干货 | 美国站卖家注意：你的W-8要更新了！
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美国关税的摇摆不定，给跨境贸易带来了诸多不确定性和挑战。而美国作为重要的国际市场，吸引着众多非美国企业和个人参与其中。在这样的大背景下，确保税务合规显得尤为关键，其中正确填写美国站 W-8 表格就是重要的一环。
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W-8表格在复杂贸易环境下的重要性
正确填写可明确美国境内收入税务处理，规避高额预扣税；按 IRS 要求，该表每三年需更新。若所在国与美签有税收协定，只有正确填报才能享受优惠。当前关税高企，错过优惠将挤压跨境业务利润，错误填报则需承担 30% 预扣税率，这无疑将使本就艰难的跨境业务雪上加霜。
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W-8表格类型及适用情形
首先，让我们来了解一下W-8表格有哪些类型以及其使用情形：
W-8BEN：适用于个人，其非美国居民身份，以获得税收优惠 。例如，非美国个人在美国取得股息、特许权使用费等收入时，若想享受较低预扣税率，可填写此表。
表格示例
W-8BEN-E：适用于公司，其非美国企业，以获得税收优惠 。比如中国的一家跨境电商企业在美国站开展业务，有收入产生，若要享受税收优惠，需填写此表。
表格示例
W-8ECI：由收款方填写提交给付款方，用于向 IRS 证明非美国实体或个人在美国境内从事的美国贸易或业务（USTOB）所产生的收入，和美国有实质性关系，从而能够适用于相关的税收待遇。
表格示例
W-8EXP：用于证明一个组织符合非美国人的身份，使得该组织在获得来自美国的收入时享受税收减免。例如美国以外的国际组织、中央银行、非营利性组织等获取美国来源收入时，可使用该表格。
表格示例
W-8IMY：主要由不直接拥有美国来源收入的非美国中间人、名义持有人或流通实体填写。例如美国以外的投资基金、合伙企业或信托等。
表格示例
综上，如果您在美国只是通过在线平台销售商品，而并未在美国有实际的办公地点或永久机构，通常平台建议填写的是W-8BEN-E表格。
然而，如果您在美国有实际操作业务的机构或类似安排，如使用亚马逊物流等服务进行大量的跨境售卖，这可能意味着您的收入实际与美国贸易有关，则需要考虑W-8ECI。
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如何更详细填写W-8BEN-E表格？
对于跨境卖家而言，W-8BEN-E 表格的填写尤为关键，以下为详细填写步骤（以亚马逊为例）：
由于IRS规定，W-8表格需要每三年更新一次。卖家在注册店铺时，已提交过一次资料，当进行税务信息更新时，页面会根据注册店铺时的信息，自动填写。如果资料有修改，依据以下步骤填写：
1）
进入填写入口
登录卖家后台，点击右上角“设置”选项，在下拉菜单中选择 “账户信息”。进入账户信息页面后，在页面底部找到 “税务信息” 板块，点击 “更新税务信息”，即可正式进入 W-8BEN-E 表格填写页面。
2）
填写表格内容
如果注册时，使用是个体经营或是有限公司资料，则税收分类选择个人individual；如果使用的是股份制有限公司的资料，则选择公司business。
公司名称：若是公司，填写法定英文名称或公司拼音，要求与公司注册文件上的名称完全一致，若是自然人，用拼音填写自然人名和姓。确保准确性。例如 “ABC Trading Co., Ltd.”。
公司成立地或所在地：明确填写公司注册成立的国家或地区。若为中国注册公司，直接选择 “China”。
机构状态（美国或美国以外的纳税人识别号）：若公司拥有美国纳税人识别号（如 EIN - Employer Identification Number），在相应位置填写该号码，并勾选 “美国纳税人识别号” 选项；若没有美国纳税人识别号，则需填写公司所在国家或地区的纳税人识别号，如中国公司的统一社会信用代码，并勾选 “外国纳税人识别号” 选项，同时注明所属国家 “China”。
地址填写：填写营业执照上地址即可。重点注意，该地址需要可以收到信件或快递。
向下滑动查看更多内容
3）
