美国销售税理解(美国的销售税如何征收)
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美国亚马逊站销售税现在开始要交了吗怎么算的
亚马逊表示，税收(TaxCollection)是一项新服务，将自动计算、收集和减免向某些州客户销售产品的第三方商家的销售税。华盛顿将率先开始执行，刚刚通过的一项于2018年1月1日生效的法律，要求所有网上交易平台(如亚马逊)代表其第三方卖家征收销售税。
亚马逊税收这盘棋够大的，欧洲还没收拾利索呢
欧洲的税收苦了一帮没有税号的卖家，税务局估计看到了收益才会如此疯狂。在税收这条路上，只能说亚马逊又开拓了新的领域，它向其直接销售给消费者的产品收取销售税，同时又让平台上的卖家处理自己的税收。华盛顿州表示，他们将逐渐消除这个漏洞，所有的互联网销售都将被征税。
假如：一家克利夫兰的电子零售商向西雅图的一名买家出售电视机，亚马逊将处理相关的税收和付款，不论发件人或者配送中心在哪。
其他州“顺竿往上爬”，苦了卖家
前亚马逊服务部门James Thomson表示：其他州很可能会跟随。
“亚马逊现在同意向华盛顿州征收和减免销售税，其他各州为市场销售收取销售税会更加容易”。包括Minnesota和Rhode在内的国家在未来几年一旦开始实施法律，就有可能有资格获得这项服务。亚马逊表示，截至目前，除华盛顿州以外的其他州卖家仍然对纳税义务负责。
随着亚马逊的快速增长，根据Forrester的数据，到2018年，美国的电子商务销售额预计将达到5000亿美元。多州税务委员会估计，仅仅是使用亚马逊仓库的卖家每年就可获得超过20亿美元的销售税。
之前闹得沸沸扬扬的South Carolina前段时间去法庭参了亚马逊一本，声称亚马逊2016年未收取的销售税约为5,700万美元，而SouthCarolina在未来五年中将额外追加5亿美元的税收。
新销售税赦免计划，或可免一遭罪
今年早些时候，几个州聚在一起讨论为亚马逊和其他在线零售市场的卖家提供新的销售税赦免计划。作为对未来征收销售税的回报，会员将免除部分退税义务。
目前报名参与此计划的卖家，据外媒报道，只有850名。
从欧洲之前查税的情形来看，如果没有法律制裁强制执行这一销售税，恐怕很难进展下去，而且这一举措需要大量的人力和时间去监控、执行，一直嚷嚷要查税的英国也是今年才开始具体实施，很长一段时间内没有采取强制措施，导致一开始就来了一波严查，账号纷纷死掉。
美国这次会不会效仿英国很难说，但是卖家估计是会上有政策下有对策的。
美国消费税和销售税重叠么
美国消费税和销售税不重叠，美国境内的消费税与销售税不是同一种税种，消费税是美国联邦政府允许美国各州市政府在许可范围内征税的税种，可收税商品的覆盖面也非常广，比如民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。销售税，又称营业税，是美国州和地方政府对种类商品及劳务，按其销售价格的一定比例征收的一种税。通常法律允许卖方在购买时，从消费者那里收取的税款。在美国，销售税基本上是州税，由州政府和其管辖下的地方政府县、市和区联合征收；联邦政府不收销售税。
美国税收和中国税收比例
美国和中国是两个不同的社会制度，文化思想、社会发展、生活水平等方面都有诸多不同，因此在税收的申报、缴纳、使用、管理上，与中国有很大的差异。
先对比一下中美在报税方面有哪些不同？
一、个人所得税
每个国人的月薪里一般都包含个人所得税(3%-45%)、养老保险(个人8%，单位20%)、医疗保险(个人2%，单位10%)、失业保险(个人0.2%，单位1%)、工伤保险(单位0.3%)、生育保险(单位0.8%)、公积金(个人12%，单位12%)。从个人税后收入/单位支出的比例来看，中国的个税实际缴纳的税约在45%—50%之间，比美国最高个人所得税率的33%高得多。
二、房产税
中国人对于房子有着特殊的感情，这也是为何国内房价突飞猛进的原因之一。从房产税上来看中国的消费者买房要负担的契税、营业税、城建税、印花税以及土地出让金等最终都会累计到买房者身上。那么，美国的房产税率又是如何计算的呢?
