AMZ123跨境卖家导航
拖动LOGO到书签栏,立即收藏AMZ123
首页跨境头条文章详情

税务稽查追溯期有变?2025年企业最易踩中的5个'雷区'!

跨境易税通
深圳易税通财税服务中心Easy-tax Services Center是一家朝气蓬勃、经验丰富、专为跨境电商提供综合性财税服务的公司。我门专注于跨境电商出口退税,电商财税阳光化,美国,香港等公司注册,代理报税,银行开户;等业务。
985
2025-06-05 20:20
2025-06-05 20:20
985
跨境易税通
深圳易税通财税服务中心Easy-tax Services Center是一家朝气蓬勃、经验丰富、专为跨境电商提供综合性财税服务的公司。我门专注于跨境电商出口退税,电商财税阳光化,美国,香港等公司注册,代理报税,银行开户;等业务。

【谷歌跨境电商领航者峰会】精准赋能独立站0-1稳定增长,点击立即报名>>>

在金税四期与大数据治税的双重加持下,税务监管正变得愈发精准与严格,2025年的税务稽查工作更是呈现出无死角监控的特点。


面对这样的形势,企业对税务查旧账的追溯期限以及稽查重点的关注度日益攀升,亟需深入理解相关政策和要求以避免陷入税务风险的泥沼。



一、税务查旧账三类追溯期限



3年期限

适用于两种情况:一是因税务机关自身责任导致企业少缴税款,此时仅追溯3年内税款且不收取滞纳金,体现了税务机关对自身责任的担当;


二是企业因计算错误等非主观因素导致少缴税款且累计不足10万元的情况,同样适用3年追溯期。该规定既考虑了税务机关的责任承担和企业非主观过失的可能性,又通过设置金额门槛平衡了税务监管的严格性与企业负担的合理性。


5年期限

主要针对企业因计算错误导致少缴税款超过10万元,或者未进行纳税申报的情形。这两种情况表明企业的行为对税收产生了更显著的影响,因此追溯期延长至 5 年,旨在确保税款的足额回收,同时对企业形成更强的约束力。


无限期追征

主要针对偷税、抗税、骗税等严重违法行为一旦企业被定性为存在此类行为,税务机关将不受时间限制地进行税款追征,这是因为偷税等行为严重破坏了税收秩序,损害了国家利益,必须给予严厉打击,让违法企业付出沉重代价。



二、2025年税务稽查五大重点



(一)虚开发票:精准打击的重中之重


虚开发票行为一直是税务监管的打击重点,其危害性不言而喻。无论企业是对外虚开还是接受虚开,只要发票所载业务不真实,或者发票要素与实际业务不符,均构成虚开发票。


金税四期系统凭借强大的数据分析能力,通过几十个指标进行全方位监控,如进销项比对异常、物流信息缺失、上下游企业关联异常等。


例如,一些企业试图通过虚构销售业务,向下游企业虚开增值税发票以牟取非法利益,或者上游企业虚开发票给下游企业,帮助其虚增成本、偷逃税款。


这些行为都将被金税四期系统精准识别,企业一旦被查实虚开发票,将面临巨额罚款、税款追缴以及可能的刑事责任,同时企业的信誉也将遭受毁灭性打击,纳入税收违法 “黑名单”在市场交易中寸步难行。


(二)虚增成本费用:利润侵蚀的幕后黑手


部分企业为了减少应纳税所得额,采取各种手段虚增成本费用。


比如,在没有真实业务支撑的情况下暂估成本,企图通过虚增成本来降低利润;虚构不存在的劳务关系,向所谓的 “幽灵员工” 发放工资,这部分工资支出作为成本费用列支,从而达到少交税款的目的;


还有企业虚构会议费、咨询费等业务套取现金,这些虚构的费用支出虽然看似合理,但却经不起税务部门的细致审查;更有甚者,大量使用白条或不合规发票入账冲抵利润,企图蒙混过关。