保存并预览自动生成的W-8BEN-E表并勾选、签名
签名根据开始填写表格时选择的事个人还是公司：公司签名就用法人拼音；个人签名就用自己公司英文名称或者公司拼音。
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新入驻卖家如何填写W-8表格？
W-8BEN-E表格长达8页，内容纷繁且复杂。但不要担心，并不是所有内容都需要填写。
首先，确认自己需要填写的表格类型：
W-8BEN-E主要适用于非美国公司填写，如果是美国公司有需要，需选择W-9表。
其次，识别受益所有人
第1行，需要输入作为「受益所有人」Beneficial Owner的法务主体全名，不可以使用缩写。
第2行，填写创建公司的国家名称。
第3行，如果卖家的公司类型，在美国被视为「穿透实体」，并且不是金融机构，那么第三行可以空着，无需填写。
第4行和第5行，需要参照IRS给出的官方说明，进行选择。
第6行，可以填写公司在营业执照上的地址，但不能在此行填写专门用于收信的地址。
第7行，填写公司专门用于收信件的地址。
第8行，报告公司拥有的美国税号。
再者，确定公司的类型和实体的FATCA状态
在填写第4行时，判断准确自己的公司类型是非常重要的。美国税法规定，如果公司只有一名所有者的情况下，会根据「是否负担有限责任」不同，而被划分为不同的公司类型。
此外，假如公司被视为「穿透实体」，也可以通过填写8832表，选择不同的税务身份。
而第5行主要是和公司FATCA状态相关，主要是金融机构进行填写，卖家们可以忽略。
最后，签名并提交
为了证明表格上提供的信息及陈述正确且完整，需要有能力代表公司签署税务表格的个人或公司决议，在税表末尾处签字。
建议是公司高管、法人，或是经董事会决议授权签署表格的个人，在税务表格上签字。
W-8 表格填写绝非小事！由于W-8BEN-E表格比较长，涉及的范围较广，错错填漏填，30% 高额预扣税、税务罚款、账户停用风险接踵而至。想要保住利润、稳扎美国市场，现在就对照指南，认真完成 W-8 表格填写，筑牢税务合规防线！因此有填表需要的卖家，建议寻求专业税务代理的指导下完成填写。
美国关税的摇摆不定，给跨境贸易带来了诸多不确定性和挑战。而美国作为重要的国际市场，吸引着众多非美国企业和个人参与其中。在这样的大背景下，确保税务合规显得尤为关键，其中正确填写美国站 W-8 表格就是重要的一环。
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W-8表格在复杂贸易环境下的重要性
正确填写可明确美国境内收入税务处理，规避高额预扣税；按 IRS 要求，该表每三年需更新。若所在国与美签有税收协定，只有正确填报才能享受优惠。当前关税高企，错过优惠将挤压跨境业务利润，错误填报则需承担 30% 预扣税率，这无疑将使本就艰难的跨境业务雪上加霜。
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W-8表格类型及适用情形
首先，让我们来了解一下W-8表格有哪些类型以及其使用情形：
W-8BEN：适用于个人，其非美国居民身份，以获得税收优惠 。例如，非美国个人在美国取得股息、特许权使用费等收入时，若想享受较低预扣税率，可填写此表。
表格示例
W-8BEN-E：适用于公司，其非美国企业，以获得税收优惠 。比如中国的一家跨境电商企业在美国站开展业务，有收入产生，若要享受税收优惠，需填写此表。
表格示例
W-8ECI：由收款方填写提交给付款方，用于向 IRS 证明非美国实体或个人在美国境内从事的美国贸易或业务（USTOB）所产生的收入，和美国有实质性关系，从而能够适用于相关的税收待遇。
表格示例
W-8EXP：用于证明一个组织符合非美国人的身份，使得该组织在获得来自美国的收入时享受税收减免。例如美国以外的国际组织、中央银行、非营利性组织等获取美国来源收入时，可使用该表格。
表格示例
W-8IMY：主要由不直接拥有美国来源收入的非美国中间人、名义持有人或流通实体填写。例如美国以外的投资基金、合伙企业或信托等。
表格示例
综上，如果您在美国只是通过在线平台销售商品，而并未在美国有实际的办公地点或永久机构，通常平台建议填写的是W-8BEN-E表格。
