卖家最想知道的VAT问题点全面曝光！
本文目录
欧洲站卖家注意!原来自发货也要补缴VAT了
亿恩网了解到，近期有欧洲站卖家反映，即使自发货也收到了税局补缴增值税的通知，引起了众多卖家的关注。一位卖家表示，她在去年3月注册了欧洲站账号，采用的是自发货方式，未曾使用FBA服务。今年5月，她开始使用亚马逊税务申报服务，注册了英国与德国VAT，但依然用国内自发货的方式，税局仍然要求其交税。
据卖家描述，她最近收到了代理邮件，英国税务局要求她补缴从去年3月至今年6月的税款。她对此感到疑惑，认为欧洲站没有本地库存也需要交税似乎不合常理。另一位卖家也表示，他在注册VAT时已补缴了税款，却在近期收到了同样的要求，要求补缴已缴纳的税款，让卖家倍感困惑。
业内人士建议，卖家可以尝试通过邮件附上订单证明及税号资料，向税局说明情况，即使不成功也至少会得到回复与解释。亿恩网向多家欧洲税务服务商求证，得到的答复是，自发货账号可以不用注册VAT，但一旦注册，无论是否销售，都需要按时申报。如果卖家没有申报，税局会估算税金并发出通知。
欧洲税务专家Julia表示，想深耕欧站的卖家需严格遵守税局要求，税局管理越来越严格。如果卖家收到税局通知，需尽快处理税务问题，否则亚马逊会封掉账号。税务人士Summer指出，自发货物品售卖单价在英国不超过15英镑，在其他欧盟国家不超过22英镑，可以不用申报缴税，只需申报进口增值税。
亿恩网了解到，虽然欧洲站自发货卖家本就不需缴纳VAT，但只要注册了欧洲站VAT，自发货账号也需要做0申报。因此，卖家提到的补缴税金数据可能是因为没有及时申报导致被查，且产生了罚金。这提醒所有卖家，务必按时申报，以免引发不必要的税务问题。
在Etsy平台开店销售,卖家需知这些VAT增值税政策!
Etsy平台对VAT增值税的规定需要卖家了解。虽然Etsy会自动收取并汇缴卖家费用的VAT税，但商品销售额的VAT税则由卖家负责向消费者收取。卖家需在产品详情页明确列出VAT金额或税率，以便消费者预估购买商品的最终价格。
遵循VAT增值税法是Etsy平台的要求，卖家需注册VAT增值税号并向Etsy提供。不同地区的VAT税率有所不同，尤其在欧盟、英国、新西兰等地，卖家需特别注意这些地区的具体规定。
欧盟地区的VAT税率取决于所售产品的类型以及消费者所在国家，建议卖家访问欧盟官方网站或咨询Etsy顾问团队了解详细信息。
英国脱欧后，从2021年1月1日起，面向英国消费者销售商品且订单价值在135英镑或以下的卖家需在英国海关税务总署（HMRC）注册增值税号。消费者购买时会看到商品价格中包含预估的VAT增值税费，最终支付金额以商品结账页面为准。
澳大利亚自2018年7月1日起，对于卖家不在澳大利亚且订单包裹目的地在澳大利亚、包裹总价值低于或等于1000澳元的情况，Etsy会征收10%的商品与服务税（GST）。如果卖家和买家都在澳大利亚或订单价值超过1000澳元，这一GST税务规定不适用。
新西兰自2019年12月1日起，跨境电商卖家向新西兰消费者销售商品时需征收15%的商品与服务税。卖家需在包裹外部和海关单据上附上Etsy税务部门（IRD）号码122-669-181，以及“GST税务规定适用”的提示。
挪威自2020年4月1日起，订单满足特定条件时，消费者需缴纳25%的VAT增值税。卖家需在包裹外部和海关单据上附上Etsy挪威电子增值税（VOEC）号码2021137，以及“GST税务规定适用”的提示。
以上地区的VAT税率和具体规定需卖家仔细了解，以确保合规运营。Etsy会帮助卖家处理GST/VAT税的征收和汇缴工作。如果买家通过PayPal支付，Etsy会将已征收的GST/VAT税费发送给卖家，并将其添加到“卖家报表”，方便卖家向相关税务局报税。
亚马逊卖家必知:VAT到底是什么鬼
VAT全称是VALUE ADDED TAX，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，即货物售价的利润税。当卖家销售的产品进入英国，产品需要缴纳进口税，当产品销售完成后，卖家可以退回进口增值税，再按销售额缴纳相应的销售税。
