美国公司如何报税
2024-11-20 20:0270
美国公司形式与税务体制解析
美国作为全球首屈一指的经济体，其具备高度发达的商业制度与完备的法律体系。而美国消费市场强大的购买力，乃是吸引全球各地客商前往美国注册公司的关键因素。
历经两百多年的商业发展，美国不仅拥有多样化的公司组织形式，其税收体制也极为繁杂，致使初涉美国市场的客商往往感到迷茫。
美国现行公司组织形式分类
01丨无限责任公司
无限责任公司类似于国内的个体经营者，需对公司债务承担无限责任，税务申报采用 1040 编号的税务申报表（1040 schedule C）。不过，该类公司仅能由美国国民进行注册。
02丨有限责任公司
有限责任公司是美国公司中最为常见的形式。公司注册人既可为美国人，也可为外国人，公司股东最少为 1 人，无最高上限，且税务申报形式多样。通常包括以下 3 种：
01
公司收入视为个人收入，使用 1040 表格（1040 scheduleC）。这种报税形式多见于独资有限责任公司，即股东仅 1 人的有限责任公司。此类公司成立成本低，维护简便，运营成本亦较低。在公司初创、营业利润不高时，采用个人税率申报，可一定程度减轻税务压力。
02
以 S-Crop 形式报税，使用编号 1120 表格进行报税（1120S）。S-Crop 形式报税适用于股东人数不超 100 人且注册者为美国国民及常住外国居民。相较于个人有限责任公司，S-Crop 的运营更为复杂，需定期召开股东会并向各股东说明公司运营状况。相对的，当公司盈利较多时，S-Crop 的税收减免多于 LLC（公司可通过分红方式避免缴纳薪金税）。
03
以 C-Crop 形式报税，也使用编号 1120 表格进行报税（1120）。C-Crop 形式报税适用于正常的企业计税方式，这种形式的优势在于公司盈利后可将该盈利再投资以扩大经营规模（在特定州或地区可享受再投资税收优惠）。通常多见于在多个州经营的大型公司或风险投资公司。但 C-Crop 可能面临双重征税问题（公司盈利需缴公司所得税，转到个人时还需缴个税），故而需要进行细致全面的税务规划。
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TikTok Shop美国站多个品类平均价格上涨，涨幅高达103%AMZ123获悉，近日，电商情报公司Charm的分析显示，TikTok Shop美国站的商品价格在过去一年显著上涨。数据显示，2025年TikTok Shop多个核心品类的平均售价较去年同期明显提高，其中鞋类商品在2025年 4 月至 10 月的平均单价达到 28.64 美元，比 2024 年同期的 14.06 美元上涨 103%。此外，体育与户外用品、箱包及时尚配饰等品类的平均价格也分别上涨了 54%、43% 和 42%；玩具、女装、电脑与办公设备等品类同样显著增长，涨幅超10%。TikTok Shop于2023年9月在美国上线时以高额补贴吸引卖家与消费者，平台售价明显低于其他电商。
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