然而,随着税务监管的日益严格,这些虚增成本费用的行为很难逃脱法眼。税务机关会深入审查企业的成本核算、费用支出的合法性和真实性,一旦发现问题,企业将面临补缴税款、缴纳滞纳金和罚款的严重后果,甚至可能被追究刑事责任,企业的财务状况和经营发展将受到严重冲击。


(三)隐匿收入:大数据下的无处遁形


一些企业为了逃避税收,采用收取货款不入账的方式隐匿收入,将客户的款项直接打入个人银行卡或微信支付宝等私人账户。然而,如今银行与税务部门已实现信息共享,个人账户与企业经营相关的异常大额流水将被精准监控。


当个人账户频繁出现带有 “货款”“工程款” 等备注的大笔资金流入时,税务预警系统将立即启动,企业将被税务机关重点稽查。


一旦查实存在隐匿收入行为,企业不仅要补缴相应税款以及面临高额罚款,而且信用评级也会大幅下降,影响其在市场中的融资、招投标等活动。


(四)老板挪用公司利润:纳税风险不容小觑


在一些中小企业中,老板存在一种错误观念,认为公司是我开的,公司的利润就可以随意支取。于是,老板频繁从公司账户中提取资金供个人使用,导致公司长期挂账大额其他应收款。


根据财税【2003】158 号文规定,个人股东长期借款(超过一个纳税年度未归还)可能会被视为老板强行拿走利润,此时将按照分红行为补交 20% 的个人所得税。


这一规定旨在防止企业通过不正当方式转移利润,损害国家税收利益。老板们如果不了解这一规定,随意挪用公司利润,将面临税务风险,损害企业的财务健康,也可能引发税务纠纷和法律问题。


(五)严打 “三假” 企业:维护税收公平


“三假” 企业严重扰乱了税收秩序,损害了国家税收利益,一直是税务稽查的打击目标。


假企业:通过注册空壳公司,没有实际经营地址、员工和业务,却从事走账洗钱或虚开发票活动,为违法犯罪行为提供便利;

假出口:企业通过伪造报关单、海运提单等单证,虚构出口业务,骗取国家出口退税,导致国家税收流失;

假优惠:企业采取伪造研发人员名单、虚报研发费用、购买假专利等手段,企图骗取高新技术企业等税收优惠资质,从而享受不应有的税收减免。


税务机关将对 “三假” 企业保持高压态势,一旦查实,除补缴税款、缴纳巨额罚款外,相关责任人还可能面临严厉的刑事责任,企业也将被纳入税收违法 “黑名单”,在社会上受到广泛谴责和联合惩戒。



