加拿大离岸公司的增值税（GST、HST及省税PST）全解
8176最近，越来越多的跨境卖家咨询亚马逊在7月份公布的BC省MTC消费税的相关问题， 在此，小编给大家普及一下加拿大税局针对海外卖家的消费税政策及解读。
首先，MTC政策只是针对亚马逊平台的要求，意思是从2022年7月1日起，通过加拿大站点销售的卖家， 只要是从加拿大境内发货到BC消费者手里，亚马逊将实行计算代扣代缴BC省税税金的义务。换句话说，如果不是从加拿大境内发货，亚马逊不代扣代缴，您则需要自己计算该缴纳的税金。 那么，截至现在亚马逊针对加拿大哪些省已经实行代扣代缴了呢？（见下图说明） 对于跨境卖家有什么样的意义呢？首先，您要了解您是否为加拿大联邦消费税的纳税义务人，并且确定您的产品销售到了加拿大的哪些省， 哪些省是已经代扣代缴的，哪些没有代扣代缴。简单来说，如果您是加拿大联邦税的纳税义务人，5%的联邦税和没有代扣代缴的省税，您将必须做线下自行申报和缴纳，代扣代缴的省份则按照具体情况判断。 接下来，就给大家具体讲讲加拿大的消费税和省税吧！在加拿大和我们海外卖家相关的税种主要涉及三种。 1 联邦销售税GST （Goods and Services Tax） 这是加拿大政府在全国征收的消费税，税率为5%，是针对大部分于国内消费的商品及服务征收的，类似增值税，如同欧盟和中东国家一样，由商家向终端消费者代扣，并且将其缴纳到加拿大税局，也可以理解为交给国税的消费税。 2 省销售税PST （Provincial Sales Tax） 这个税属于商家代扣消费者缴纳的消费税，然后缴纳给各省政府的部分，可以理解为交给地税的消费税。 以下四个省已经全部代扣代缴。 BC= British Columbia 不列颠哥伦比亚省 PST-7% (新增） MB=Manitoba 曼尼托巴省 PST-7% SK=Saskatchewan 萨斯科彻温省 PST-6% QC=Quebec 魁北克省 QST - 9.975% 3 统一销售税HST （Harmonized Sales Tax） 简单来说HST就是合并GST和PST，因此叫做统一销售税。但是，不同于PST的是，这个税金是由联邦税局统一征收，我们给大家汇总一下，涉及到HST的各省。 省及简称 省中文翻译 HST rate NB= New Brunswick 新不伦瑞克省 15% NL=Newfoundland 纽芬兰省 15% NS=Nova Scotia 新斯科舍省 15% ON=Ontario 安大略省 13% PE=Prince Edward Island 爱德华王子岛 15% 接下来，我们看看跨境卖家的注册义务。 一 哪些跨境卖家有注册和申报的义务？ 从上面的解读可以看出，平台销售卖家被理解为Digital platform销售，新政自2021年7月1日起，平台卖家是有加拿大消费税注册和缴费义务的。 也就是说，从2021年7月1日开始，加拿大境内发货、境内收货的所有卖家（无论企业注册地址在哪里），只要是通过电商平台销售，都将成为纳税义务人。 如果在2021年7月1日前开始通过平台销售，则要判断您是否为小规模企业，判断的标准为，前12个月的含税销售额是否超过30000加币，如果超过这个阈值，您将成为纳税义务人。 二 加拿大税号的注册类型 1. 简易注册类型：这种注册方式主要针对的是销售数字产品或服务，非加拿大本地的电商平台商家，需要提供加拿大常用地址。 重点就是简易的GST / HST不允许申请进项税抵免。 2.标准注册类型：适用于FBA卖家，商品的销售发货地和收货地在加拿大境内的非加拿大企业/卖家。 标准注册 GST / HST，可以申请进项抵扣ITC，可以通过申请进项税抵免（ITC） 收回已支付的 GST / HST 联邦部分税金。 三 注册税号的保证金问题 如果卖家在加拿大没有常用地址，则需要提供保证金来注册税号。 总结来说，除非确定您在12个月内的销售额不超过100,000；否则按照预估12月内的税金或者过去12月内的税金50%缴纳，最低为5000加币。 四 申报说明 1）申报周期 ≤1,500,000 CAD 年度申报 1,500,000 ~ 6,000,000 CAD 季度申报 >6,000,000 CAD 月度申报 2）加拿大申报回执解读 例如： Line 101（净销售额） Line 105（销项GST) Line108 （进项GST） Line 109（应付GST) 还有其他的我们不一一列举了，需要了解更多详情的可以联系我们！ 五 加拿大税金支付信息 毫无保留的分享给大家，以下是加拿大税金的支付相关信息。 Name of banking institution: Fédération des Caisses Desjardins du Québec 100 rue des Commandeurs Levis, Quebec Canada G6V 7N5 SWIFT: CCDQCAMM Bank number: 815 Transit number: 98000 Beneficiary name: Receiver General of Canada Beneficiary account number: MFI09708060815CAD3 Beneficiary address: 11 Laurier Street Gatineau, Quebec K1A 0S5 Description field: Authorization number：需要查看回执。 还想了解更多加拿大消费税详细情况，或者加拿大公司注册及本地公司财税的朋友，请随时联系我们！
