亚马逊欧洲站VAT的那些坑_欧洲VAT的处理办法

欧洲VAT就是一个大坑，不少人已经因为税务问题逃离欧洲市场，VAT真的这么可怕吗？我们和英国E2EURO财务咨询公司创始人、知名税务规划师Michael老狼聊一聊VAT的那些坑。

电商相关法规的变化

早前，亚马逊开始根据VIES数据校验VAT税号主题名称与平台是否一致。不知道是哪一个账号经理出的这个主意，让所有的中国卖家用全拼汉语拼音来注册，这种东西写出来老外根本就读不出来，所以在机器人程序扫荡的时候，就特别容易中招。

再就是审计署人员由150人扩张到了200人，如果以200人每人每月处理10个账号，那一个月可以处理2000个账号，一年基本就可以把所有的中国卖家扫一遍，查验率100%。

关于Flat Rate的资格审查变严，取消资格后，税率按照16.5%补交。所以我从来都不建议已经发生欠税行为的老账号去注册VAT，因为会被追税，很多税务公司不会把这点告诉卖家。

对于使用距离销售(亚马逊泛欧计划)的卖家，会被要求提供欧洲四国的销售记录，追缴税金。亚马逊有两大坑，一个就是全拼汉语拼音注册名称，这个是完全不符合国际惯例的。另外一个就是亚马逊这个泛欧计划，因为几乎没有中国卖家可以完成欧洲七国VAT注册的事情。

物流相关法规的变化

卖家们一定要高度注意，你不是把货物甩给物流就完全不管了，物流和卖家也是息息相关的事情。

在查税的过程中，我相信很多人已经收到税局的邮件，邮件里面有31个问题，里面有几个问题非常凶险!比如问你税务代理是什么?很多人答不出来，因为他只知道一个深圳的公司，并不知道英国的税代到底是什么，这个问题卖家根本没有办法回答。所以，在选择税务代理的时候，一定要把这个会计事务所的名字、地址、业务范围搞清楚。还有很多问题是暗藏杀机，因为大多数人不知道，也不关心。

还有就是严查欧洲增值税延交清关方式，对于英国注册的离岸VAT账号严查。你入关的时候，只交欧盟的关税，没有交增值税。所谓的包税，是指关税，没有增值税，这一块会严查。话又可以说回来，老外一看到那些全拼汉语拼音读不出来的名字，就知道是中国卖家，就会严查。这样就会造成海关对中国卖家特别“照顾”，那么中招的机会就大。

新型收款方式开始出现，客户需要预交增值税给物流商。O2O支付现在开始逐步实现，所以不要把钱直接转到中国银行，要预留一部分交税。一旦查起来，你账户上钱不够，就“好尴尬”啦！

最后，卖家在跟物流商清关的时候，一定要向物流商要C88文件。为什么呢?C88文件是清关的水单，当你使用自己的VAT号码交税的时候，就会产生这个水单，这个可以证明物流商确实是使用你自己的VAT号码清关。还有，如果你完税，税局会跟你邮寄一张非常重要的C78纳税证明文件，这个C79文件用的是传统邮递形式，非常容易丢失。如果C79文件丢失，必须要靠C88文件来查补C79文件。

卖家是用亚马逊后台去交税，还是用服务商?

亚马逊自己的服务靠卖家是很难接进去的。

VAT是流转税，就必须有进项和消项存在。亚马逊后台上代购代缴，就只能是美国那样的消费税，只按照销售额计算的可以直接代缴代扣。但是像英国这样的增值税就必须考虑进项抵扣，就是你入关的时候交了多少税金，你要把入关税金的发票给会计，会计来给你核算。可能还不止这个税金，还有部分当地采购的，还可能在当地产生运输费等等，这些都是可以抵扣的。所以一定要一个专业的会计去核算清楚，而不可能直接通过亚马逊后台。

当然，你要是问以后有没有可能直接用后台?可能性是有的。一旦亚马逊把所有的FBA仓改建成保税仓，中国卖家也不用申请VAT税号了，只要货物上的标签是进亚马逊保税仓，海关直接放行。进了海外仓之后，直接根据销售额完税。但是亚马逊这样做的可能性不大，这是一个浩大的工程，太难了。

亚马逊后台植入的那几个服务商(不具体说名字)，据使用过的人反馈，用户体验非常不好。

比如，主要销售点在法国，办的是英国的VAT，英国又没有销售额，该怎么办?

