愁 愁 愁，亚马逊卖家压根走不通9810，怎么办 ！！！
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01.15深圳，直面对话eMAG官方团队，现场答疑解惑，从0-1助力2026开拓新蓝海>>
9810 模式面临的五大核心风险，目前模式并不成熟
虽然 9810 模式（跨境电商出口海外仓）是官方推行的模式，但在实际税务执行中，卖家需预警以下五个问题：
1. 平台佣金扣除比例受限 (5% 限制)
现状： 亚马逊等平台的佣金通常为 15%。
税务认定： 尽管平台开具的发票名称可能为“平台服务费”，但税务机关（参考携程网案例）倾向于将其定性为“佣金”。
后果： 根据规定，佣金扣除上限可能仅为 5%。这意味着剩下的 10% 进项可能无法抵扣，卖家需做进项转出，税务成本大幅增加。
2. 广告费税前扣除限额
风险： 广告费在税前扣除通常有比例限制（通常为销售收入的 15%）。
实务压力： 许多卖家的实际广告占比（TACOS）超过 20%。超出部分的广告费无法在税前扣除，导致企业所得税负担加重。
3. 代扣代缴增值税风险
争议点： 卖家支付给亚马逊的佣金、广告费及尾程配送费，是否属于境内劳务从而需要代扣代缴增值税？
现状： 虽然目前税务专管员尚未大规模追缴，但法律层面存在争议，属于潜在的合规隐患。
4. 境外海关报关的估值风险
定价矛盾： 走 9810 模式时，国内报关价与目的国报关价若差异过大（例如国内报 100 元，美国报 1 美元），极易引起美国海关或零售协会的质疑。
对比优势： 若有香港公司作为桥梁，可以通过转移定价（Transfer Pricing）实现合规的价格过渡。若直接走 9810，卖家在解释定价逻辑时会非常被动。
5. 退货与丢仓的退税难题
进项转出： 跨境电商退货率普遍较高（部分达 10%）。一旦发生退货或物流丢损，货权未转移至消费者，对应的进项税额需做转出。
退税障碍： 在 9810 模式下，针对退货部分的出口退税操作极其复杂，且多店铺运营下的退税关联问题至今仍是行业难点。
最后给大家科普一下，香港公司注册的问题：
服务商说的香港公司注册的相关业务
一、为什么最近大家都在关注“香港公司 + 独立地址/账单”？
跨境电商圈最近两个高频词：
注册香港公司
香港独立地址 + 独立水电账单
出海者团队同事最近在香港上水、观塘等地实地“扫街”，走访大量工业楼/写字楼，发现合同、地址、水电账单上有很多“微妙说法”，容易让出海卖家踩坑。
所以，出海者小编特意做一份名词&概念大梳理，主要拆成两块：
香港地址租赁相关：租约厘印、水电账单、地址证明
香港不同办公区域的特点：核心区 / 新兴功能区 / 政策驱动区
“租约厘印”是香港《印花税条例》（第117章）规定的强制性税项，针对所有**书面租赁协议（住宅+商业）**征收。
它本质上是：
政府对“租赁关系”的法律确认
没有厘印 = 租约在法庭上证据效力大打折扣
发生租金纠纷、收楼争议时，未厘印租约不能作为呈堂证供
所以，所有正式的书面租约都应厘印，这不仅是税务问题，更是法律保护伞。
（二）香港房东水电账单 vs 独立水电账单
1. 房东水电账单的真实情况
在香港，水电账户一般是：
以物业所有权人为基础登记 → 抬头是房东
所以：
账单名字通常是房东姓名 + 物业地址
租客负责缴费，但账单不是租客名义
账单获取方式：
纸质账单：
由水务署/电力公司寄到物业地址
房东收到后，可拍照/复印给租客
电子账单：
水务署：https://www.wsd.gov.hk
中电：https://www.clp.com.hk
港灯：https://www.hkelectric.com
房东可登陆：
下载电子账单，再通过邮箱/聊天工具发给租客
三、香港主要办公区域分类与特点
从跨境电商卖家的角度，可以把香港办公地址大致分为三类：
核心商业区：金融 & 大型企业总部
新兴功能区：性价比高 + 产业集聚
政策驱动区：政府重点扶持、适合长期布局/初创
核心区（中环、湾仔、尖沙咀）：
金融机构、专业服务公司、高端零售品牌、大型出海品牌
适合：
优点：形象好、客户往来方便
缺点：租金贵，对普通跨境电商卖家来说压力大
新兴功能区（九龙东、西九龙）：
租金性价比高
行业聚集，方便上下游资源对接
制造、物流、贸易、电商企业
适合：
优点：
小编推荐：
作为“跨境电商账号公司/运营公司”的首选区域之一
政策驱动区（北部都会区等）：
初创企业
科技型、长期规划型企业
适合：
可结合：共享办公 + 政策扶持，控制成本的同时保留发展空间
四、给跨境电商卖家的实操建议
1. 如果你要注册香港公司 + 开户 / 养号
建议至少做到：
有一份合规、已厘印的租约
有一套能被银行/平台认可的地址证明组合，例如：
租约 + 房东水电单 + 房东证明
或服务商提供的合规地址+账单解决方案
2. 办公/注册地址选址建议
普通跨境电商卖家 / 外贸账号公司：
优先考虑：九龙东、观塘等新兴功能区或合规共享办公
控制成本，更贴近“实际业务+仓储/物流”场景
品牌出海、重视客户接待的公司：
核心区设立门面/展示型办公室
新兴区做后台运营/仓储
可考虑：
3. 风险点特别提醒
不要轻易使用非法出租、公屋、劏房作为公司地址
不要认为**“有张纸就算账单”**——
非官方截图（如微信、支付宝缴费）
无签字盖章的模糊复印件