6.27 亚马逊厦门-文章页底部
AMZ123跨境卖家导航旗下公众号【AMZ123跨境电商】深耕跨境行业,专注热点报道。
扫描右边二维码,关注后回复【加群】,加入优质卖家交流群~
目前30W+卖家关注我们
二维码
免责声明
本文链接:
本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条,如有疑问,请联系客服。
最新热门报告作者标签
重要提醒|6月20日起,智能手机和平板电脑须满足这些要求!
卖家注意!欧盟发布的生态设计(EU) 2023/1670和能效标签(EU) 2023/1669法规,于2025年6月20日强制执行。根据法案要求,投放欧盟市场的智能手机和平板电脑必须显示其能源效率、电池寿命、防尘和防水以及防意外跌落的信息。今天我们主要讲的是能效标签法规。Q能效标签法规(EU) 2023/1669涵盖产品范围有哪些?A: 智能手机和平板。为了让消费者更加清楚产品的性能等相关信息,欧盟规定从2025年6月20日起,新的智能手机和平板电脑需要贴上新的欧盟能效标签。欧盟规定新的智能手机和平板电脑需贴上能效标签。
TikTok年中大促升级,卖家的焦虑也升级了
大促前夕,TikTok跨境卖家:躺平了
澳洲电商竞争调查:Shein与Temu增长迅速,尚无垄断迹象
AMZ123获悉,近日,澳大利亚竞争与消费者委员会(ACCC)发布了第十份《数字平台服务调查报告》,重点关注在澳洲快速发展的全球电商平台,包括eBay、亚马逊、Shein和Temu等,同时涵盖通讯、广告技术与网络游戏等领域。数据显示,澳大利亚时尚行业以工艺、创新与可持续性为核心价值,雇佣50万名员工,每年出口72亿澳元,贡献150亿澳元工资收入。2024年,Temu在澳大利亚的年营收达到17亿澳元,仅用一年时间;Shein则自2021年进入市场以来,在2023年实现9.79亿澳元销售额,2024年同比增长20%,达到12.2亿澳元。
爆款难出?巧用趋势+工具破解营销困局
当碎片化娱乐将用户时间切割成 “3 秒盲盒”,游戏玩家的注意力也越发短暂。激烈的市场竞争下,爆款难出、获客成本攀升、营销同质化已成为游戏厂商的现实困境。然而,你是否注意到?TikTok 独有的娱乐基因、用户生态与互动玩法,正为游戏行业开辟前所未有的适配土壤与破局机遇。每一个席卷全球的 TikTok 标签背后,都潜藏着用户情绪密码与转化契机。全球玩家的注意力地图,正是我们优化推广策略的终极指南。本期【游戏风向标】将锁定亚太、欧美、东南亚三大市场,解密 TikTok 热点话题,让热点捕捉成为破局利刃,助力游戏厂商找到新的增长路径。
欧洲跨境电商消费电子市场将达420亿欧元,亚马逊等平台领跑
AMZ123获悉,近日,根据欧洲跨境电商研究机构Cross-Border Commerce Europe发布的《欧洲消费电子零售TOP100》第二版报告,2024年欧洲在线消费电子市场总额达到1120亿欧元,同比增长24%。该品类在整体线上零售中的占比已上升至13%,超过去年11%的水平,成为仅次于时尚行业的第二大线上零售门类。报告指出,2023年欧洲在线消费电子市场规模为900亿欧元,彼时预计到2025年该市场将达1070亿欧元。然而,2024年市场增长已超出预期,提前一年突破这一预测值,反映出欧洲消费者对线上购买电子产品的需求持续增强。
PD大促混战!Temu正面硬刚亚马逊
七月未至,硝烟已起。近段时间,亚马逊宣布Prime Day将于7月8日至11日举行,首次延长至四天;Temu宣布将于6月28日启动“Temu Week”活动,持续至7月19日;TikTok Shop美区年中大促定档7月7日至19日……这些电商巨头不约而同地锁定了7月,正在酝酿着一场史无前例的流量争夺战。流量营销实操方法论+独立站全链路操盘逻辑,精准赋能独立站0-1稳定增长,7月18日,深圳·南山 | 谷歌 2025 跨境电商领航者峰会 Temu Week“撞档”Prime Day。
