亚马逊卖家必知：墨西哥RFC税号问题知多少？

关于墨西哥新税法改革及相关问题的解读

近期，针对亚马逊卖家所反馈的问题，我们进行了细致的整理与收集，并形成了相关解答，希望能对关注墨西哥新税法改革的卖家们提供切实帮助。

昨日，亚马逊全球开店公众号也更新了与墨西哥税法改革相关的内容，尚未来得及查看的卖家朋友可点击文章，深入了解亚马逊墨西哥站点的政策详情。

以下是亚马逊卖家最为关心的墨西哥 RFC 相关问答汇总：

问题 1

在注册墨西哥 RFC 税号的过程中，需要海牙认证文件包含哪些资料呢？

包括营业执照、法人护照、授权书、公司章程、地址证明（如提供水电气或电话缴费单）。且以上文件都需要进行英语以及西班牙语翻译件。

问题 2

注册墨西哥 RFC 税号所需资料认证的时间及费用是怎样的？

海牙认证时间为 1-2 周，海牙认证完成件原材料需寄去墨西哥事务所，由会计师递交到墨西哥官方认证机构做第二次认证，时效大概也在 2 周左右。具体费用，可咨询沙之星跨境客服：shazhixing115（备注：墨西哥 RFC 税号咨询即可）。

问题 3

通过财务代表申请 RFC 和通过注册墨西哥当地办事处的形式来申请 RFC，有何区别？

墨西哥新税法为两种境外公司提供了便利：网络下载的服务公司和电商平台，如亚马逊电商卖家可授权当地代理人办理并处理所有税务问题。财务代表形式：指定的代理人条件为必须是墨西哥的居民，有当地地址证明、RFC 及电子签名。代理人具有法律连带责任，共同承担税务责任，需要缴纳增值税，至于是否需要缴纳所得税，尚待确认。任何公司都可以申请墨西哥的公司和办事处，相对来说会比财务代表制麻烦，费用要多一些，而且时间会长一些，需要申报增值税和所得税。沙之星会根据税法规定，来调整两种模式的可操作性。

问题 4

税务局是否已经批准通过财务代表申请 RFC，和财务代表申请的 RFC 不需要交 ISR？墨西哥办事处形式和本土卖家都需要交 IVA 和 ISR 吗？

我们采用墨西哥财务代表制的形式为中国跨境电商在墨西哥申请 RFC 税号，所以注册后需要缴纳增值税（IVA），至于是否需要缴纳所得税（ISR），现在税局没有明确表态，我们沙之星团队会持续为你跟进最新政策。

问题 5

墨西哥办事处形式需要交 IVA 和 ISR，具体如何申报？

墨西哥的 RFC 和 IVA&ISR 申报是月度申报+年申报，需要申报及缴纳增值税和 ISR。申报需按照《联邦税法典》第 33 条规定遵守以下几点：一是会计科目表记录和分录的记账；二是会计记录有关的银行对账单和存款与取款对账，包括投资和信用卡、借记卡或服务卡的对账单；三是商家如果提供税局认可的发票，有权利正常申报并抵扣进项税；四是 ISR 申报可以抵扣相关成本费用票据，作为降低利润的方法之一，以便于减少应税额。

问题 6

墨西哥核定客户的企业所得税通过什么来核定呢？税务认可的发票可抵税，那么对墨西哥公司而言，是否意味着公司要直接进口？只有通过公司进口，发票上才能体现公司的 RFC，那中国经营产生的成本票据能作为依据吗？

如果是墨西哥本土的实体公司，可以申请进口权。但要提醒卖家朋友，很多产品在墨西哥的清关需要有效证书，如果不能提供，那么还是需要依赖物流公司来协助处理。企业所得税是按照盈利来计算的，我们会提醒客户根据相对应的成本票据来进行抵扣，成本费用包括进口增值税发票、采购成本凭证以及经营成本凭证。中国经营产生的成本票据不能作为依据，如果这票货没有在墨西哥海关有进口记录。

问题 7

协助银行开户，客户是视频开户，还是需要本人到墨西哥银行办理？

如果客户申请的是墨西哥的本土实体公司，法人授权就可以开立银行账户。

问题 8

墨西哥 RFC 税号注册需要准备的文件说提供水电账单，是指国内还是国外的水电账单，为什么要提供这一个？

是提供国内的水电账单，用于证明中国公司和法人的真实性，类似亚马逊的 KYC 审核。

问题 10

注册墨西哥公司再去注册税号的话，那我国内的这套资料的亚马逊怎么绑定得到？

需要注册公司名字和亚马逊已经绑定的公司名字一样。

问题 11

亚马逊卖家需要协助注册墨西哥公司跟开户的话，地址是可以使用一年的，真实还是虚拟的？以后转代理转走的话，这个地址是不是就不可以使用了？

真实地址，如果转代理转走，就不能再使用这个地址了。

问题 12

墨西哥注册公司至少需要两个股东。是否当地代表算作另一个股东？注册公司类别是否为有限责任公司？国内公司要认证。是不是国内公司实体作为墨西哥公司的股东之一？

可以注册公司的类别是有限责任公司；如果选择注册当地实体公司，沙之星协助安排墨西哥的法人代表，当地的法人代表只占公司 1%的股份。注册墨西哥的公司可以是由中国公司控股，国内公司必须要进行资质认证。（来源：Amy 聊跨境）