英国VAT代扣后进口税的抵扣可能性
本文目录
- 2021年英国税务新政策,亚马逊直接从每笔订单扣除VAT税费!
- 亚马逊英国站将代缴VAT增值税,卖家能省钱了服务商没饭吃了
- 英国VAT增值税申报逾期会有什么后果
- 卖家被英国税局追缴50万VAT税,有人已经金蝉脱壳
2021年英国税务新政策,亚马逊直接从每笔订单扣除VAT税费!
英国自2021年1月1日起，更新了VAT税务政策，亚马逊也开始按照20%的标准VAT税率征收代缴。
许多英国站卖家发现，亚马逊现在直接在每笔订单中扣除VAT税费，导致利润减少约10%。
在订单详情中，可以看到亚马逊代缴VAT的预扣税项目，但只有在支付汇总页面才能详细查看。
过去，许多英国站卖家能通过优惠税率进行低申报，但现在亚马逊采取单次扣除税费的方式，卖家们几乎无法维持利润，只能选择涨价。
计算显示，亚马逊实际扣缴的VAT税率为16.7%，而不是20%。不含税价的售价公式为：含税价售价/(1+20%)。
例如，如果商品售价为10英镑，不含税价应为8.33英镑，VAT税费为1.67英镑。
卖家被扣税的情况包括：从中国配送到英国的自发货订单，只要售价超过135英镑；使用FBA配送的英国境内订单。
目前，大部分英国站卖家的商品都需要缴纳VAT税费，这意味着卖家需要重新评估利润空间，以适应新的税务政策。
这一政策促使英国站点卖家进行合规化运营，提高商品价格以保证利润。
亚马逊英国站将代缴VAT增值税,卖家能省钱了服务商没饭吃了
英国脱欧临近，亚马逊英国站宣布将对VAT增值税进行新的管理方式。自2021年1月起，亚马逊将代为缴纳VAT增值税。
针对从英国境外向英国买家销售商品的情况，亚马逊规定，即使商品价值低于15英镑，也需要缴纳VAT增值税，不再享受之前的价格豁免。
另外，亚马逊设定一个边界值，即135英镑，低于135英镑的商品由亚马逊代缴VAT，高于这一货值的，卖家自行缴纳。而对于在英国境内有库存，不论是亚马逊FBA仓库还是第三方仓库，亚马逊将代缴增值税。
对于B2B贸易，英国进口商通常已经申请了增值税号，境外出口商可以通过自行申报。而亚马逊代缴VAT，是否意味着卖家可以省去增值税服务商的服务呢？专家指出，VAT代扣代缴并不等于VAT申报，卖家依然需要申请VAT号，这一服务仍需增值税服务商提供。
这一新政策对中国亚马逊卖家的影响如何？一些业内专家认为，这将降低中国卖家的竞争力。因为一些中国卖家常通过少报等方法降低增值税，但亚马逊强制代缴后，这些卖家的操作空间将大大缩小。
尽管少报增值税的卖家数量不多，但20%的增值税率对于低附加值产品来说，确实是一个不小的负担。因此，中国卖家相对于英国本土卖家的竞争优势将削弱，尤其是销售那些英国本土可以生产的商品。
另外，大部分英国卖家需要从中国或其他国家采购商品，在入关时也需要缴纳增值税。亚马逊英国站推出这一代缴新政，有可能会在欧洲其他国家的站点上实施。
英国脱欧后，卖家需特别注意EORI号，这是在英国和欧盟从事经济活动的登记号。脱欧后，卖家在欧盟和英国分别都需要EORI号，无论是否新增。
英国VAT增值税申报逾期会有什么后果
如果过了VAT申报的时间，申报逾期之后英国税局会发送份处罚文件给卖家，这份文件会显示罚金预算单和相关解释说明，其目的就是让被调查者了解英国税局罚金的处理方式以及被调查者的权力义务责任等。
在这一阶段，卖家无需缴纳任何款项，也不能够进行申诉。只能做的就是认真分析税局的这份罚金说明文件，看看他们的处罚是否合理，自己能够准备那些资料、提供哪些信息来进行申诉，以争取税金的减免。当然，假如您觉得有理由争取罚金的减免，则需要在一周内，以书面形式通知税局，提出争议点。
大约一周后，税局会发放正式的罚金通知，通知将明确罚金类型、总额、支付方式，支付的截至日期。在这一阶段，如果您不认同税局的处罚，可以提出申诉，将之前准备好的申诉信息和材料正式发给税局重审。
如果没有异议，税局会将卖家违约需要支付金额已正式录入税局系统，这个时候，罚金与利息的金额都已经确定。卖家只能按时交纳罚金。当然，如果卖家未如期支付处罚，英国税局就会发送信件进行最后通牒告知违约卖家，再不如期支付处罚就会封掉经营的账号。
总而言之，如果跨境卖家延期申报或低申报被税局发现的话，轻则处罚，不按时交纳罚金的话，就有可能导致账户被关的风险，所以J&P建议跨境卖家在经营跨境电商时候，一定要合法遵守当地国家的法规，这样就能避免违规带来的风险。
卖家被英国税局追缴50万VAT税,有人已经金蝉脱壳
最近，VAT税再度成为欧洲站卖家重点关注的问题。鉴于英国相关法案即将生效，亚马逊再次提醒卖家上传税号。与此同时，英国税局也开始向卖家追缴历史销售额税费。其中一位卖家面临超过人民币50万元的高额税费。
亚马逊卖家K在聊天中表示，自己刚刚挂了一个英国站账号，原因是被税局查到，要求补税，需要补缴的税款高达50多万元人民币，这样的成本令卖家毫不犹豫地放弃了账号。
上周，不少欧洲站亚马逊卖家都收到了平台提示邮件，要求尽快注册英国增值税。邮件提到，《2018年英国财政法案》预计于2018年3月前正式成为法律，该法案可能会对Amazon.co.uk上的卖家产生影响。法案规定，如果在英国储存商品的非英国企业不符合英国增值税注册要求，则所有在线商城在发现后须阻止该企业在商城中销售商品。
如果相关法规要求您注册英国增值税，我们建议您在2018年3月1日之前将您的英国增值税税号上传至卖家平台，以保障您的账户正常运转。经过平台对增值税的多次提醒，许多卖家已经完成了注册并开始缴纳相应税费。但考虑到被追缴过往税费的可能性，一些卖家尤其是销售额巨大的卖家已从之前的账号中金蝉脱壳。
据卖家K透露，一些跨境电商行业的顶级大牛已经悄悄更换了欧洲站账号。卖家推测，对方这样做是为了规避补税风险，然后换用新账号跟卖之前的链接。在这样的政策下，欧洲站上的此类操作似乎并不少见。
不仅亚马逊，eBay也在督促卖家提供VAT信息。eBay表示其将在listing中显示对应的英国VAT税号，若卖家已经提供该信息，自2018年2月21日起其listing中将自动显示。
以英国为首，全球多个国家已开始着手或计划征收此类税款。德国海关决定自2018年3月1日起对电子商务物品实施单一清关费用，德国又将通过收件人征收包括增值税在内的6欧元单一清关费用。瑞典海关决定自2018年3月1日起对所有的非欧盟电商物品(含邮件)征收VAT，实施零增值税门槛，不区分货值高低，向收件人征收VAT。