还是建议注册法国的税号，销售在哪里，就办哪国的VAT。因为现在英国税局非常纠结卖家在欧洲的销售，因为卖家把税号挂在法国，但却没有把法国的销售额报给英国，实际上这就是逃税行为。

英国税局在亚马逊后台一查，就查得到卖家在法国的销售情况，英国税局就会要求卖家把法国的销售报告发过来，追讨这些税金。所以，既然法国是主战场，就在法国注册吧，免得留下个逃税的后门。

英国抽查税务会不会影响欧洲其他国家的账号?

答案是肯定的。现在英国税局查的时候，如果发现可疑账号，先会发一个邮件给给卖家，如果7个工作日内没收到回复，它会发一个notice给亚马逊，后台就会知道卖家在英国的税号失效。

英国税号一旦失效，欧盟同步的5个站点全部会被抓下来。亚马逊会在一个月之内追加一份邮件，要求卖家提供其他四个国家的税号，这肯定是做不到的事情，那么一个月之后整个亚马逊欧洲站的账号就会全部挂掉。

欧洲其他国家的销售额在英国VAT账号申报，是按各国税率，还是英国税率?

按英国税率。卖家这是采取距离销售(泛欧计划)的概念，在英国的海外仓发货。德国是10万欧元销售额，其他几个国家是3.5万欧元销售额，在这个额度之内，使用距离销售(泛欧计划)概念，需要把税金全部报给英国。

是否可以用货代VAT清关?用VAT清关对自己的账号有什么影响?

现在必须用自己的VAT账号清关，因为卖家不用自己的税号，无法 证明货物的合法来源。

税局问你怎么清关的?你说我用别人的税号清关的。那么恭喜你，你走私了。不论什么情况，不用自己的税号，就会被判定走私。

用自己的税号清关有两个优势。一个是能解释货物的合法来源，进海外仓什么都方便。另外一个是能够进行税率抵扣，保住自己的低税率qualify。这个是要求你每个季度必须要进一定数量的货，如果税局看你进项没有达到要求，就会跟你调成no cost business无本生意，税率就直接上升到16.5%。

很多卖家就吃了这个亏：本来申请了低税率，税局要求拿出清关证明，他又拿不出来，问货物来源就解释不清楚，然后英国税局“就只能抱歉给你调到16.5%”。

如果欧洲不做VAT，会连累日本站和美国站吗，亚马逊是否会把其他站点也进入审核期?

1. 如果你欧洲某一个站点出问题，会影响其他欧洲几个站点。我之前有客户就遇到过，英国出现VAT问题，然后被要求德国一个月内提供VAT税号。

2. 小账号，先注册的，也是需要注册VAT税号的，这个就和国内注册公司一样，无论你有没有运作，都需要去税务局做好申报，申报的工作就是要么外包第三方，要么自己请财务。

3. 当然如果你欧洲是因为严重侵权，那可能会影响日本和英国。但一般情况不会受到影响，美国非欧盟体系，没有被要求有VAT税收的问题，目前美国有两个是要求交销售税的，但是销售税在平台后台做了代收，所以基本不用卖家怎么操作。

另外如果货物是放在德国就必须注册德国的税号，海外卖家只要有销售就需要注册税号申报的。如果货物放在英国，德国客户购买，直接从英国发买家手上，根据欧盟远程销售法，只有在一年累计的销售额不超过10万英镑的情况下才可以用英国的税号来申报。

总而言之，查到的或者没被查到的，提早做准备，老账户准备慢慢清货减少FBA库存，新账号开始合法交税。做好新老账号重心交替，暂时没有其他缓和的办法。

最后老狼建议：如果卖家想在德国市场长期捞金的话，还是尽早注册VAT税号为好，以免影响未来的销售。

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