→ 地址证明效力都很有限对于：
独立水电账单、注册地址合规性、银行开户配套资料
9810 模式面临的五大核心风险，目前模式并不成熟
虽然 9810 模式（跨境电商出口海外仓）是官方推行的模式，但在实际税务执行中，卖家需预警以下五个问题：
1. 平台佣金扣除比例受限 (5% 限制)
现状： 亚马逊等平台的佣金通常为 15%。
税务认定： 尽管平台开具的发票名称可能为“平台服务费”，但税务机关（参考携程网案例）倾向于将其定性为“佣金”。
后果： 根据规定，佣金扣除上限可能仅为 5%。这意味着剩下的 10% 进项可能无法抵扣，卖家需做进项转出，税务成本大幅增加。
2. 广告费税前扣除限额
风险： 广告费在税前扣除通常有比例限制（通常为销售收入的 15%）。
实务压力： 许多卖家的实际广告占比（TACOS）超过 20%。超出部分的广告费无法在税前扣除，导致企业所得税负担加重。
3. 代扣代缴增值税风险
争议点： 卖家支付给亚马逊的佣金、广告费及尾程配送费，是否属于境内劳务从而需要代扣代缴增值税？
现状： 虽然目前税务专管员尚未大规模追缴，但法律层面存在争议，属于潜在的合规隐患。
4. 境外海关报关的估值风险
定价矛盾： 走 9810 模式时，国内报关价与目的国报关价若差异过大（例如国内报 100 元，美国报 1 美元），极易引起美国海关或零售协会的质疑。
对比优势： 若有香港公司作为桥梁，可以通过转移定价（Transfer Pricing）实现合规的价格过渡。若直接走 9810，卖家在解释定价逻辑时会非常被动。
5. 退货与丢仓的退税难题
进项转出： 跨境电商退货率普遍较高（部分达 10%）。一旦发生退货或物流丢损，货权未转移至消费者，对应的进项税额需做转出。
退税障碍： 在 9810 模式下，针对退货部分的出口退税操作极其复杂，且多店铺运营下的退税关联问题至今仍是行业难点。
最后给大家科普一下，香港公司注册的问题：
服务商说的香港公司注册的相关业务
一、为什么最近大家都在关注“香港公司 + 独立地址/账单”？
跨境电商圈最近两个高频词：
注册香港公司
香港独立地址 + 独立水电账单
出海者团队同事最近在香港上水、观塘等地实地“扫街”，走访大量工业楼/写字楼，发现合同、地址、水电账单上有很多“微妙说法”，容易让出海卖家踩坑。
所以，出海者小编特意做一份名词&概念大梳理，主要拆成两块：
香港地址租赁相关：租约厘印、水电账单、地址证明
香港不同办公区域的特点：核心区 / 新兴功能区 / 政策驱动区
“租约厘印”是香港《印花税条例》（第117章）规定的强制性税项，针对所有**书面租赁协议（住宅+商业）**征收。
它本质上是：
政府对“租赁关系”的法律确认
没有厘印 = 租约在法庭上证据效力大打折扣
发生租金纠纷、收楼争议时，未厘印租约不能作为呈堂证供
所以，所有正式的书面租约都应厘印，这不仅是税务问题，更是法律保护伞。
（二）香港房东水电账单 vs 独立水电账单
1. 房东水电账单的真实情况
在香港，水电账户一般是：
以物业所有权人为基础登记 → 抬头是房东
所以：
账单名字通常是房东姓名 + 物业地址
租客负责缴费，但账单不是租客名义
账单获取方式：
纸质账单：
由水务署/电力公司寄到物业地址
房东收到后，可拍照/复印给租客
电子账单：
水务署：https://www.wsd.gov.hk
中电：https://www.clp.com.hk
港灯：https://www.hkelectric.com
房东可登陆：
下载电子账单，再通过邮箱/聊天工具发给租客
三、香港主要办公区域分类与特点
从跨境电商卖家的角度，可以把香港办公地址大致分为三类：
核心商业区：金融 & 大型企业总部
新兴功能区：性价比高 + 产业集聚
政策驱动区：政府重点扶持、适合长期布局/初创
核心区（中环、湾仔、尖沙咀）：
金融机构、专业服务公司、高端零售品牌、大型出海品牌
适合：
优点：形象好、客户往来方便
缺点：租金贵，对普通跨境电商卖家来说压力大
新兴功能区（九龙东、西九龙）：
租金性价比高
行业聚集，方便上下游资源对接
制造、物流、贸易、电商企业
适合：
优点：
小编推荐：
作为“跨境电商账号公司/运营公司”的首选区域之一
政策驱动区（北部都会区等）：
初创企业
科技型、长期规划型企业
适合：
可结合：共享办公 + 政策扶持，控制成本的同时保留发展空间
四、给跨境电商卖家的实操建议
1. 如果你要注册香港公司 + 开户 / 养号
建议至少做到：
有一份合规、已厘印的租约
有一套能被银行/平台认可的地址证明组合，例如：
租约 + 房东水电单 + 房东证明
或服务商提供的合规地址+账单解决方案
2. 办公/注册地址选址建议
普通跨境电商卖家 / 外贸账号公司：
优先考虑：九龙东、观塘等新兴功能区或合规共享办公
控制成本，更贴近“实际业务+仓储/物流”场景
品牌出海、重视客户接待的公司：
核心区设立门面/展示型办公室
新兴区做后台运营/仓储
可考虑：
3. 风险点特别提醒
不要轻易使用非法出租、公屋、劏房作为公司地址
不要认为**“有张纸就算账单”**——
非官方截图（如微信、支付宝缴费）
无签字盖章的模糊复印件
→ 地址证明效力都很有限对于：
独立水电账单、注册地址合规性、银行开户配套资料
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