比利时VAT合规指南:常见疑问全面解答!
亚马逊要求比利时的卖家们在今年1月1日之前提供自己的增值税号(VAT)。该合规政策已经实施了4个月多,但依然有部分比利时卖家对此存有疑惑。
为了解决这个问题,小Jude从几个关键角度提供了解释,包括注册VAT号的必要情况、VAT的申报周期、注册流程,以及不遵守注册规定可能面临的风险等,帮助大家对比利时VAT的要求有一个更为明确的了解。
什么情况需要注册VAT
亚马逊强制规定,如果卖家符合以下任一条件,就必须在平台后台上传比利时VAT的注册号:
1.使用比利时仓库(包括亚马逊FBA和第三方仓储);
2.年销售额超过25,000欧元;
1.使用比利时仓库(包括亚马逊FBA和第三方仓储);
2.向欧盟境内的买家进行B2B销售;
3.从欧盟境外的国家/地区向比利时进行销售,单个货件商品价值大于150欧元。
这些公司有两个选择:一是注册比利时VAT;二是通过欧盟一站式申报系统(OSS)来申报所有欧盟B2C的销售业务:
1.向比利时买家进行B2C远程销售;
2.每年在欧洲所有销售渠道的远程销售总额超过10,000欧元。
比利时VAT的申报周期
在比利时,VAT的申报周期可分为按月申报和按季申报。无论选择哪种申报方式,截止日期均为每月的20日,并且标准税率为21%,财税代表制。
一般情况为月报,但满足以下条件可以选择按季度申报:
*在任一个当前季度或过去四个季度中,欧盟境内的货物供应总额不超过50,000欧元;
*在比利时的年营业额低于2,500,000欧元。
比利时的注册流程
比利时VAT注册流程通常需耗时2到3个月完成。
增值税号的格式:以前缀“BE”开头+10位数字组成的,比如“BE1234567890”。如果所提供的VAT号仅有9位数字,则需要在前面补充一个零“0”以满足格式要求。
在“BE”后的前两位数字用于标识法人实体的类型,如区分自然人或公司;其后的六位数字为企业的唯一标识码;整个号码的最后两位是用于验证增值税号的校验位。
证书里面明确列出了公司的名称、地址、VAT号码,以及您在比利时缴纳VAT的日期等重要信息。
保证金
在比利时,除了本土公司外,所有的企业都需要缴纳一次性的保证金。此保证金通过支付到会计师的账户,代付到比利时政府部门下的第三方资金库((CDC))。
新注册时根据预交税金支付,一般为最低7,500欧元。对于运营的第二年,将根据企业第一年的VAT申报中应纳税金额的10%进行调整,确定最终的保证金,不过保证金额应保持在最低7,500欧元和最高1,000,000欧元之间。
*如果企业决定注销其VAT号码,可申请退回之前交付的保证金。若是发生代理更换,不需要再次缴纳新的保证金。
保证金支付后有相关支付文件(不提供,需要线下找税局开这个证明文件)和参考号(可以提供)。
不注册VAT的风险
未及时注册比利时VAT号码的卖家将面对以下风险:
1.销售权限暂停:未注册VAT卖家的销售将无法继续在比利时市场销售商品,因为其销售账户会被暂停。
2.罚款:若卖家未在规定期限内注册VAT,会面临100至500欧元不等的罚款。此外,逾期登记导致滞纳增值税的卖家,会按照增值税10%至20%进行罚款,加上每月0.8%的滞纳利息征收滞纳税。
为了确保您的店铺运营顺畅,以及避免面临任何潜在的罚款,我们建议尽快开始VAT注册流程。提前完成注册不仅能避免合规问题,还能让您安心专注于业务的发展。