重要通知：税务合规，时不我待！

各位跨境电商卖家老板们，请注意！近日，新版电子税务局在部分地区开始试用，全面升级已近在咫尺。这不仅意味着系统的更新换代，更代表着企业税务合规标准的大幅提升。

在当今税务监管日益严格的形势下，企业正面临着前所未有的挑战。税务合规已不再是可选项，而是刻不容缓的必答题。每一个企业都必须认识到，构建一个完善的账务管理和税务管理体系，是关乎企业生存与发展的关键所在。

随着新版电子税务局的推进，税务数据的透明度和精准度将进一步提高，任何违规行为都将无所遁形。因此，我们必积极适应新的要求，强化自身税务合规意识，完善相关制度和流程，以确保企业在这场税务变革中站稳脚跟，实现可持续发展。

为什么要做财税合规？

很多跨境中小卖家不做财税合规，主要有以下几个原因：

1、自身规模不大，做不做无所谓；

2、合规成本太高、没必要；

3、做财税合规需要交税，不划算；

4、抱着侥幸心理：就算要查也不一定能查到我；

其实，跨境中小卖家对财税合规的理解存在一个大的误区，就是做财税合规需要很高的成本。其实不然，做财税合规并不会增加很多成本，相反，财税合规做好了可以为您带来很多好处：

1、可以做出口退税，降低企业经营成本；提高出口收入

2、政府优惠政策的扶持，企业能够享受政府的各项补贴与奖励（只要你符合条件皆可申请）

3、企业财税合规是为了企业后续发展夯实基础，企业做大做强，财税健康是根基。

4、企业蓬勃发展，因历史遗留的财税问题，未能解决，财税合规的成本会成倍增加。

所以，对于跨境中小卖家来说，越早起步做财税合规，对自身企业发展来说，都是利大于弊，关键是不用担心税务风险问题，赚钱也更安心。

金税四期下，重点稽查的企业涉税行为

重点稽查的企业涉税行为是我们在业务场景中会经常看到的，大家要重点关注。

01个人卡流水过大

这个是比较常见的错误形式。主要包含9类交易：

① 现金交易超过20万；

② 公转公超过200万；

③ 私户的转账金额过大（境内转账超50万，境外转账超20万）；

④ 公司规模小，但流水巨大；

⑤ 转入转出异常（分批转入集中转出，集中转入分批转出）；

⑥ 资金流向与经营无关；

⑦ 公户私户频繁互转（越频繁，引起监管和稽查数据的异常就越多）；

⑧ 频繁开销户（频繁开销户，银行都有纪录，不是销了就没事）；

⑨ 闲置账号大量交易（很多三年没有用的账户突然产生一笔大交易，很容易引起银行系统的预警，银行数据在未来肯定会跟税务数据打通）。

02对开发票、环开发票

对开，是你开给我，我再开给你，来回倒账；环开，是A倒给B，B倒给C，C再倒给A。

03隐瞒收入

包括3种重点监管情况：账户现金交易超过20万；公户转账超过200万；私户转账超过20万（境内）或50万（境外）。

04虚列成本

指的是主营成本长期大于主营收入。比如公司没有车，却存在大量的加油费；差旅费、会议费、咨询费等异常；工资多申报；买发票，多结转成本、后期红冲或补发票，并且买的发票很可能还跟经营无关；甚至进货时很多C端不要发票，把货和发票拆开卖，一部分卖发票，一部分卖货等行为。

05买卖发票

买卖发票是违法犯罪行为，千万不要碰。

06用现金收支货款

用现金收支货款在特殊场景下是可以的，比如对方是个体工商户。但用现金来收支几十万的大额货款，就很容易引起税务稽查。

07到处找发票抵税

有些公司的报销发票一看就是假的。比如，费用票冲抵。

08大量员工工资5000元起征点申报个税

比如从老板到员工全部月薪5000块，因为听说5000块是免征额。但还有五险一金、各种可扣除项目，如果一位员工年收入在20万以内，个税一般来说并不高。根本没必要一边“省着税”，一边老板用个人账户给员工发工资，况且大量员工还没有达到较高税率（高于15%）的地步。这不仅会对老板个人账户造成非常大的税务风险，也可能因此给企业带来劳动用工方面的法律风险。

09社保挂靠

这指的是劳动关系和社保关系不对应，目前社保申报由税务局监管，若被查实认定属于社保欺诈行为，如果情节严重构成犯罪则会被追究刑事责任。

越不合规，企业未来发展空间越小，风险越大；企业越合规，老板就可以把所有精力放在业务上，获得更多商业上的增长机会。因此，随着新版电子税务局的更新，企业要积极适应新的要求，强化自身税务合规意识，实现可持续发展。