加拿大跨境电商，税务合规这几点你得门儿清！
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各位跨境卖家朋友们，还在为加拿大的税务政策犯愁吗？GST、HST、PST、QST……这些名词是不是让你一头雾水？别担心，今天咱们就用大白话，把加拿大跨境电商的税务合规讲透，全是干货，没有废话！
加拿大税制联邦和省两级征税。主要消费税包括GST (Goods and Services Tax) - 联邦商品及服务税，全国统一5%税率，适用于多数商品和服务，是全环节增值税。部分基本生活用品、医疗服务等免税。PST/RST (Provincial Sales Tax/Retail Sales Tax) - 省销售税/零售销售税。部分省份（如BC省、萨斯喀彻温省、马尼托巴省）征收，主要针对有形商品和部分服务，在最终零售环节征收，税率各省不同。QST (Quebec Sales Tax) - 魁北克销售税，魁北克省单独征收的增值税，独立于GST。HST (Harmonized Sales Tax) - 统一销售税，GST和PST的合体，税率包含联邦税和省税，通常13%-15%。实行HST的省份有安大略省、新不伦瑞克省、纽芬兰和拉布拉多省、新斯科舍省、爱德华王子岛省。搞清楚你销售目的地省份的税种和税率，是合规第一步。
全球年销售额超过3万加元的跨境电商企业，必须强制注册GST/HST税号。其次是自愿注册，销售额未到3万加元也可自愿注册，可抵扣进项税（ITC），如进口商品和亚马逊FBA仓储费中的GST，能省钱。注册GST/HST需同时注册BN（Business Number）号码。非居民进口商需从加拿大税务局获得清关号，才能顺利进口商品。
注册后，按时申报和支付是关键，首先对于申报周期，通常按季度或按年申报，取决于销售额。还有进项税抵扣，注册GST/HST后，可抵扣采购商品、物流、仓储等费用中包含的GST，有效降低税务负担。在加拿大无实体机构的境外公司。注册GST时可能需缴纳保证金，金额为未来12个月预估净税金的50%，最低5000加币，最高100万加币。还需注意逾期不申报或晚支付税金，加拿大税务局会罚款并收取利息。
若被认定在加拿大“开展业务”，即使无常设机构，也可能需申报并缴纳企业所得税。平台代扣代缴，亚马逊等平台实行“商城征税”规则。若商品在加拿大境内发货和收货，且未上传加拿大GST税号，平台会代扣代缴GST。萨斯喀彻温省等特定省份，无论有无税号，平台均代扣代缴。无平台代扣代缴的自建站卖家，需自行承担所有税务合规责任，包括注册税号、按时申报和缴纳销售税及所得税。
加拿大原计划征收数字服务税（DST），但最新消息是，2025年7月1日加拿大宣布取消DST，并重启与美国贸易谈判。这也就是说目前DST不会实施。但政策随时可能变化，仍需保持关注。
税务合规关乎业务长久发展。建议提前规划，进入加拿大市场前，务必提前了解并规划税务合规。找寻专业咨询，加拿大税法复杂，尤其跨境和非居民税务，强烈建议寻求专业财税咨询。还要及时申报，养成按时申报和支付税款习惯，可利用税务软件简化流程。
若您想要更详细咨询海外财税等跨境税务及产品合规服务，可通过账号后台【联系我们】或者添加微信15934110079，唐诚专业顾问将为您提供专业的支持和指导。
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加拿大税制联邦和省两级征税。主要消费税包括GST (Goods and Services Tax) - 联邦商品及服务税，全国统一5%税率，适用于多数商品和服务，是全环节增值税。部分基本生活用品、医疗服务等免税。PST/RST (Provincial Sales Tax/Retail Sales Tax) - 省销售税/零售销售税。部分省份（如BC省、萨斯喀彻温省、马尼托巴省）征收，主要针对有形商品和部分服务，在最终零售环节征收，税率各省不同。QST (Quebec Sales Tax) - 魁北克销售税，魁北克省单独征收的增值税，独立于GST。HST (Harmonized Sales Tax) - 统一销售税，GST和PST的合体，税率包含联邦税和省税，通常13%-15%。实行HST的省份有安大略省、新不伦瑞克省、纽芬兰和拉布拉多省、新斯科舍省、爱德华王子岛省。搞清楚你销售目的地省份的税种和税率，是合规第一步。
全球年销售额超过3万加元的跨境电商企业，必须强制注册GST/HST税号。其次是自愿注册，销售额未到3万加元也可自愿注册，可抵扣进项税（ITC），如进口商品和亚马逊FBA仓储费中的GST，能省钱。注册GST/HST需同时注册BN（Business Number）号码。非居民进口商需从加拿大税务局获得清关号，才能顺利进口商品。
注册后，按时申报和支付是关键，首先对于申报周期，通常按季度或按年申报，取决于销售额。还有进项税抵扣，注册GST/HST后，可抵扣采购商品、物流、仓储等费用中包含的GST，有效降低税务负担。在加拿大无实体机构的境外公司。注册GST时可能需缴纳保证金，金额为未来12个月预估净税金的50%，最低5000加币，最高100万加币。还需注意逾期不申报或晚支付税金，加拿大税务局会罚款并收取利息。
若被认定在加拿大“开展业务”，即使无常设机构，也可能需申报并缴纳企业所得税。平台代扣代缴，亚马逊等平台实行“商城征税”规则。若商品在加拿大境内发货和收货，且未上传加拿大GST税号，平台会代扣代缴GST。萨斯喀彻温省等特定省份，无论有无税号，平台均代扣代缴。无平台代扣代缴的自建站卖家，需自行承担所有税务合规责任，包括注册税号、按时申报和缴纳销售税及所得税。
加拿大原计划征收数字服务税（DST），但最新消息是，2025年7月1日加拿大宣布取消DST，并重启与美国贸易谈判。这也就是说目前DST不会实施。但政策随时可能变化，仍需保持关注。
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