出海新政：出口退税红利不再，多行业开启大洗牌

2026年4月起，近年来最大规模的一次出口退税政策调整正式施行。今年1月，财政部、税务总局联合发布公告，明确自2026年4月1日起，光伏等产品增值税出口退税正式取消。电池产品的退税分两阶段调整：2026年4月1日至12月31日退税率由9%降至6%，2027年1月1日起全面取消。基于此，众多外贸企业的成本与定价逻辑面临系统性重构。

此轮政策调整，光伏产业链所受冲击最为直接。过去十余年支撑中国光伏企业征战全球的“退税红利”彻底归零。这一政策的出台，与光伏行业长期以来的“内卷外化”困局关联甚深。部分光伏企业连年陷于恶性价格战，将出口退税额让利海外采购方，导致国内财政资金变相补贴海外市场，造成利润外流。数据显示，2025年1至10月，硅片、电池片和组件出口量分别同比增长8.3%、91.4%和6%，出口总额却同比下降13.2%，出口端“量增价减”悖论呈现。

退税新政落地后，头部企业反应极为迅速。针对4月以后出货的产品，中国光伏面板大型企业纷纷上调了对日销售价格，最高涨幅达三成。全球产量第一的晶科能源、排名第二的隆基绿能科技、第四位的天合光能，以及排名第七、主要在中国设厂生产的加拿大阿特斯太阳能，均在涨价之列。据上海有色网测算，以210R组件为例，取消增值税出口退税，相当于每块组件出口的利润将减少46元至51元。

业内人士普遍认为，这次调整是光伏行业从政策驱动转向市场化竞争的一个重要信号。此举短期内会带来成本阵痛，但长期看将加速行业优胜劣汰，推动光伏产业从规模扩张和价格竞争转向创新驱动和高质量发展。缺乏核心竞争力的中小厂商面临严峻的生存考验，由此，行业集中度有望进一步提升。

甲醇产品亦被列入此次出口退税取消清单，引发市场不小的关注。不过，有分析指出，中国甲醇出口量每年在15万吨到40万吨，于当前中国甲醇年产能过亿吨的背景下，出口占比微乎其微，因此出口退税的取消对甲醇行业总体影响不大。需要注意的是，附件中包含的甲醇中并未区分是“灰色”或“绿色”甲醇，绿色甲醇也包括在内。这意味着所有以甲醇作为出口报关的产品，其13%的增值税退税将直接取消。目前，国内绿色甲醇的生产成本远高于传统甲醇，且市场依赖国际市场。取消出口退税，将直接带来绿色甲醇的出口成本增加、国际市场上价格竞争力降低。针对那些原本规划出口、特别是瞄准国际航运燃料市场的项目，商业模式确需重新考量。对绿色甲醇生产企业的要求进一步提高，也带了相当的挑战。

建材行业同样是此次退税取消的重点领域之一。政策明确取消水泥制品、建筑玻璃、陶瓷砖、卫生陶瓷、石材、石膏板等传统建材产品增值税出口退税，涉及石材加工制品、水泥预制构件、各类建筑玻璃及陶瓷全产业链产品，直接抬升相关产品出口成本3%～5%，倒逼传统建材企业加速转型。不过，记者观察到，轻钢别墅、装配式建筑等绿色高端品类未进入取消清单，反而持续享受增值税即征即退、优先通关等政策倾斜，成为政策红利的核心受益者。