最近，越来越多的跨境卖家咨询亚马逊在7月份公布的BC省MTC消费税的相关问题， 在此，小编给大家普及一下加拿大税局针对海外卖家的消费税政策及解读。
首先，MTC政策只是针对亚马逊平台的要求，意思是从2022年7月1日起，通过加拿大站点销售的卖家， 只要是从加拿大境内发货到BC消费者手里，亚马逊将实行计算代扣代缴BC省税税金的义务。换句话说，如果不是从加拿大境内发货，亚马逊不代扣代缴，您则需要自己计算该缴纳的税金。 那么，截至现在亚马逊针对加拿大哪些省已经实行代扣代缴了呢？（见下图说明） 对于跨境卖家有什么样的意义呢？首先，您要了解您是否为加拿大联邦消费税的纳税义务人，并且确定您的产品销售到了加拿大的哪些省， 哪些省是已经代扣代缴的，哪些没有代扣代缴。简单来说，如果您是加拿大联邦税的纳税义务人，5%的联邦税和没有代扣代缴的省税，您将必须做线下自行申报和缴纳，代扣代缴的省份则按照具体情况判断。 接下来，就给大家具体讲讲加拿大的消费税和省税吧！在加拿大和我们海外卖家相关的税种主要涉及三种。 1 联邦销售税GST （Goods and Services Tax） 这是加拿大政府在全国征收的消费税，税率为5%，是针对大部分于国内消费的商品及服务征收的，类似增值税，如同欧盟和中东国家一样，由商家向终端消费者代扣，并且将其缴纳到加拿大税局，也可以理解为交给国税的消费税。 2 省销售税PST （Provincial Sales Tax） 这个税属于商家代扣消费者缴纳的消费税，然后缴纳给各省政府的部分，可以理解为交给地税的消费税。 以下四个省已经全部代扣代缴。 BC= British Columbia 不列颠哥伦比亚省 PST-7% (新增） MB=Manitoba 曼尼托巴省 PST-7% SK=Saskatchewan 萨斯科彻温省 PST-6% QC=Quebec 魁北克省 QST - 9.975% 3 统一销售税HST （Harmonized Sales Tax） 简单来说HST就是合并GST和PST，因此叫做统一销售税。但是，不同于PST的是，这个税金是由联邦税局统一征收，我们给大家汇总一下，涉及到HST的各省。 省及简称 省中文翻译 HST rate NB= New Brunswick 新不伦瑞克省 15% NL=Newfoundland 纽芬兰省 15% NS=Nova Scotia 新斯科舍省 15% ON=Ontario 安大略省 13% PE=Prince Edward Island 爱德华王子岛 15% 接下来，我们看看跨境卖家的注册义务。 一 哪些跨境卖家有注册和申报的义务？ 从上面的解读可以看出，平台销售卖家被理解为Digital platform销售，新政自2021年7月1日起，平台卖家是有加拿大消费税注册和缴费义务的。 也就是说，从2021年7月1日开始，加拿大境内发货、境内收货的所有卖家（无论企业注册地址在哪里），只要是通过电商平台销售，都将成为纳税义务人。 如果在2021年7月1日前开始通过平台销售，则要判断您是否为小规模企业，判断的标准为，前12个月的含税销售额是否超过30000加币，如果超过这个阈值，您将成为纳税义务人。 二 加拿大税号的注册类型 1. 简易注册类型：这种注册方式主要针对的是销售数字产品或服务，非加拿大本地的电商平台商家，需要提供加拿大常用地址。 重点就是简易的GST / HST不允许申请进项税抵免。 2.标准注册类型：适用于FBA卖家，商品的销售发货地和收货地在加拿大境内的非加拿大企业/卖家。 标准注册 GST / HST，可以申请进项抵扣ITC，可以通过申请进项税抵免（ITC） 收回已支付的 GST / HST 联邦部分税金。 三 注册税号的保证金问题 如果卖家在加拿大没有常用地址，则需要提供保证金来注册税号。 总结来说，除非确定您在12个月内的销售额不超过100,000；否则按照预估12月内的税金或者过去12月内的税金50%缴纳，最低为5000加币。 四 申报说明 1）申报周期 ≤1,500,000 CAD 年度申报 1,500,000 ~ 6,000,000 CAD 季度申报 >6,000,000 CAD 月度申报 2）加拿大申报回执解读 例如： Line 101（净销售额） Line 105（销项GST) Line108 （进项GST） Line 109（应付GST) 还有其他的我们不一一列举了，需要了解更多详情的可以联系我们！ 五 加拿大税金支付信息 毫无保留的分享给大家，以下是加拿大税金的支付相关信息。 Name of banking institution: Fédération des Caisses Desjardins du Québec 100 rue des Commandeurs Levis, Quebec Canada G6V 7N5 SWIFT: CCDQCAMM Bank number: 815 Transit number: 98000 Beneficiary name: Receiver General of Canada Beneficiary account number: MFI09708060815CAD3 Beneficiary address: 11 Laurier Street Gatineau, Quebec K1A 0S5 Description field: Authorization number：需要查看回执。 还想了解更多加拿大消费税详细情况，或者加拿大公司注册及本地公司财税的朋友，请随时联系我们！
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