然而，如果您在美国有实际操作业务的机构或类似安排，如使用亚马逊物流等服务进行大量的跨境售卖，这可能意味着您的收入实际与美国贸易有关，则需要考虑W-8ECI。
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如何更详细填写W-8BEN-E表格？
对于跨境卖家而言，W-8BEN-E 表格的填写尤为关键，以下为详细填写步骤（以亚马逊为例）：
由于IRS规定，W-8表格需要每三年更新一次。卖家在注册店铺时，已提交过一次资料，当进行税务信息更新时，页面会根据注册店铺时的信息，自动填写。如果资料有修改，依据以下步骤填写：
1）
进入填写入口
登录卖家后台，点击右上角“设置”选项，在下拉菜单中选择 “账户信息”。进入账户信息页面后，在页面底部找到 “税务信息” 板块，点击 “更新税务信息”，即可正式进入 W-8BEN-E 表格填写页面。
2）
填写表格内容
如果注册时，使用是个体经营或是有限公司资料，则税收分类选择个人individual；如果使用的是股份制有限公司的资料，则选择公司business。
公司名称：若是公司，填写法定英文名称或公司拼音，要求与公司注册文件上的名称完全一致，若是自然人，用拼音填写自然人名和姓。确保准确性。例如 “ABC Trading Co., Ltd.”。
公司成立地或所在地：明确填写公司注册成立的国家或地区。若为中国注册公司，直接选择 “China”。
机构状态（美国或美国以外的纳税人识别号）：若公司拥有美国纳税人识别号（如 EIN - Employer Identification Number），在相应位置填写该号码，并勾选 “美国纳税人识别号” 选项；若没有美国纳税人识别号，则需填写公司所在国家或地区的纳税人识别号，如中国公司的统一社会信用代码，并勾选 “外国纳税人识别号” 选项，同时注明所属国家 “China”。
地址填写：填写营业执照上地址即可。重点注意，该地址需要可以收到信件或快递。
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3）
保存并预览自动生成的W-8BEN-E表并勾选、签名
签名根据开始填写表格时选择的事个人还是公司：公司签名就用法人拼音；个人签名就用自己公司英文名称或者公司拼音。
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新入驻卖家如何填写W-8表格？
W-8BEN-E表格长达8页，内容纷繁且复杂。但不要担心，并不是所有内容都需要填写。
首先，确认自己需要填写的表格类型：
W-8BEN-E主要适用于非美国公司填写，如果是美国公司有需要，需选择W-9表。
其次，识别受益所有人
第1行，需要输入作为「受益所有人」Beneficial Owner的法务主体全名，不可以使用缩写。
第2行，填写创建公司的国家名称。
第3行，如果卖家的公司类型，在美国被视为「穿透实体」，并且不是金融机构，那么第三行可以空着，无需填写。
第4行和第5行，需要参照IRS给出的官方说明，进行选择。
第6行，可以填写公司在营业执照上的地址，但不能在此行填写专门用于收信的地址。
第7行，填写公司专门用于收信件的地址。
第8行，报告公司拥有的美国税号。
再者，确定公司的类型和实体的FATCA状态
在填写第4行时，判断准确自己的公司类型是非常重要的。美国税法规定，如果公司只有一名所有者的情况下，会根据「是否负担有限责任」不同，而被划分为不同的公司类型。
此外，假如公司被视为「穿透实体」，也可以通过填写8832表，选择不同的税务身份。
而第5行主要是和公司FATCA状态相关，主要是金融机构进行填写，卖家们可以忽略。
最后，签名并提交
为了证明表格上提供的信息及陈述正确且完整，需要有能力代表公司签署税务表格的个人或公司决议，在税表末尾处签字。
建议是公司高管、法人，或是经董事会决议授权签署表格的个人，在税务表格上签字。
W-8 表格填写绝非小事！由于W-8BEN-E表格比较长，涉及的范围较广，错错填漏填，30% 高额预扣税、税务罚款、账户停用风险接踵而至。想要保住利润、稳扎美国市场，现在就对照指南，认真完成 W-8 表格填写，筑牢税务合规防线！因此有填表需要的卖家，建议寻求专业税务代理的指导下完成填写。
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