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影响出口退税办理进度的情形有哪些?如何加快办理进度?

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2024-10-10 10:30
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PART ONE 


问:目前有关出口退(免)税

办理进度的政策规定主要有哪些?





01

根据《国家税务总局关于发布修订后的〈出口退(免)税企业分类管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2016第46号)规定,出口退(免)税管理类别一、二、三、四类企业的出口退(免)税办理时限分别为5、10、15、20个工作日。

02

《国家发展改革委等部门关于实施促进民营经济发展近期若干举措的通知》(发改体改〔2023〕1054号)明确,“持续确保出口企业正常出口退税平均办理时间在6个工作日内,将办理一类、二类出口企业正常出口退(免)税的平均时间压缩在3个工作日内政策延续实施至2024年底。”正常出口退(免)税,是指经税务机关审核,符合现行规定且不存在涉嫌骗税等疑点的出口退(免)税业务。(淡然退税注)



PART TWO 


问:影响出口退税办理

进度情形有哪些?





影响出口退税办理进度的情形主要有:


1.企业的出口退(免)税管理类别;


2.申报数据录入准确性;


3.审核所需资料提交及时性;


4.疑点排查配合度;


5.出口退(免)税风险防控能力;


6.申报凭证信息是否齐全。




PART THREE

问:企业如何加快出口

退(免)税进度?






1.提升出口退(免)税管理类别:

出口企业要不断提高税法遵从度,建立完善的出口退(免)税风险控制体系,提升出口退(免)税管理类别,才能享受更快更便捷的出口退(免)税服务。


2.准确录入申报数据:

准确录入申报所属期、申报批次以及出口报关单和增值税专用发票等信息,避免数据自检不通过重新修改,延误申报。


3.及时提交审核所需资料:

如四类企业以及超外汇核销期限申报等情况的,需在申报时一并提供收汇资料,并对照收汇凭证填写出口货物收汇情况表,在申报时同步上传,否则会影响退税办理进度。


4.积极配合疑点排查:

对于审核疑点,税务部门需要出口企业提供出口货物备案单证、收汇凭证或其他相关资料,或者进行评估、税务约谈、实地核查和函调调查的,企业应积极配合,及时、完整提供相关资料,有助于税务部门缩短排查时间。


5.增强风险防范意识:

防范出口退(免)税违法违规情形发生是保障企业出口退(免)税办理通过率的重要因素,出口企业应积极了解税收法律法规,持续增强风险防范意识,加大对出口业务各环节合法合规的监控力度,减少触发审核疑点的情况,有助于缩短退税办理时间。


6.及时办理申报凭证信息补全申请:

出口企业办理出口退(免)税所需的出口报关单、增值税专用发票信息出现较长时间无信息的情况,可通过电子税务局 “出口信息查询申请”模块向税务部门提请信息查询,尽早获取信息办理退税。





政策依据



《国家税务总局关于发布修订后的〈出口退(免)税企业分类管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第46号)

《国家税务总局关于〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)

《财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第2号)

《国家税务总局关于进一步便利出口退税办理 促进外贸平稳发展有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第9号)

《国家发展改革委等部门关于实施促进民营经济发展近期若干举措的通知》(发改体改〔2023〕1054号)


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影响出口退税办理进度的情形有哪些?如何加快办理进度?
跨境易税通
2024-10-10 10:30
1736


PART ONE 


问:目前有关出口退(免)税

办理进度的政策规定主要有哪些?





01

根据《国家税务总局关于发布修订后的〈出口退(免)税企业分类管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2016第46号)规定,出口退(免)税管理类别一、二、三、四类企业的出口退(免)税办理时限分别为5、10、15、20个工作日。

02

《国家发展改革委等部门关于实施促进民营经济发展近期若干举措的通知》(发改体改〔2023〕1054号)明确,“持续确保出口企业正常出口退税平均办理时间在6个工作日内,将办理一类、二类出口企业正常出口退(免)税的平均时间压缩在3个工作日内政策延续实施至2024年底。”正常出口退(免)税,是指经税务机关审核,符合现行规定且不存在涉嫌骗税等疑点的出口退(免)税业务。(淡然退税注)



PART TWO 


问:影响出口退税办理

进度情形有哪些?





影响出口退税办理进度的情形主要有:


1.企业的出口退(免)税管理类别;


2.申报数据录入准确性;


3.审核所需资料提交及时性;


4.疑点排查配合度;


5.出口退(免)税风险防控能力;


6.申报凭证信息是否齐全。




PART THREE

问:企业如何加快出口

退(免)税进度?






1.提升出口退(免)税管理类别:

出口企业要不断提高税法遵从度,建立完善的出口退(免)税风险控制体系,提升出口退(免)税管理类别,才能享受更快更便捷的出口退(免)税服务。


2.准确录入申报数据:

准确录入申报所属期、申报批次以及出口报关单和增值税专用发票等信息,避免数据自检不通过重新修改,延误申报。


3.及时提交审核所需资料:

如四类企业以及超外汇核销期限申报等情况的,需在申报时一并提供收汇资料,并对照收汇凭证填写出口货物收汇情况表,在申报时同步上传,否则会影响退税办理进度。


4.积极配合疑点排查:

对于审核疑点,税务部门需要出口企业提供出口货物备案单证、收汇凭证或其他相关资料,或者进行评估、税务约谈、实地核查和函调调查的,企业应积极配合,及时、完整提供相关资料,有助于税务部门缩短排查时间。


5.增强风险防范意识:

防范出口退(免)税违法违规情形发生是保障企业出口退(免)税办理通过率的重要因素,出口企业应积极了解税收法律法规,持续增强风险防范意识,加大对出口业务各环节合法合规的监控力度,减少触发审核疑点的情况,有助于缩短退税办理时间。


6.及时办理申报凭证信息补全申请:

出口企业办理出口退(免)税所需的出口报关单、增值税专用发票信息出现较长时间无信息的情况,可通过电子税务局 “出口信息查询申请”模块向税务部门提请信息查询,尽早获取信息办理退税。





政策依据



《国家税务总局关于发布修订后的〈出口退(免)税企业分类管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第46号)

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