跨境电商变局：2024年美国新法实施，亚马逊卖家身份验证新变化

作为中国卖家在美国市场的主战场之一，合规要求一直在提高，而合规成本也在持续上升。通常情况下，为了运营的便利，卖家会在美国设立公司，但今年生效的《企业透明法案》可能对卖家带来一些潜在的影响。

这项新规首次要求透露有关所有在美国设立的公司、有限责任公司和有限合伙企业（除非获得豁免）的信息，包括这些实体的受益所有人的个人信息以及组成这些实体的人员的个人信息。

这项法案对卖家的影响不仅仅体现在费用问题上（至少在今年不需要费用，可以自行提交），更关键的是如果未能及时履行义务，可能会面临罚金。许多卖家在美国注册公司主要是为了方便进行商标注册、平台入驻、类目运营、资金收款等操作。如果未能满足《企业透明法案》规定的豁免条件，并未及时提交受益所有人的信息，可能会面临不小的罚款。

尽管美国《企业透明法》（Corporate Transparency Act，简称“CTA”）在2021年通过，但其生效日期一再推迟，直到2024年1月1日才正式生效。美国金融犯罪执法网络（FinCEN）将根据该法案实施新的监管措施，要求涉及的企业申报实际受益所有权信息（BOI）。该法案的目的在于通过加强组织结构透明度的披露来打击金融犯罪，如洗钱、逃税和税务欺诈。

根据《企业透明法》，FinCEN为在不同时期成立或注册的实体规定了不同的申报期限。在2024年1月1日之前成立的公司必须在2025年1月1日之前提交报告；在2024年1月1日后至2025年1月1日之前在美国创建或注册并开展业务的公司，必须在收到公司成立确认通知后的90个自然日内提交；而在2025年1月1日后成立的美国公司，则需要在30个自然日内提交。企业可以选择通过在线途径自行提交，也可以寻求专业人士的协助。

就时间限制而言，2024年可视为一个过渡时期，对于美国主体公司而言，申报报告的要求相对宽松，有90天的时间窗口可供提交。然而，自2025年开始，对于自身、受益人和公司申请人的信息，法案提出了更为严格的要求。在此法案中，“受益人”被定义为直接或间接拥有企业重大控制权的个人，包括拥有或控制企业25%或以上所有权益的控制者，如首席执行官、首席财务官、首席运营官或总法律顾问等。

根据法案规定，有23种企业可获得豁免资格，包括已上市公司（因其已按规定披露最终受益人信息）、银行和金融机构、投资公司、保险公司、政府实体、公用事业实体、非营利组织以及其他免税机构等。此外，大型运营企业（每年营收超过5百万美元，在美国境内拥有20名以上员工，并在美国境内设有办事处）也可享有豁免资格。

业内专家表示，由于以往在美国注册的虚拟公司过多，美国《企业透明法》在一定程度上有望减少虚拟公司的数量。

第三方数据显示，在美国《企业透明法》实施后，大约90%的企业都需要申报其实际受益所有权信息（BOI）。未能按时申报和/或提供不实信息的企业将面临民事和/或刑事处罚。未报告所需信息或提供虚假或欺诈信息将构成违规。对于未得到纠正的违规行为，故意违规行为可能导致最高每天500美元的民事处罚和最高10000美元的刑事处罚，或两年监禁。

对于已在或计划在美国注册公司的卖家来说，迅速确定相关实体的受益所有人信息变得至关重要，以便遵守《企业透明法》和即将颁布的实施条例，并及时准备BOI材料，提交受益人的申报，以满足当地政策法规的要求。对于在2024年1月1日后注册的公司，建议同时进行BOI申报，以避免逾期后每天500美元的罚款。

在公司注册问题上，不仅仅是美国，我国今年7月起实施的新公司法对卖家可能产生更为直接的影响。根据新公司法的规定，新注册公司必须在五年内完成注册资本的认缴出资，必须实际缴纳，并且需要开设对公账户。新公司法生效后，通过使用虚拟公司注册店铺进行多账号运营的模式将不再可行。

合规问题是2024年跨境卖家必须重视的首要问题，包括平台要求的信息验证、目的国的税务合规、版权和知识产权、海关监管、数据隐私等。由合规政策带来的成本上涨将影响卖家的利润。根据《2024跨境电商行业趋势报告》显示，66%的卖家认为2024年的合规成本将高于2023年，其中40%的卖家认为2024年的合规成本上涨幅度将超过50%。

以2023年亚马逊《消费者告知法案》的身份验证为例，只有44%的亚马逊卖家能够在10天内完成所有验证环节，而有56%的亚马逊卖家则需要超过10天的时间来完成验证。尽管随着平台的不断优化和卖家对验证流程的熟悉，验证所需的时间可能会显著减少。2024年，亚马逊的验证流程可能会有新的变化，但卖家为了解决验证问题而投入的时间和精力将在无形中增加合规成本。