美国的房产税率最低是0.14%，最高才1.76%，这也就不难理解为什么同样的钱，在美国能买别墅，在中国连套公寓都难以满足了。并且美国的房地产权是永久的。
美国现行税制中的首要税种有：公司所得税、个人所得税、出售税、遗产和赠与税、社会保障税、产业税、本钱或净财富税、累积盈利税、环境税、奢侈品消费税等。联邦税以个人所得税、社会保障税为主，其次有公司所得税、消费税、遗产和赠与税、关税等；州税以出售税为主，辅之以所得税等；当地税以产业税为主。
在美国非法收入也要纳税，通俗点说就是偷盗、抢劫等不正当收入也要纳税。
在个人所得税方面，中美两国的个人所得税税制不同，也造成中美直接税负不一样。中国几乎所有人都抱怨个税负担太重，但个税收入占中国总税收收入不到8%，而美国超过40%。
在中国，最不容易逃税漏税的是工资薪金，一般来说中低收入群体几乎90%的收入由工资构成。而很多高收入人群的收入有很多其他来源或隐性收入，而这部分渠道收入由于个人所得税法没有具体的操控和规定，缴纳相关税款很少。
中国税务缴交的比例相对比较固定。美国税务缴交有很大的弹性，因为有减免，所以个人缴交的税会比较高，尤其是单身贵族；家庭缴交的税就会比较低，尤其是孩子比较多的家庭。
按照数字来说是美国的税率比较高，但要真正比较税负，应当以实际税负为准。所以综合对比，国情不一样，税务制度不一样，并没有什么可比性。
税收其实是政府运作的经费保障，也可以看作是政府公共服务的对价。所以税负高低的评判也要结合政府公共服务方面的数量和质量来看。
一、税制结构不同
美国的税收体系分为联邦、州、地方三个独立层级，对各层级的议会和选民负责，不存在上下级关系。中国于1994年建立了“分税制”的财政管理体制，虽然按照中央和地方划分了税种和收入，但实际上税权仍高度集中，税收立法权统一归于中央。
美国是一个以直接税为主体的国家，直接税主要面向个人征收，调节收入分配的功能更为突出。中国则以间接税为主，有利于筹集财政收入，主要由企业纳税，“顺周期”特征显著。
在美国2020财政年度中，直接税占比为72.6%，其中个人所得税和社保税是主要来源，在美国税收总收入中分别占比为40.8%和26.8%。联邦政府以个人所得税和社保税为主，州政府以个人所得税和销售税为主，地方政府以包括房地产在内的财产税为主。
联邦一级的个人所得税收入占联邦财政收入的36%，社会保险占比为31%，公司所得税占比为8%，消费税、关税、遗产税、赠与税和其他各项税收占财政收入的比例为7%。
2020年，中国约90%的税收以企业为征收对象，包括增值税占比36.8%、企业所得税23.6%、消费税7.8%等。而个税由于覆盖的人群较少，并且在基本扣除额持续提高的情况下，个税占比仅为7.5%。
从税收结构上看，中美两国的税种设置不同。美国没有增值税，而增值税则是中国的主要税种。社保在美国是以税的形式征收，在中国是以费用的形式收取，目前正在逐步改为由税务部门统一征收。
二、税负不同
税负，是指因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面，也称为税收负担率，是应交税费与主营收入的比率。
从中美两国税负情况的对比来看，存在较大差别；中国企业缴纳的各种税占税收总额度90%，个人缴纳的各种税仅占税收总额度7.5%。美国企业纳税额占全部税收总额度25%，而个人纳税在税收总额中的占比为75%。
中国企业所得税采取单一比例税率，税率为25%，一次性征收。而美国企业所得税是联邦、州和地方政府重复征收，而且对企业所得分红和企业留存部分再按15%的税率征收一次，这样算下来，美国的企业所得税要征收4次，最高税率达70%。
中国虽然没有设置社保税，但中国企业缴纳的养老保险金和失业保险金，实际上相当于美国的社保税。中国企业缴纳的养老保险金和失业保险金的比例为工资额的22%左右，美国企业缴纳的社保税为工资额的6.2%。
中国企业缴纳的医疗保险金为工资额的10%左右，美国企业仅为1.45%（美国为老年医保，覆盖面窄）。此外，中国企业还承担了其余“4金”，占工资总额的40%左右。而美国企业没有住房公积金，为员工承担的各类保险加起来还不到工资总额的8%。
今年月，美国财长耶伦表示，美国的企业税与其他发达国家相比过低，未来可能会通过加税的方式，来支持拜登政府的10年长期投资计划。3月30日，美国媒体详细披露了拜登的加税计划。
该计划包括：将企业所得税税率从目前的21%大幅提升至28%，并且将收入超过40万美元高收入人群的最高个人所得税税率，恢复至特朗普减税之前的水平39.6%。如果这项加税计划得以实施，未来10年，将可以为美国政府增加接近1万亿美元的财政收入。
美国整体的税收负担率一直在16%-20%之间，2016年特朗普实施减税政策后，下降至15.58%。中国人均收入虽然低于美国，但整体的税收负担率从2008年起就已经超过了美国。目前我国的整体税负为16.05%。
从个人收入所得税税率的对比中可以看出，美国个人所得税的征收标准是高于中国的，尤其是中低收入人群的税收负担要远高于中国。中国最低收入人群的个人所得税税率为3%，而美国这部分人群的个人所得税税率为10%。
总之，从国家整体税收负担的情况来看，中国已经超过了美国的税负水平，也就是说，我国国民收入中用来交税的部分超过了美国。
法律依据中·美(美利坚合众国)税收协定、议定书和换文
