海外公司注册系列：加拿大GST与商城征税规则最全解析
7350最近加拿大税务问题成为热门，很多卖家都在询问沙之星跨境的小伙伴相关问题。
今天我们为大家整理出了最全的加拿大税务攻略，包含这三大部分内容：
加拿大税务法规科普
新商城征税(MTC)规则细则
加拿大税务常见Q&A
一篇读懂加拿大税务问题！如果还没读懂怎么办？可以在文末留言，或者添加我们的客服提问~
加拿大税务法规
什么情况下需要注册税号（以下所有$表示加元）
1.7月1日后，加拿大境内发货、境内收货的所有卖家，必须注册GST/HST；
2.非加拿大本地卖家，销售总额在任何一个季度和最近四个连续季度没有超过$30,000：可以自愿注册GST/HST
注意：注册后至少一年，才能要求注销税号。
以下两种情况必须向税局提供保证金
1. 如果预估计加拿大销售额每年超过10万$
2. 净税额每年超过 3000$
保证金的初始金额是估计注册后的12个月内的净税额的50%
保证金最低是 5000$。最高不超过100万$
所有保证金均以加元支付
关税与税率制度
大多数进口商品的税率为 5%。如需征收关税，则关税将计入商品价值中，然后依据此金额征收税费（本质上来说，关税也需纳税）。您有责任遵守所有的加拿大海关法律法规，包括适用的关税和税收规定。
联邦和省的销售税
加拿大的销售税有三种：
1.联邦商品及服务税 (GST)
2.省销售税 (PST)
3.统一销售税 (HST)，是 GST 与 PST 的结合体
下表列出了各省和各地区适用的税费
GST申报
·申报所需材料：
1.平台销售报告；
2.销售发票；
3.进口含税单据
·申报方式：
选择使用表格GST20向税局提交每月或季度GST/HST申报
销售额 | 申报 |
销售额低于150000美元 | 年报 |
1500000美元至6000000美元 | 季度报+年报 |
销售额超过600万美元 | 月报+年报 |
·核算公式
实际价格=标价*(1+GST)*(1+PST)
·罚款
未申报罚款：税金的1%+250$
少报/多报或以其他不正确的申报罚款：处罚一般为所缴税额与应缴税额之差的5%，每月加1%，直至补缴正确税金数额为止（最多为10%）。
未按时支付罚款：按照4%将按逾期金额收取。
加拿大的进项税抵免（ ITC ）
无论您是否是 GST/HST 注册人，您都必须为进口到加拿大的大多数商品支付 GST 或 HST 的联邦部分。
如果您是进口商，注册了GST/HST，并且商品是在您的商业活动过程中为消费用途或供应而进口的。您通常可以通过申请进项税抵免（ITC） 收回已支付的 GST /HST 联邦部分税金。
加拿大GST/HST税金支付
50,000 加币或以上的 GST/HST 付款必须通过电子方式或在线使用信用卡支付。当您支付超过 2500 万加元的款项时，必须通过加拿大金融机构支付。
电子支付和加拿大金融机构支付，可以使用加拿大金融机构的在线或电话银行服务完成；还可以使用加拿大税务局（ CRA） 的“我的付款”选项以电子方式付款。
新商城征税(MTC)规则
6月15日，亚马逊加拿大卖家又收到了新消息，2021 年 7 月 1 日开始实施针对亚马逊加拿大卖家的新商城征税(MTC)规则：
1.对于发货地和买家收货地均位于加拿大境内（国内交易），且尚未在亚马逊上传税号的卖家：
7月1日起，亚马逊将对这部分交易进行代扣代缴。此外，亚马逊的相关卖家费用将不征税。
如果您已在亚马逊后台上传税号，那么不会受到影响。
2. 对于发货地为任意地点，且买家收货地位于萨斯喀彻温省内（国内或国际交易）的卖家：
7月1日起，无论是否上传税号，都一律由亚马逊代扣代缴。
亚马逊消息截图👇
常见卖家疑问
加拿大税法常见Q&A
1. 我作为加拿大站点的FBA卖家，需要承担哪种税？
加拿大FBA站卖家需要承担GST和PST。
