跨境电商财税合规，究竟要解决哪些问题？| 财税合规专栏Vol.1

• 国内多个店铺主体公司，均没有进行财务核算，财务报表长期体现为0，税务长期零申报。

• 个人账户收款，主体公司和经营公司没有流水，公司账户无法建立合规的收入来源。

• 只有店铺层面的历史经营数据，没有公司层面的完整的财务报表。面对监管时，无法自证业务实情。

• 多套账、多类别支付工具及创新的支付模式，资金无法合规并表。

• 成本费用无法分摊到具体产品，无法核算毛利，无法建立面向未来的资金预测和财务预算。

• 跨公司、跨平台、跨国境的货物和资金调拨，导致关联往来混乱，账目无法核实。

• 无法核算真实准确的盈利情况，导致股东分红、股权激励分红时，缺少可服众的真实数据基础，影响股东之间、公司与员工之间的信任关系。

• ERP系统无法支撑财务管理，财务合规路径迷茫，基础欠缺。

• 基本财务合规缺失 ，导致公司面临资本机会的时候，无法通过尽调，缺少估值基础，只能眼睁睁的错过机会。

• 买单出口双清包税的模式，导致公司的业务实质在税法定型上体现为一般国内贸易（而非跨境电商），面临增值税风险。

• 香港公司仅用于收款，与货物流不匹配，导致账面存货负数。大陆及香港均面临税务风险。

• 出口低报关或者少报关的做法，导致境外资金无法正常结汇回流，内地运营资金压力大。

• 小件邮政包裹直接发送境外，不走报关流程导致潜在的税务风险。

• 公司在全球纳税的应对策略不明确，在各国都面临税务风险，缺乏全球范围内的税务筹划能力，且公司对风险大小无法评估

跨境电商企业通常在多个国家、地区设有公司，各主体均为个人直接持股，缺少完整规划。在不同股东利益分配、股权激励、团队业绩考核、职能分工、资源配置等方面，存在诸多不便。

当前，大部分经营较好的跨境电商，已经逐步形成自身的特色和优势。然而，在商业模式和财务模型上的缺乏统筹，最终只能呈现为一家传统的贸易商。从资本视角看，贸易商缺乏估值空间和投资前景，股权价值不高，从而导致难以获得融资。

集团和股权缺少设计，不同的股东对于投资收益的要求不一样，风险喜好也不同。创业团队股东、股权激励股东、投资人股东、资源方/合作方股东，应当分门别类设置不同的表决权、收益分配和退出机制。

但现实中，公司往往没有考虑过不同的股东的实际诉求，针对性设计不同的权利、利益分配机制和退出机制。

跨境电商业务达到一定规模后，几乎必然出现订单流、资金流、货物流错配，成本费用无法分摊。公司资产与家庭资产、多公司业务经营、资金存货等经常混同管理。创始人团队，一方面应当尽早解决这些问题，另一方面，应当提前做好家庭资产、公司资产、各大类业务之间的风险隔离。

卖家朋友们需要注意，财税合规问题都不是短期行为，会持续影响咱们跨境电商生意的走向。做好长期、正确的安排和准备才是上策哦~