25-cv-04500,墙壁插座专利匿名维权,涉案账户已TRO冻结
本案是Ni Wang & Massand律所于4月下旬代理的一起匿名专利维权案件,目前该案件已申请初步禁令,要求永久冻结涉案卖家账户资金。案件细节也已披露,涉案专利为一款曾在24年12月上旬就曾发起过跨境维权的墙壁插座的发明专利,于2017年11月7日获得美国专利认证,专利号为:9812876。24-cv-12602案件的被告卖家纷纷起诉,最终案件于3月28日被法院驳回诉讼,各自承担费用。时隔一个月,原告再次提起诉讼,案件号为25-cv-04500,即本案,并于5月28日获批TRO临时限制令,涉案账户被TRO冻结。
伴侣打呼你失眠?Anker 新款耳塞靠AI降噪众筹首日破百万美元!
“没有什么比一夜好眠更奢侈。”2025年5月,Soundcore 将这句用户心声转化为产品设计核心。在Kickstarter推出的最新一代睡眠耳塞Sleep A30,结合主动降噪与智能声学技术,让优质睡眠变得触手可及。项目首日筹款火爆,成功超越前代A20众筹金额。今天我们就来聊聊,这一项目如何一步步赢得Backer的认可与支持。01一款睡眠耳塞的“进化论”soundcore是Anker旗下的音频品牌,这几年在全球市场上逐渐打出名号。从做音乐耳机起家,他们很早就关注到一个特别的场景:睡眠。从A10开始,他们就尝试做一款真正能戴着睡觉的耳塞——轻、贴合、不硌耳,是当时最重要的卖点。
LABUBU带火“审丑癖”!TikTok一抽象玩具7天卖出30万
泡泡玛特的创始人王宁曾言,你的过去由你的未来决定。十年前出道之时,LABUBU曾被业界吐槽“丑得不可方物”,随着LABUBU翻身做主人,业界对其评价则转变为打破标准美桎梏的刺头、反审美PUA的象征。丑萌形象风靡的背后,是年轻人审美观念的改变,如今,“每日审丑积累”已是各大社媒当仁不让的包月热趋,在TikTok美区,一款沙雕电动玩具亦搭乘着审丑趋势,跻身类目翘楚。01超2000万人“批阅”的爆款都说出名要趁早,人是,产品亦是。每年下半年旺季前夕,广撒网上新试水行情、为链接预热,是跨境卖家们的基操。随着中美关税博弈的冷静期进入倒计时,叠加关税减免了的窗口期则更显弥足珍贵,TikTok卖家们也铆足了劲儿上新和推流。
刚刚!高退货产品被亚马逊强制退仓!
又一项重磅政策落地!亚马逊正式宣布,从2025年6月18日起,美国站将启动High Return Rate Program(高退货率计划)一场针对高退货产品的清仓行动已经拉开帷幕。
新品注意! 这2点没做好,Listing流量可能掉22%!亚马逊卖家即刻自查!
为了让卖家能够高效推动新品上线,亚马逊整理了一条“快、准、省”的新品启动思路👇从上述启动思路中不难看出,新品启动初期的关键,是尽量获取自然流量。而要在上线时获取自然流量,Listing的完整度和质量是基础。那今天就来聊聊, 卖家该如何打造高质量的Listing。要让新品被更多消费者看到,关键在于两条引流路径:自然流量和付费流量。自然流量顾客搜相关词,你的产品通过优化后的Listing出现在搜索结果中。付费流量通过投放广告,让你的产品快速获取鲜艳的展示位置,见效更快。不论是哪种流量形式,Listing都是承接流量的关键所在。
亚马逊退货欺诈问题导致成本剧增,部分卖家退出FBA
AMZ123获悉,近日,据外媒报道,尽管亚马逊为消费者提供了免费且便利的退货服务,但这对平台上占据主要销售份额的小型卖家而言,带来了高退货率及大量退货欺诈问题。不仅增加了卖家运营成本,甚至迫使部分卖家退出亚马逊的FBA(亚马逊配送)项目,或考虑彻底离开这一平台。多位卖家表示,退货欺诈问题尤其严重。一些客户在退货时将用过的商品退还至亚马逊,亚马逊随后又将这些二手商品重新发送给其他消费者。例如,有客户收到已使用的尿布,甚至有人收到内含他人变质母乳的冷却器。这些事件严重影响了品牌声誉,也造成了直接的经济损失。美国全国零售联合会的数据显示,2024年美国零售退货中约14%为欺诈行为,而2018年这一比例仅为5%。