其他税承担与否和亚马逊还有买家所在的地区以及卖家出售的产品品种有关。
2.加拿大站点FBA的卖家需要同时承担两项税收，是否就意味着卖家需要注册两个税种吗？
FBA需要注册VAT增值税号码。
对于进口商品至亚马逊FBA仓库/第三方海外仓，进口增值税缴纳义务没有变化；年销售额超过3万必须注册增值税号；低于3万加元可以不注册增值税号。
3. 我现在申报加拿大税号，是否需要补缴之前的税？如果补，追溯期有多长？
加拿大没有强制补税，假如我们需要补缴，可以从第一笔销售开始。
（一般从开始有税号开始申报，如果CRA没有追踪以前记录可以不报，如果CRA有追踪以前的记录根据需要的信息进行补交，也可能是从第一笔交易开始补交）
4. 如果卖家非加拿大公民，应该向哪个省的税局缴税？还是向CRA (加拿大税局）缴税？
作为非居民，是向CRA(加拿大税局）缴税。
非居民进口商必须从加拿大税务局获得税号，然后才能将商品进口到加拿大。
大多数进口商品都需要缴纳 GST。GST 的税率为 5%。如需征收关税，则关税将计入商品价值中，然后依据货件的完税价值征收 GST（例如，5% GST x [货物价值 + 已付关税]
5. 一定要先有BN号，然后再去申请 GST/HST税号吗？
是的，需要有BN号码之后申请GST/HST；没有BN的申请GST／ＨＳＴ的时候也会有一个号码。
6. 税款是直接付到税局还是付给代理？
税款直接支付到税局。
7. 是不是用中国企业的营业执照或是中国个人的身份证都可以申请加拿大税号？
必须要护照
8.亚马逊7月1日起开始实施“新商城征税规则”，无论卖家是否有GST税号，只要是买家收货地位于“萨斯喀彻温省 (5% GST + 6% PST)”的销售订单，产生的消费税事务统一由亚马逊负责处理。是否有相关解决方案？
这一问题可以关注这篇文章：
新商城征税(MTC)相关Q&A
问
1. 亚马逊如何确定我销售的商品是否应纳税？
答
当商城征税 (MTC) 适用时，亚马逊将使用您在创建商品信息时提供或选择的商品分类和商品描述来确定您的商品是否应纳税。
注意： 对于参与税务计算服务的卖家，其税务设置和商品税务代码分配仅适用于税务计算服务。当应用商城征税时，其税务设置和商品税务代码分配不会用于亚马逊的计算。
问
2. 现在卖家需要做什么？
答
确认并更新：
✔ 您的公司信息，包括您的公司地址。
✔ 如果您有加拿大税号，请确保已经上传到亚马逊后台。
✔ 如果您使用税务计算服务计算向买家所售商品的税费，请查看您的设置并验证税号均为最新。
✔ 检查您的商品分类和商品描述的准确性。
问
3. 配送到其他地区的订单，怎么计算和代缴税费?
答
送到其他地区的商品，由卖家自行缴纳税费。如果你参加了亚马逊税务计算服务 (TCS)，那么这个时候就能够生效了。
问
4. 属于商城征税范围内的订单，谁来计算/代缴/申报?
答
由亚马逊进行计算/代扣代缴，可能需要卖家自行申报，具体情况请咨询的的税务代理。
1. 亚马逊如何确定我销售的商品是否应纳税？
当商城征税 (MTC) 适用时，亚马逊将使用您在创建商品信息时提供或选择的商品分类和商品描述来确定您的商品是否应纳税。
注意： 对于参与税务计算服务的卖家，其税务设置和商品税务代码分配仅适用于税务计算服务。当应用商城征税时，其税务设置和商品税务代码分配不会用于亚马逊的计算。
2. 现在卖家需要做什么？
确认并更新：
✔ 您的公司信息，包括您的公司地址。
✔ 如果您有加拿大税号，请确保已经上传到亚马逊后台。
✔ 如果您使用税务计算服务计算向买家所售商品的税费，请查看您的设置并验证税号均为最新。
✔ 检查您的商品分类和商品描述的准确性。
3. 配送到其他地区的订单，怎么计算和代缴税费?
送到其他地区的商品，由卖家自行缴纳税费。如果你参加了亚马逊税务计算服务 (TCS)，那么这个时候就能够生效了。
4. 属于商城征税范围内的订单，谁来计算/代缴/申报?
