2023年美国税季的变化有哪些？

在税法又进行了一年的修改之后，明年的2023年税季已经有了重大更新，许多美国纳税申报人的退税可能会减少，而需缴纳税额有可能增加。

随着许多美国人都将面临着税务抵免会减少的局面，在2022日历年结束前，及时、积极、主动地进行年终规划将是很重要的。

以下是美国纳税人需要知道申报2022年税时的一些最大的变化。

某些税收抵免已被削减

据美国全国广播公司财经频道（CNBC）报导，位于乔治亚州雅典（Athens）的Arch Financial Planning公司的总裁和注册理财规划师塞西尔·斯塔特（Cecil Staton）对此表示：“宏观来讲，很多人都将看到他们口袋里的钱变少了。”

他对该问题解释说，所获退税减少的一个可能原因，就是儿童税收抵免和儿童及受抚养人护理税收抵免，在2022年已经减少。

斯塔特说，虽然在2021年的美国救援计划中，这两项税收抵免均得到了临时性的提升，但这些税收减免的提升并没有延续到今年。

在2021年，儿童税收抵免为：每个6岁以下的孩子可获得最多3600美元减免；每个6至17岁的孩子为最多3000美元。其中一半可通过预付款获得，但在2022年，税收减免恢复到了以前的数额，即每个17岁以下的孩子最多2000美元。

儿童和受抚养人护理税收抵免，即可帮助13岁以下儿童或成年受抚养人的护理费用的抵免，在2022年也已减少。

在2021年，在该方面符合条件者的税务抵免额，曾跃升至8000美元；两个或更多受抚养人的抵免额跃升至16000美元。然而，在2022年，这些抵免额上限再次恢复到了3000美元和6000美元，分别适用于一个或多个受抚养人的抵免。

你可能会收到第三方付款的1099-K表

如果你在2022年通过Venmo或PayPal等应用程序收到过付款，你可能会在2023年初收到1099-K表，上面报告了你的来自第三方网络的收入。

美国国税局表示，该表格适用于商业交易，如兼职工作、副业或销售商品的收入。

在2022年之前，联邦1099-K表格的报告门槛，是纳税人有超过200笔、总价值超过20,000美元的交易。然而，现在，这个门槛仅为600美元，即使是单一的一笔交易，只要超过了这个数额，就可以触发该表格的报告。

位于加州门洛帕克（Menlo Park）的Menlo资产管理公司的CFP和财富顾问奥斯汀·周（Austin Chau）提醒说，像偿还室友借款的转账，或支付晚餐账单这样的个人交易往来，是不需要纳税的。

他还表示，要记住更重要的一点是，你只需要为利润纳税。例如，如果你在2022年花了150美元购买音乐会门票，并以200美元的价格出售，那么这50美元的利润是应税的。

虽然美国国税局说，个人转账不应该收到1099-K表，但是你仍有可能会收到，而且这个错误可能需要你联系发出者或对你的纳税申报进行调整。

申请慈善减免更难了

你的退税也可能会减少，因为在申报2022年的纳税时，申请慈善捐款扣减会更难。

位于马里兰州盖瑟斯堡（Gaithersburg）的CFP和蓝海全球财富公司（Blue Ocean Global Wealth）的首席执行官玛格丽特·程（Marguerita Cheng）就此指出，如果你不在退税单上使用逐项扣除，你在2022年报税中就不会得到慈善税收减免。

美国国会在2021年给了慈善事业一个提振，允许单身捐赠者对现金捐赠申请高达300美元的抵扣，或者已婚夫妇共同申报者的600美元，无论你是否选择了逐项扣除。

然而，这项慈善减税措施并没有延续到2022年。现在，只有当你的逐项扣除额，包括对慈善捐赠的减税，超过标准扣除额时，逐项扣除才会令你受益，而这种情况不太常见。根据美国国税局的数据，在2019年，几乎90%的纳税人都使用了标准扣除额。

再是，根据美国国税局(Internal Revenue Service)的说法，纳税人可能需要为2023年的退税减少做准备，因为纳税人本纳税年度没有收到纾困金支票。

据pix11报道，正如CNBC解释的那样，你的退税是基于应纳税收入计算的，从你的总收入中减去逐项扣除。

美国国税局还警告纳税人不要指望在某一日期前收到退税，“特别是在购买大宗商品或支付账单时”。

美国国税局表示，如果你想更快地收到退税，你应该通过电子方式提交一份无错误的申报表，并要求通过直接存款的方式收到退税。

2022纳税年度(将于2023年春季提交)的税收减免和抵免将有一些重大变化，因为美国救助/纾困计划的许多延期福利将消失。

税务服务平台TurboTax提醒申请人了解哪些税收抵免将被恢复或取消，包括儿童税收抵免和劳动所得税抵免的变化。

美国国税局将2022年和2023年的税收扣除标准提高，以考虑通货膨胀，这意味着纳税人可以持有的美元数额将会增加。

有关2023年退税的进一步信息，请访问美国国税局。2022纳税年度申报的截止日期是2023年4月18日周二。