503票中国货物涉嫌逃税，美国起诉进口商索赔2.9亿美元

10月7日，美国司法部宣布，已向美国国际贸易法院起诉加利福尼亚州建材进口商Uni-Tile & Marble及其首席执行官，要求追缴约6790万美元未缴关税，并处以约2.225亿美元民事罚款，合计约2.9亿美元。

美国政府依据《1930年关税法》第592条提起民事欺诈诉讼，要求Uni-Tile & Marble及其首席执行官承担连带责任。

涉案商品主要为中国制造的建筑装修材料，包括木制橱柜、浴室柜、石英台面材料及瓷砖，部分产品适用较高的反倾销、反补贴税率，同时涉及对华301关税。在多项关税叠加的情况下，原产地、商品归类及申报价格直接影响进口税负，也成为此次涉嫌逃税行为的关键环节。

起诉书显示，被告涉嫌将中国制造的建材经马来西亚转运，并在美国进口申报中将原产地填写为马来西亚，以规避中国商品适用的关税。

其中，约195票中国制造的木制橱柜及浴室柜被申报为马来西亚原产。美国海关与边境保护局（CBP）调查人员实地核查相关马来西亚企业后，未发现其开展相应制造活动的证据，并发现部分企业在人员、股东及注册地址方面存在关联。

2022年3月，CBP启动反规避调查。起诉书称，此后被告改用空壳公司作为进口记录上的进口商，继续办理相关货物申报。此外，案件还涉及低报货值、错误申报商品类别等行为，通过多个申报环节减少应缴关税。

此次民事诉讼是美国执法机构持续调查Uni-Tile相关进口交易的最新进展。

2025年12月，美国联邦检察机关已对相关企业及个人提出刑事指控，涉及走私、欺诈及洗钱等罪名。2026年9月，美国政府进一步向国际贸易法院提起民事诉讼，并于10月7日公开宣布追缴关税及罚款的诉讼请求。

此次案件的直接警示集中在第三国转运、原产地认定及进口申报真实性三个方面。尤其是木制橱柜、石英制品等涉及反倾销、反补贴及301关税的商品，原产地和税则归类直接关系到进口成本及美国市场准入。

第三国转运不等于原产地变更。中国制造的商品即使经过马来西亚等第三国中转、仓储或重新包装，也不会仅因此取得新的原产地。若在第三国开展生产加工，则需要依据适用的美国原产地规则判断，不能简单以发货地或贸易公司注册地作为认定依据。

此外，出口交易中的商业发票、货物描述、实际成交价格及生产资料，也是美国海关核查进口申报的重要依据。对于由美国客户或代理负责进口清关的订单，中国出口企业仍应确保所提供资料真实、一致，并保留必要的生产和交易记录。特别是涉及第三国贸易商、转口安排或复杂供应链的业务，更需要核实实际货物流向及各方申报信息，避免因参与或配合虚假申报而卷入调查。