由亚马逊进行计算/代扣代缴，可能需要卖家自行申报，具体情况请咨询的的税务代理。
5. 我能否让亚马逊不要配送至执行商城征税的管辖区？
不，出于税务原因，目前无法选择限制向商城店铺支持的特定目的地销售商品。
最近加拿大税务问题成为热门，很多卖家都在询问沙之星跨境的小伙伴相关问题。
今天我们为大家整理出了最全的加拿大税务攻略，包含这三大部分内容：
加拿大税务法规科普
新商城征税(MTC)规则细则
加拿大税务常见Q&A
一篇读懂加拿大税务问题！如果还没读懂怎么办？可以在文末留言，或者添加我们的客服提问~
加拿大税务法规
什么情况下需要注册税号（以下所有$表示加元）
1.7月1日后，加拿大境内发货、境内收货的所有卖家，必须注册GST/HST；
2.非加拿大本地卖家，销售总额在任何一个季度和最近四个连续季度没有超过$30,000：可以自愿注册GST/HST
注意：注册后至少一年，才能要求注销税号。
以下两种情况必须向税局提供保证金
1. 如果预估计加拿大销售额每年超过10万$
2. 净税额每年超过 3000$
保证金的初始金额是估计注册后的12个月内的净税额的50%
保证金最低是 5000$。最高不超过100万$
所有保证金均以加元支付
关税与税率制度
大多数进口商品的税率为 5%。如需征收关税，则关税将计入商品价值中，然后依据此金额征收税费（本质上来说，关税也需纳税）。您有责任遵守所有的加拿大海关法律法规，包括适用的关税和税收规定。
联邦和省的销售税
加拿大的销售税有三种：
1.联邦商品及服务税 (GST)
2.省销售税 (PST)
3.统一销售税 (HST)，是 GST 与 PST 的结合体
下表列出了各省和各地区适用的税费
GST申报
·申报所需材料：
1.平台销售报告；
2.销售发票；
3.进口含税单据
·申报方式：
选择使用表格GST20向税局提交每月或季度GST/HST申报
销售额 | 申报 |
销售额低于150000美元 | 年报 |
1500000美元至6000000美元 | 季度报+年报 |
销售额超过600万美元 | 月报+年报 |
·核算公式
实际价格=标价*(1+GST)*(1+PST)
·罚款
未申报罚款：税金的1%+250$
少报/多报或以其他不正确的申报罚款：处罚一般为所缴税额与应缴税额之差的5%，每月加1%，直至补缴正确税金数额为止（最多为10%）。
未按时支付罚款：按照4%将按逾期金额收取。
加拿大的进项税抵免（ ITC ）
无论您是否是 GST/HST 注册人，您都必须为进口到加拿大的大多数商品支付 GST 或 HST 的联邦部分。
如果您是进口商，注册了GST/HST，并且商品是在您的商业活动过程中为消费用途或供应而进口的。您通常可以通过申请进项税抵免（ITC） 收回已支付的 GST /HST 联邦部分税金。
加拿大GST/HST税金支付
50,000 加币或以上的 GST/HST 付款必须通过电子方式或在线使用信用卡支付。当您支付超过 2500 万加元的款项时，必须通过加拿大金融机构支付。
电子支付和加拿大金融机构支付，可以使用加拿大金融机构的在线或电话银行服务完成；还可以使用加拿大税务局（ CRA） 的“我的付款”选项以电子方式付款。
新商城征税(MTC)规则
6月15日，亚马逊加拿大卖家又收到了新消息，2021 年 7 月 1 日开始实施针对亚马逊加拿大卖家的新商城征税(MTC)规则：
1.对于发货地和买家收货地均位于加拿大境内（国内交易），且尚未在亚马逊上传税号的卖家：
7月1日起，亚马逊将对这部分交易进行代扣代缴。此外，亚马逊的相关卖家费用将不征税。
如果您已在亚马逊后台上传税号，那么不会受到影响。
2. 对于发货地为任意地点，且买家收货地位于萨斯喀彻温省内（国内或国际交易）的卖家：
7月1日起，无论是否上传税号，都一律由亚马逊代扣代缴。
亚马逊消息截图👇
常见卖家疑问
加拿大税法常见Q&A
1. 我作为加拿大站点的FBA卖家，需要承担哪种税？
加拿大FBA站卖家需要承担GST和PST。
其他税承担与否和亚马逊还有买家所在的地区以及卖家出售的产品品种有关。
2.加拿大站点FBA的卖家需要同时承担两项税收，是否就意味着卖家需要注册两个税种吗？
