英国VAT代扣后进口税的抵扣分析
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英国VAT销售增值税是怎么计算的
VAT全称是VALUE ADDED TAX,这是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。下面我们分析下进口税和销售税的各自算法。
进口税= IMPORT VAT+ IMPORT DUTY
进口税：包括关税(IMPORT DUTY)和进口增值税（IMPORT VAT）。它们的计算方式如下：
IMPORT VAT=（申报货值+头程运费+DUTY）X 20%（这是商家可以退回）
IMPORT DUTY=申报货值 X产品税率
2012年英国进口税起征点：15英镑
销售税VAT=市场销售价格/ 6（上缴的VAT，实为市场售价的1/6）
VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计。计算方式如下：市场销售价格（含税）=定价（税前价格） X 1.2；定价=货物到岸价（原产地购买价格+头程运费+关税IMPORT DUTY）+清关杂费+销售费用+利润销售税
如何缴纳英国VAT增值税
为了正确缴纳英国的增值税VAT，您首先需要注册一个独立的VAT账号。这个账号是专属于您的，拥有唯一的标识符。注册VAT账号的过程需要您提供必要的个人信息和企业信息。请注意，您无法通过使用海外仓储服务公司来代缴您的增值税。这类服务公司不能为您注册VAT账号，也不能提供您的VAT号码。
一旦您成功注册了自己的VAT账号，您便可以开始使用自己的VAT号码进行增值税申报。VAT号码是您在英国税务与海关总署（HMRC）注册后获得的独特编号，用于识别您的企业并进行税务申报。在进行增值税申报时，您需要确保信息的准确性，以避免任何可能的税务问题。
值得注意的是，您不能使用任何第三方提供的VAT号码，包括提供海外仓储服务的公司或其他个人提供的VAT号码。这是为了确保您能够独立承担税务责任，并保持税务申报的准确性。使用他人的VAT号码不仅可能导致税务问题，还可能违反英国税法。
在注册VAT账号之后，您需要定期进行增值税申报，并按时缴纳相应的税费。英国税法规定，如果您的企业年营业额达到或超过85,000英镑，则需要注册VAT并进行申报。因此，建议您根据自己的业务情况及时注册VAT账号，以确保符合税务要求。
另外，您需要了解如何正确地在您的账目中记录增值税。这包括正确地计算销售额和购买额中的增值税，并将其正确地记录在您的财务报表中。这将有助于您准确地进行增值税申报，并避免任何税务问题。
最后，建议您保持与英国税务与海关总署（HMRC）的良好沟通。这将有助于您了解最新的税务规定和要求，并及时调整您的税务策略。如果您在税务申报过程中遇到任何问题，可以向HMRC寻求帮助，以确保您的税务申报过程顺利进行。
英国申报增值税VAT如何进行抵扣C88、C79文件是什么
英国申报增值税VAT时，抵扣所需文件为C79，文件详细记录当月进口VAT的总金额。卖家需使用自己的VAT(EORI)清关，海关将数据传至税局，税局整理出C79，供申报抵扣销售税之用。
C79文件由税局寄至注册VAT时留的地址，记录着当月进口增值税总额。客户申报抵扣时需提供C79文件证明其合法合规性。C79与C88为正规文件，使用其他发票抵扣风险较大。
C88文件用于验证C79数据准确性。卖家需确保C88文件与C79文件数据一致，以避免申报错误或VAT税号被滥用。C79文件可重复使用，但仅限当期，超出一年不建议使用。
正确使用C79文件进行抵扣时，应确保使用与自身税号和公司名对应的文件，并避免重复使用。保存好C79及C88文件，以备税局抽查，确保申报进口税的合法性与合规性。
英国VAT申请后申报的税是怎么缴纳的
根据英国税务部门的规定，VAT税号主体可以通过两种途径申请退税(进口税)和缴税(销售税)：一、使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报;二、指定vat服务商万理晴代为操作。对于当前跨境电商卖家的情况，该如何申报和缴纳VAT税呢?如果是新的卖家账号，刚开始销售也没有污点记录，那么只需要按照上述申报要求中的方式每季度按时申报和缴纳即可，但对于运营中的老账号，按照英国税法的规定，是需要补交绑定VAT税号之前的因为没有申报而欠下的税额的。在实际运营中，有部分卖家早在之前已经申请并绑定了VAT税号，但处于成本方面的考虑或者受不专业的税务代理机构的误导而进行了低申报或者零申报，对于这种情况，一旦被税务部门审核到，既需要补缴税款，还会根据所差税额多少被追缴罚款。正是基于这种情况，部分销售金额大但一直没有缴税的卖家已经开始着手对库存进行清货，准备在被税务部门追缴时放弃账号，同时拿新账号对老账号的产品进行跟卖。当然，这只是部分卖家的一种思路，但肯定不算是最佳方案。但不管怎么说，VAT税的缴纳已是在所难免，对于打算长期坚守亚马逊欧洲站(尤其是英国站)的卖家来说，尚未申请VAT税号的，需要尽快行动，毕竟申请税号也是需要2-4周左右的时间，而已经申请了税号的卖家，要随时关注系统提示，及时作出添加和申报，避免被系统误伤，导致账号挂掉。当然，卖家们可以委托我们代理申报，我们是万理晴跨境商务服务，欧洲税务VAT，我们是专业的税务顾问。
