税务总局曝光

5起涉税违法案件

1月26日，国新办举行新闻发布会，国家税务总局办公厅主任、新闻发言人黄运介绍，2021年，税务部门切实加强税收监管和税务稽查，依法依规严肃查处和曝光了一批重大偷逃税案件。今天下午，有关地区税务部门还将曝光5起涉税违法案件，持续发挥震慑和警示作用。

虚开票案成稽查重点

这些领域和涉税违法行为要注意了

从公布的五则涉税违法案件中，我们能够看出，虚开发票成为了税局的稽查重点。

2021年4月29日，国家税务总局稽查局在总局官方网站发布“税务总局贯彻《关于进一步深化税收征管改革的意见》精神，要求：以税收风险为导向 精准实施税务监管”一文，公布了2021年全国税务系统稽查工作的八个重点领域和行业以及五类涉税违法行为。

其中，八个重点领域和行业以及五类涉税违法行为包括：农副产品生产加工、废旧物资收购利用、大宗商品(如煤炭、钢材、电解铜、黄金）购销、营利性教育机构、医疗美容、直播平台、中介机构、高收入人群股权转让等行业和领域，重点查处虚开（及接受虚开）发票、隐瞒收入、虚列成本、利用“税收洼地”和关联交易恶意税收筹划以及利用新型经营模式逃避税等涉税违法行为。

而在稽查的实施上，为进一步加大打击涉税违法犯罪行为的力度，在税务总局、公安部、海关总署、人民银行四部门专项打击的基础上，新增最高人民检察院、外汇管理局加入联合打击工作机制。从“打虚打骗”到打击“三假”再到税、警、关、银、检、汇六部门常态化联动，执法主体不断扩充、打击对象不断扩大，打击手段更加丰富。随着近期多起虚开大案爆发，所有企业应当居安思危，将涉税刑事合规、风险防范与处置作为必修课。

“虚开虚抵”发票的行为必须收手了

送你7个提醒

1、 营改增之前玩票是“钱的问题”，营改增之后玩票可是“引火烧身”，切不可盲目冒险！

2、查账必查票、查税必查票、查案必查票，企业经营中财务人员的底线：就是切记不要虚开虚抵发票，我们始终牢记三句话“开好票”、“做好账”、“报好税”！

3、营改增后“过票”的春天落幕了，税控系统的升级，严格实行编码开票，一品一码、进销比对，对所有人发出一个警告！

4、开具增值税普通发票必须填写购买方纳税人识别号，便于大数据的信息采集，数据处理的效率大大提高，立刻监控到每一张发票的去向，虚开发票必须收手了，伸手必被捉！

5、虚开增值税专用发票税款数额1万元或使国家税款被骗取5000元的，基准刑为有期徒刑六个月；虚开的税款数额每增加3000元或实际被骗取的税款数额每增加1500元，刑期增加一个月。

记住：只要涉嫌发票虚开，量刑点为1万元，很多情况下，老板进去了，会计也跟着进去；老板出来了，会计可能还在监狱里面，切记不要拿自己的生命来赌博！

6、从2016年1月1日起，会计档案的保存期限延长到了30年，基本上涵盖了会计人员执业的大半生，也大大超过了民事案件的诉讼时效最长为20年，不要企图你离职了，责任就会消失，记住：平平安安做个会计人，让企业放心、也让家人放心！

7、企业正全面进入“税收强制规范”的时代，切记不要到处找票入账了，真实列支公司的支出与收入，真实地取得进项，并同样真实地开具销项，才能保证企业长久安全的经营下去，最终成为真正的百年老店！

大变革！2022最严稽查来了！

取消税管员+金税四期+严查避税！

一、税收征管改革的主要目标之一

税务总局曾制定目标：到2023年，基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系

“双随机、一公开”，取消税管员固定户，遇到问题还想“打点”一下？这种方法行不通了！

就在今日国家税务总局湖南省税务局出台《关于进一步优化税源管理方式的意见》（以下简称《意见》）。

《意见》明确自2022年1月1日起在全省范围内推进税收管理员制度改革，全面取消税收管理员固定管户关系：

1、取消税管员固定管户，由“管户”向着“管事”转变。

这意味着：取消税管员后，企业不同方面的业务将由不同部门或人员负责，遇到问题还想“打点”一下？这种方法行不通了！

2、取消税管员后，“一站式”办理

取消税管员后，各证明资料，如开具纳税证明、无违规违章证明等各类税务事项证明，出具抄报税情况说明，修改或增加税费种，纳税人报表查询，违法违规处理、处罚，流程办理情况查询等6项业务由办税服务厅“一站式”办理。

这意味着：办税流程简化，网上服务更便捷，很多业务足不出户就可网上办理，对企业来说，节省人力物力。

提醒注意：取消税管员后，企业不能依赖税管员的提醒了，这些事项全部依靠企业的自主性，一旦延期或违规，直接承担责任。

3、业务事项按照“双随机、一公开”原则随机分配

“双随机、一公开”是指，监管过程中随机抽取检查对象，随机选派执法检查人员，抽查情况及查处结果及时向社会公开，是一种高效的监管方法。

这意味着：税务稽查会更多的依靠大数据的分析，更贴近企业的实际情况。不存在“得罪了谁”就会被稽查的情况。也不存在“打点了谁”就会被放过的情况。

二、实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变

金税四期要来了！大数据+云计算+三方数据，违法企业无所遁形。

早在2020年12月，国家税务总局便发布政府采购意向公告：

1月13日，国家税务总局发布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。

从公开的金税四期决策指挥系统的商务部分和技术部分文件来看，金税四期大大增强了内部控制监督平台，其三项主体功能和三项配套功能如下：

技术加持，强化了内容控制监督。我们猜想，外部随着大数据等技术的成熟也会不断升级，税务监控变的越来越严。

为什么这么着急采购金税四期？对企业意味着什么？

随着11月1日15个地区陆续公布社保入税，再加上之前已经社保入税的地区，全国各地区社保入税工作已经基本完成，所以，原有的金税三期已经不能满足需求。

金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。

而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。

同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这意味着，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，以后想在税务上动“歪脑筋”更加行不通了。

三、加强重点领域风险防控和监管。

对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例。

对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”、“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加强预防性制度建设，加大依法防控和监督检查力度。

四、依法严厉打击涉税违法犯罪行为

健全违法查处体系，充分依托国家“互联网+监管”系统多元数据汇聚功能，精准有效打击“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠等行为，保障国家税收安全。

对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入企业和个人信用记录，共享至全国信用信息平台。