FBA需要注册VAT增值税号码。
对于进口商品至亚马逊FBA仓库/第三方海外仓，进口增值税缴纳义务没有变化；年销售额超过3万必须注册增值税号；低于3万加元可以不注册增值税号。
3. 我现在申报加拿大税号，是否需要补缴之前的税？如果补，追溯期有多长？
加拿大没有强制补税，假如我们需要补缴，可以从第一笔销售开始。
（一般从开始有税号开始申报，如果CRA没有追踪以前记录可以不报，如果CRA有追踪以前的记录根据需要的信息进行补交，也可能是从第一笔交易开始补交）
4. 如果卖家非加拿大公民，应该向哪个省的税局缴税？还是向CRA (加拿大税局）缴税？
作为非居民，是向CRA(加拿大税局）缴税。
非居民进口商必须从加拿大税务局获得税号，然后才能将商品进口到加拿大。
大多数进口商品都需要缴纳 GST。GST 的税率为 5%。如需征收关税，则关税将计入商品价值中，然后依据货件的完税价值征收 GST（例如，5% GST x [货物价值 + 已付关税]
5. 一定要先有BN号，然后再去申请 GST/HST税号吗？
是的，需要有BN号码之后申请GST/HST；没有BN的申请GST／ＨＳＴ的时候也会有一个号码。
6. 税款是直接付到税局还是付给代理？
税款直接支付到税局。
7. 是不是用中国企业的营业执照或是中国个人的身份证都可以申请加拿大税号？
必须要护照
8.亚马逊7月1日起开始实施“新商城征税规则”，无论卖家是否有GST税号，只要是买家收货地位于“萨斯喀彻温省 (5% GST + 6% PST)”的销售订单，产生的消费税事务统一由亚马逊负责处理。是否有相关解决方案？
这一问题可以关注这篇文章：
新商城征税(MTC)相关Q&A
问
1. 亚马逊如何确定我销售的商品是否应纳税？
答
当商城征税 (MTC) 适用时，亚马逊将使用您在创建商品信息时提供或选择的商品分类和商品描述来确定您的商品是否应纳税。
注意： 对于参与税务计算服务的卖家，其税务设置和商品税务代码分配仅适用于税务计算服务。当应用商城征税时，其税务设置和商品税务代码分配不会用于亚马逊的计算。
问
2. 现在卖家需要做什么？
答
确认并更新：
✔ 您的公司信息，包括您的公司地址。
✔ 如果您有加拿大税号，请确保已经上传到亚马逊后台。
✔ 如果您使用税务计算服务计算向买家所售商品的税费，请查看您的设置并验证税号均为最新。
✔ 检查您的商品分类和商品描述的准确性。
问
3. 配送到其他地区的订单，怎么计算和代缴税费?
答
送到其他地区的商品，由卖家自行缴纳税费。如果你参加了亚马逊税务计算服务 (TCS)，那么这个时候就能够生效了。
问
4. 属于商城征税范围内的订单，谁来计算/代缴/申报?
答
由亚马逊进行计算/代扣代缴，可能需要卖家自行申报，具体情况请咨询的的税务代理。
1. 亚马逊如何确定我销售的商品是否应纳税？
当商城征税 (MTC) 适用时，亚马逊将使用您在创建商品信息时提供或选择的商品分类和商品描述来确定您的商品是否应纳税。
注意： 对于参与税务计算服务的卖家，其税务设置和商品税务代码分配仅适用于税务计算服务。当应用商城征税时，其税务设置和商品税务代码分配不会用于亚马逊的计算。
2. 现在卖家需要做什么？
确认并更新：
✔ 您的公司信息，包括您的公司地址。
✔ 如果您有加拿大税号，请确保已经上传到亚马逊后台。
✔ 如果您使用税务计算服务计算向买家所售商品的税费，请查看您的设置并验证税号均为最新。
✔ 检查您的商品分类和商品描述的准确性。
3. 配送到其他地区的订单，怎么计算和代缴税费?
送到其他地区的商品，由卖家自行缴纳税费。如果你参加了亚马逊税务计算服务 (TCS)，那么这个时候就能够生效了。
4. 属于商城征税范围内的订单，谁来计算/代缴/申报?
由亚马逊进行计算/代扣代缴，可能需要卖家自行申报，具体情况请咨询的的税务代理。
5. 我能否让亚马逊不要配送至执行商城征税的管辖区？
不，出于税务原因，目前无法选择限制向商城店铺支持的特定目的地销售商品。
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