事实上，VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在在商品进口到英国海外仓时你缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT你也需要缴纳。
假如你的产品使用的是FBA发货或者英国本地仓储进行发货，那么你就需要缴纳英国的VAT增值税，建议大家尽早注册VAT号码并申报和缴纳税款，以免带来不必要的麻烦影响正常的销售情况。
跨境卖家必看!欧洲12国VAT申报周期全攻略
欧洲跨境卖家在开拓业务时，需严格遵守当地VAT税务合规要求，VAT申报周期与次数各不相同，具体如下：
英国-UK：标准税率20%，季报，4次申报（季度申报可随意连续三个月进行），申报及缴纳税金截止日期在每个季度结束之后的第二个月的7号之前，如4月申报1-3季度，那么截止日期是5月7号。
德国-DE：标准税率19%，申报周期与次数依据第一年交税总额而定，税号注册第一年申报一般为月报12次+年报1次=13次申报。第一年交税总额低于7500欧元，改为季度申报，即4次+年报=5次申报。第一年交税总额低于1000欧元，改为年度申报，即1次申报。第一年交税总额大于7500欧元，继续月报13次申报。申报及缴纳税金一般在次月10号截止，如进行1月份的月报申报及缴纳税金截止日期在2月10日；如进行第一季度申报及缴纳税金截止日期在4月10号。年报申报及缴纳税金一般在次年的5月31号之前结束。
法国-FR：标准税率20%，季报或月报，12次月报或4次季报，申报及缴纳税金截止日期在次月或季度结束次月的19号，如进行1月份的月申报申报及缴纳税金在2月19日；如进行第一季度申报及缴纳税金截止日期在4月19号。
意大利-IT：标准税率22%，季报或月报+年报，选择季报申报4次+年报=4次申报，选择月报申报12次+年报=15次申报。每月申报需包含1%滞纳金。申报及缴纳税金截止日期为月度申报为次月16号；季度申报为季度结束后第二个月的最后一天，如4月申报1-3季度，那么截止日期是5月30号。年报申报及缴纳税金截止日期为次年的4月30日。
西班牙-ES：标准税率21%，季报+年报，申报及缴纳税金截止日期为季度结束后次月20号；年度申报及缴纳税金截止日期为次年的1月30日。
波兰-PL：标准税率23%，月报，每年12次月度申报，申报及缴纳税金截止日期为次月的25号。
捷克-CZ：标准税率21%，月报，每年12次月度申报，申报及缴纳税金截止日期为次月的25号。
荷兰-NL：标准税率21%，季报，4次季报申报，申报及缴纳税金截止日期为季度结束后次月25号。
奥地利-AT：标准税率20%，季报+年报，申报及缴纳税金季度申报截止日期为季度结束后第二个月的15号；年度申报及缴纳税金截止日期为4月30日。
阿联酋-AE：标准税率5%，季报，一年四次季度申报，季度申报及缴纳税金截止日期为季度结束后次月28号。
沙特阿拉伯-SA：标准税率15%，季报，一年四次季度申报，季度申报及缴纳税金截止日期为季度结束后次月20号，缴纳税金截止日期为次月28号。
瑞典-SE：标准税率25%，月报、季报、年报，申报次数与申报方式依据年销售额而定。年销售额超过4000W瑞典克朗选择月报；100W瑞典克朗至4000W瑞典克朗之间选择季报；100W瑞典克朗以下选择年报。月报12次/季报4次/年报1次，申报及缴纳税金月度与季度申报截止日期为次月的12号；年度申报及缴纳税金截止日期为次年的2月26日。
计算VAT时，需了解进口税与销售VAT的概念，进口税包括关税和进口VAT，计算公式如下：关税=申报货值 X产品关税税率；进口VAT=（申报货值+头程运费+关税） X 20%；销售VAT={应税销售额/（1+税率）}*税率；实际缴纳VAT=销售VAT–进口VAT。理解并掌握VAT的计算方法对于跨境卖家来说是必不可少的，如有疑问，欢迎咨询小逸。
