封关搞大事！为什么说海南双15税收红利最吸引老板？
2633上周发布大动作！海南封关释放信号：涉及企业税务资金，要这样干！后有卖家咨询税收问题。对企业老板和跨境卖家而言，海南双15”税收政策是最大的吸引力：企业所得税砍半，高收入个人所得税直接打三折！税负远甩内地，这样的政策红利错过就是亏钱。
Part.1如何理解海南“双15”税收政策红利？
海南“双15”税收政策，是指企业所得税和个人所得税实际税负最高不超过15%。海南封关后，企业所得税和个人所得税迎来重大变化（如图）。
PS：内地小微企业认定标准：年度应纳税所得额 ≤300万，从业人数 ≤300人，资产总额 ≤5000万元，且从事非受限行业。小微企业所享受的优惠政策是实际企业所得税5%，政策有效期至2027年12月31日。
Part.2海南“双15”税收政策对老板有什么好处？
内地企业所得税25%，个人所得税最高达45%，相比之下，海南税收政策优势十分明显，简单讲：
第一个15%：只要你是注册在海南、并且实质性运营的鼓励类产业企业，比如旅游业、现代服务业、高新技术产业，企业所得税从25%直接降到15%！这可不是小数目，假设一家企业年应税所得1亿元，在内地需缴纳2500万元企业所得税，而在海南仅需缴纳1500万元，一年就能省1000万税金！
第二个15%：在海南工作的高端人才和紧缺人才，个税超过15%的部分免征！内地最高45%，海南只要15%！年薪百万的金融精英、物流高管，一年能省下几十万！
Part.3企业所得税15%：谁有资格？如何申请？
适用时间：
● 2025年前：仅对注册在海南并实质性运营的鼓励类产业企业
● 2035年前：负面清单行业之外的所有企业均可享受
谁有资格：
1. 企业注册地在海南
企业必须在海南自由贸易港注册并取得营业执照。
总机构设在海南的企业，仅总机构和分支机构在海南的所得可享受优惠；总机构不在海南，仅海南分支机构符合条件的部分可享受。
2. 符合实质性运营要求
生产经营：企业在海南需有固定经营场所、设备，并以海南企业名义签订合同，且企业年利润超过300万。
人员要求：企业需有3名（小微企业）至30名（大型企业）员工在海南居住满183天/年。员工工资需通过海南本地银行账户发放。
财务要求：会计凭证、账簿、财务报表需存放在海南，主要银行账户也需开立在海南。
资产要求：企业资产（如设备、办公场所）需在海南实际使用，并与业务匹配。
注意：企业“年利润超过300万”是一个必要条件，否则无法享受企业所得税15%政策红利。和内地相比，优势十分明显。内地企业年利润超过300万已经不能享受小微企业所得税5%的税率，严格按25%缴。海南15%和内地25%的税率，如果企业注册在海南能直接降10%的税。
3. 鼓励类产业要求
企业主营业务需属于《海南自由贸易港鼓励类产业目录》（如旅游、高新技术、现代服务业等）。
鼓励类业务收入需占企业总收入60%以上。
申报方式：企业自行判断是否符合条件，自行申报税收优惠，但需要保存好相关证明材料备查。如果您无法判断，可咨询司盟企服专家或专属客户经理帮您在线解答~
企业所得税15%税率是否享受
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Part.4个人所得税15%：哪些人可以享受？
封关前是高端人才、紧缺人才最高15%所得税税率，封关后是所有在海南居住183天以上的人，都可以享受最高15%所得税税率。
举个例子：张某为A科技企业高管，年薪为200万元，假设在不考虑五险一金（个人缴纳部分）和专项附加扣除的情况下：
内地：全年应纳税所得额超过960000元的部分，内地税率为45%，速算扣除数为181920 元。应交个税 = 2000000×45%-181920=718080元
海南：假如在海南，实行个人所得税优惠政策，个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征，直接按照15%的税率计算，应纳税额=2000000×15%=300000元。
可见在不考虑扣除金额的情况下，年薪200万的张某，深圳需缴纳个人所得税718080元，海南需缴纳个人所得税300000元，海南比深圳少缴纳 418080元。
适用时间：
2025年前：针对高端人才和紧缺人才
2035年前：累计居住满183天的个人均可享受
四类人群可享受：