新人入坑跨境电商指南(五)关于赚钱。
金钱大概是这个世界上最中立的东西了。终于聊到了关于赚钱的话题了,其实每一个正在从事和想要从事跨境电商的小伙伴的目标无一不是为了赚钱,我当然也一样,但是,在我看来,很多人只是喜欢暴富的结果,并不关注赚钱或者说盈利的过程。在入坑跨境电商指南的第一篇我聊了关于欲望的话题,事实上,很多人过于高估了自己的赚钱能力,结果就是能力和欲望不够匹配,人的状态就一直非常糟糕,其实赚钱这件事儿,并不难,但它需要一个线头,掌握了正确的方法,赚钱就像滚雪球一样,只会越滚越大,越滚越多。实际的经营过程中,大家总是会执着于那些非关键要素,比如很多小伙伴都异常纠结于评价,纠结于排名,但是我们从来不这么思考问题。
今年大家都是如何推新的?具体的推新步骤是怎样的?先分享我的推品步骤,欢迎大家一起讨论……
匿名用户我的C位先说说我的推品步骤,欢迎大家一起讨论。我的产品售价40美金左右,产品上架后,我会立即进行测评,搭配30%的折扣,定价稍高竞品几美金。大概保证一天1-2单,然后中间我也会补一些免评单来稀释留评率,留评单我大概就S 20个的样子,后面就纯靠链接自己跑。广告:1个自动广告,固定,竞价高于建议竞价0.01,广告位的竞价设置为 10%1个手动精准,放3个词的样子,专门用来测评1个手动短语,选3个词跑1个手动广泛,反查竞品表现好的词,选10个直接开手动广泛,这个我没有分他的搜索排名展示量去打,所以确实造成有其中一个或几个词抢预算的情况,另外就是竞价给的特别高才有展示。
重磅!2025亚马逊Prime Day终极备战指南来了!
01亚马逊会员日时间亚马逊宣布2025年亚马逊Prime会员日定档:7月8日—7月11日,首次持续4天时间。图源:亚马逊全球开店在参加今年活动的国家和地区中,澳大利亚、奥地利、比利时、加拿大、哥伦比亚、法国、德国、意大利、爱尔兰、日本、卢森堡、荷兰、波兰、葡萄牙、新加坡、西班牙、瑞典、土耳其、美国和英国的活动将于7月8日开启;巴西、埃及、印度、墨西哥、沙特和阿联酋的活动则将在今年夏季晚些时候举行。
PD大促混战!Temu正面硬刚亚马逊
七月未至,硝烟已起。近段时间,亚马逊宣布Prime Day将于7月8日至11日举行,首次延长至四天;Temu宣布将于6月28日启动“Temu Week”活动,持续至7月19日;TikTok Shop美区年中大促定档7月7日至19日……这些电商巨头不约而同地锁定了7月,正在酝酿着一场史无前例的流量争夺战。流量营销实操方法论+独立站全链路操盘逻辑,精准赋能独立站0-1稳定增长,7月18日,深圳·南山 | 谷歌 2025 跨境电商领航者峰会 Temu Week“撞档”Prime Day。
《东南亚家用电器电商行业市场洞察》PDF下载
中国家电行业的出口表现持续强劲。根据海关总署发布的最新数据显示,从2023年3月份到2024年7月份,我国家电出口已连续17个月同比正增长。在这份报告中,中国品牌在扫地机器人、空气处理器、空调、冰箱、洗衣机等多个领域表现突出。在吸尘器市场,小米、追觅、石头科技等品牌的扫地机器人跻身当地十大品牌。在空气处理器市场,小米和Levoit的空气净化器深受当地消费者青睐。在一些国际品牌占据主导地位的赛道中,如电饭煲和榨汁机,小熊电器、HAN RIVER、Ceool等中国品牌取得了优异的销售成绩。
《2024年本土品牌出海路径及未来机遇报告》PDF下载
随着“中国制造”的产品力及品牌力的提升,逐渐向“中国创造转型,出海模式更多样,灵活。
《2025大码服装市场洞察报告》PDF下载