海南认定的人才：由各级人才管理部门认定
年收入达标者：一个纳税年度在海南收入达30万人民币以上（完税后）
无法满足183天居住的：连续缴纳海南社保6个月以上+签订1年以上劳动合同
2035年后：只需累计居住满183天
Part.5如何抢占“双15”税收政策红利？
封关前注册一家海南公司！封关前注册一家海南公司！
享受：企业所得税15%，秒杀内地25%税率！
享受：个人所得税15%，秒杀内地最高45%税率！
企业老板如何高效注册下证？
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2.地址稳定，地址有合同，配合工商税务检查，开立银行对公账户；
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海南“双15”税收政策，是指企业所得税和个人所得税实际税负最高不超过15%。海南封关后，企业所得税和个人所得税迎来重大变化（如图）。
PS：内地小微企业认定标准：年度应纳税所得额 ≤300万，从业人数 ≤300人，资产总额 ≤5000万元，且从事非受限行业。小微企业所享受的优惠政策是实际企业所得税5%，政策有效期至2027年12月31日。
Part.2海南“双15”税收政策对老板有什么好处？
内地企业所得税25%，个人所得税最高达45%，相比之下，海南税收政策优势十分明显，简单讲：
第一个15%：只要你是注册在海南、并且实质性运营的鼓励类产业企业，比如旅游业、现代服务业、高新技术产业，企业所得税从25%直接降到15%！这可不是小数目，假设一家企业年应税所得1亿元，在内地需缴纳2500万元企业所得税，而在海南仅需缴纳1500万元，一年就能省1000万税金！
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Part.3企业所得税15%：谁有资格？如何申请？
适用时间：
● 2025年前：仅对注册在海南并实质性运营的鼓励类产业企业
● 2035年前：负面清单行业之外的所有企业均可享受
谁有资格：
1. 企业注册地在海南
企业必须在海南自由贸易港注册并取得营业执照。
总机构设在海南的企业，仅总机构和分支机构在海南的所得可享受优惠；总机构不在海南，仅海南分支机构符合条件的部分可享受。
2. 符合实质性运营要求
生产经营：企业在海南需有固定经营场所、设备，并以海南企业名义签订合同，且企业年利润超过300万。
人员要求：企业需有3名（小微企业）至30名（大型企业）员工在海南居住满183天/年。员工工资需通过海南本地银行账户发放。
财务要求：会计凭证、账簿、财务报表需存放在海南，主要银行账户也需开立在海南。
资产要求：企业资产（如设备、办公场所）需在海南实际使用，并与业务匹配。
注意：企业“年利润超过300万”是一个必要条件，否则无法享受企业所得税15%政策红利。和内地相比，优势十分明显。内地企业年利润超过300万已经不能享受小微企业所得税5%的税率，严格按25%缴。海南15%和内地25%的税率，如果企业注册在海南能直接降10%的税。
3. 鼓励类产业要求
企业主营业务需属于《海南自由贸易港鼓励类产业目录》（如旅游、高新技术、现代服务业等）。
鼓励类业务收入需占企业总收入60%以上。
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举个例子：张某为A科技企业高管，年薪为200万元，假设在不考虑五险一金（个人缴纳部分）和专项附加扣除的情况下：
内地：全年应纳税所得额超过960000元的部分，内地税率为45%，速算扣除数为181920 元。应交个税 = 2000000×45%-181920=718080元
海南：假如在海南，实行个人所得税优惠政策，个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征，直接按照15%的税率计算，应纳税额=2000000×15%=300000元。
可见在不考虑扣除金额的情况下，年薪200万的张某，深圳需缴纳个人所得税718080元，海南需缴纳个人所得税300000元，海南比深圳少缴纳 418080元。
适用时间：
2025年前：针对高端人才和紧缺人才
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