随着时尚潮流多元化发展和消费者需求日益细分,大码服装设计与理念不断创新,旨在满足广大消费者在尺码适配、风格多样、穿着舒适度以及个性化表达等方面的全面追求。这些服饰不仅为特定体型人群提供得体且时尚的着装选择,还促进他们自信心建立、个人社会化以及生活品质整体提升。大码服装作为全球服装市场的关键组成部分,其独特地位日益显著。
《2024年跨境物流行业发展趋势报告》PDF下载
2024年尾声,外部环境复杂严峻,国际政治博弈加剧,美元持续加息,海外消费市场也在进行新一轮的调整。供应链的重塑及商业模式的不断迭代让我国优秀的企业可以迎来跨境出海的新篇章。
《2025中国企业跨境电商行业洞察》PDF下载
中国电商企业通过不同的出海路径实现全球扩展,企业不仅通过B2B和B2C两大模式展开营销B2C又细分为依托第三方平台和自建独立站两种方式。在这一过程中,许多第三方平台推出全托管模式,帮助拥有生产能力但缺乏销售资源的中小商家和工厂,顺利完成全球化转型。
《2025从电商及产业互联网看出海新机遇》PDF下载
从规模看,2024至2027年,全球零售电商保持稳定增长,交易规模有望在2027年达到8万亿美元,占全球零售市场的比例将从2024年的20.1%增至2027年的22.6%
《2025海外春夏时尚潮流趋势洞见及选品推荐》PDF下载
全球时尚产业概览-全球时尚产业整体规模 时尚行业依然是全球消费产业蓬勃发展的大赛道,预计2025年整体突破3万亿美金
《2025全球智能穿戴市场洞察报告》PDF下载
智能穿戴设备已经从一种时尚潮流逐渐发展为现代生活的必备工具。无论是在健康监测、运动追踪还是在智能互联和个人数据管理方面,智能穿戴设备的应用场景和市场潜力都在不断扩展。随着智能穿戴技术在医疗健康、运动健身、娱乐消费等领域的渗透,市场格局的不断变化,未来几年将是这一行业发展的关键时期。
亿邦动力网
消除一切电商知识鸿沟,每日发布独家重磅新闻。
AMZ123选品观察员
选品推荐及选品技巧分享。
AMZ123会员
「AMZ123会员」为出海者推出的一站式私享服务
跨境平台资讯
AMZ123旗下跨境电商平台新闻栏目,专注全球跨境电商平台热点事件,为广大卖家提供跨境电商平台最新动态、最热新闻。
北美电商资讯
AMZ123旗下北美跨境电商新闻栏目,专注北美跨境电商热点资讯,为广大卖家提供北美跨境电商最新动态、最热新闻。
跨境学院
跨境电商大小事,尽在跨境学院。
亚马逊资讯
AMZ123旗下亚马逊资讯发布平台,专注亚马逊全球热点事件,为广大卖家提供亚马逊最新动态、最热新闻。
跨境电商干货集结
跨境电商干货集结,是结合亚马逊跨境电商卖家交流群内大家在交流过程中最常遇到的问题,进行收集整理,汇总解答,将会持续更新大家当前最常遇见的问题。欢迎大家加入跨境电商干货集结卖家交流群一起探讨。
首页
跨境头条
文章详情
热门活动
跨境资讯
跨境资讯
跨境早报
跨境社群
品类交流群
宠物品类交流群宠物品类交流群
加入
宠物品类交流群
扫码进群
家居品类交流群家居品类交流群
加入
家居品类交流群
扫码进群
母婴用品交流群母婴用品交流群
加入
母婴用品交流群
扫码进群
品类交流群
加入
跨境资料
亚马逊运营干货包亚马逊运营干货包
加入
亚马逊运营干货包
扫码进群
TikTok运营干货包TikTok运营干货包
加入
TikTok运营干货包
扫码进群
跨境电商行业报告跨境电商行业报告
加入
跨境电商行业报告
扫码进群
跨境资料
加入
官方社区
跨境电商交流群跨境电商交流群
加入
跨境电商交流群
扫码进群
亚马逊卖家交流群亚马逊卖家交流群
加入
亚马逊卖家交流群
扫码进群
独立站卖家交流群独立站卖家交流群
加入
独立站卖家交流群
扫码进群
官方社区
加入
立即扫码咨询
立即扫码咨询
咨询
官方微信群
官方客服

扫码添加,立即咨询

加群
官方微信群
官方微信群

扫码添加,拉你进群

更多
订阅号服务号跨境资讯
二维码

为你推送和解读最前沿、最有料的跨境电商资讯

二维码

90% 亚马逊卖家都在关注的微信公众号

二维码

精选今日跨境电商头条资讯

回顶部