干货：全面解析亚马逊VCS增值税发票要求与问题
20808
亚马逊发票开具政策
Amazon Business发票开具政策于2020年3月20日更新后，在确认每个订单发货后的一个工作日，所有卖家均需要针对此订单向Amazon Business买家提供正确的，合法有效的增值税发票/贷记单/收据。不再允许通过站内信发送发票给企业买家。
Amazon Business发票政策要点详解：
• 适用于所有卖家，无论卖家是否开通Amazon Business业务
• 需要对企业买家的订单开具发票
• 遵守订单发货后的一个工作日内主动提供发票给企业买家
• 免税卖家必须提供收据
• 退货需要提供贷记单
什么是VCS
VCS(VAT Calculation Service), 即亚马逊增值税计算服务，是在亚马逊欧洲/欧盟商城上销售的商品计算28个欧盟(EU)成员国中的税费，生成发票和使用亚马逊发票格式的集成工具，激活后卖家可以享受到其徽章的引流和增值税自动开票的益处。
卖家可以通过“亚马逊增值税计算服务”来获取自动向买家提供发票以及贷记单。
什么是贷记单
贷记单是对所销售商品原始发票
的更正凭证。
需要提供贷记单的常见情况有：
• 发票开具后，您同意给买家提供
折扣或降价
• 买家退货并且买家应得到全部或
部分退款
Amazon Business买家退货的
贷记单必须在退货确认后的一个
工作日内提供。
B2B与B2C及含税发票与不含税发票
含税率的发票适用于
B2B
• 卖家和买家都在意/法/西有实体企业
• 企业买家的VAT税号并没有在VIES系统中生效，而是当地的VAT税号
B2C
• 买家是消费者，不是企业客户
零税率发票适用于（B2B交易VAT=0税率的几种情况）
第一种：欧盟跨境B2B交易，根据欧盟增值税法规的要求，所有在欧盟内的跨境企业B2B的交易都需按照0税率的发票去执行。并且从2020年1月1日起，买家必须提供除发货国家/地区以外的其国家/地区的欧盟增值税税号（在VIES中有效），相关跨境商品供应交易才能享受免增值税服务/零税率。所以0税率发票只适用于企业之间。
第二种：意法西非居国内反向征税，对于B2B之间的交易订单将适用“非居民国内反征税交易”，买家在发生增值税相关交易的国家/地区注册并确立增值税，且卖家仅在该国家/地区注册增值税（但未确立增值税）。
第三种：中国自发货到欧盟国家的B2B交易
第四种：英国国内零税率商品的B2B交易
非居民国内反向征税
当欧盟增值税制度于1993年针对单一市场推出而进行
改革时，就建立了反向征税机制，以帮助简化27个成
员国的增值税报告。简单来说，反向征税会将增值税
交易记录的责任从该商品或服务的卖家转移给买家。
反向征税机制仅限B2B订单的交易。
实施国内反向征税机制的国家/地区有法国、意大利、
西班牙、荷兰和比利时。
反向增值税需要满足以下条件：
卖家需要保证在意/ 法/西没有办事处（无实体）；发
货情况是发货国=收货国（例：意大利—意大利）；而
买家必须有实体，在VIES能够查询到状态为有效的税
号，才能开零税率发票。
非居民国内反向征税交易例子：
增值税税率 = 0%（非居民国内反向征税额）
不含增值税商品价格的计算：
€12.00 / (1+0.20) = €10.00
（计算国内反向征税额的基本价格）。
最终含增值税（含适用增值税）的商品价格计算：
€10.00 * (1 + 0.00) = €10.00
Amazon Business发票政策
在什么情况下需要开具发票
• 对于来自企业买家的订单，卖家需要开具发票，无论您是B2B交易还是B2C交易。
• 对于来自非企业买家的订单，目前并不强制性要求上传发票。如果在客户指定要求的情况下，可提供发票。
如何开发票
开票具体步骤：
在卖家平台【Help】>【账户设置】
>【参考】>【计划政策】
> 【Amazon Business发票开具政策】
中找到详细指引哦~
欧盟增值税指令，有效的增值税发票必须
包含的信息：
发票基本信息（发票号、出票日期、订单日期）
卖家信息（法定名称、地址、VAT税号）
买家信息（法定名称、地址、VAT税号）
交易详情（商品数量、商品描述）
交易金额明细（税率、税金、不含税单价、
含税总价）
备注信息等（特殊情况如适用）
合规发票示例
FAQ-常见问题解答
亚马逊发票开具政策
Amazon Business发票开具政策于2020年3月20日更新后，在确认每个订单发货后的一个工作日，所有卖家均需要针对此订单向Amazon Business买家提供正确的，合法有效的增值税发票/贷记单/收据。不再允许通过站内信发送发票给企业买家。
Amazon Business发票政策要点详解：
• 适用于所有卖家，无论卖家是否开通Amazon Business业务
• 需要对企业买家的订单开具发票
• 遵守订单发货后的一个工作日内主动提供发票给企业买家
• 免税卖家必须提供收据
• 退货需要提供贷记单
什么是VCS
VCS(VAT Calculation Service), 即亚马逊增值税计算服务，是在亚马逊欧洲/欧盟商城上销售的商品计算28个欧盟(EU)成员国中的税费，生成发票和使用亚马逊发票格式的集成工具，激活后卖家可以享受到其徽章的引流和增值税自动开票的益处。
卖家可以通过“亚马逊增值税计算服务”来获取自动向买家提供发票以及贷记单。
什么是贷记单
贷记单是对所销售商品原始发票
的更正凭证。
需要提供贷记单的常见情况有：
• 发票开具后，您同意给买家提供
折扣或降价
• 买家退货并且买家应得到全部或
部分退款
Amazon Business买家退货的
贷记单必须在退货确认后的一个
工作日内提供。
B2B与B2C及含税发票与不含税发票
含税率的发票适用于
B2B
• 卖家和买家都在意/法/西有实体企业
• 企业买家的VAT税号并没有在VIES系统中生效，而是当地的VAT税号
B2C
• 买家是消费者，不是企业客户
零税率发票适用于（B2B交易VAT=0税率的几种情况）
第一种：欧盟跨境B2B交易，根据欧盟增值税法规的要求，所有在欧盟内的跨境企业B2B的交易都需按照0税率的发票去执行。并且从2020年1月1日起，买家必须提供除发货国家/地区以外的其国家/地区的欧盟增值税税号（在VIES中有效），相关跨境商品供应交易才能享受免增值税服务/零税率。所以0税率发票只适用于企业之间。
第二种：意法西非居国内反向征税，对于B2B之间的交易订单将适用“非居民国内反征税交易”，买家在发生增值税相关交易的国家/地区注册并确立增值税，且卖家仅在该国家/地区注册增值税（但未确立增值税）。
第三种：中国自发货到欧盟国家的B2B交易
第四种：英国国内零税率商品的B2B交易
非居民国内反向征税
当欧盟增值税制度于1993年针对单一市场推出而进行
改革时，就建立了反向征税机制，以帮助简化27个成
员国的增值税报告。简单来说，反向征税会将增值税
交易记录的责任从该商品或服务的卖家转移给买家。
反向征税机制仅限B2B订单的交易。
实施国内反向征税机制的国家/地区有法国、意大利、
西班牙、荷兰和比利时。
反向增值税需要满足以下条件：
卖家需要保证在意/ 法/西没有办事处（无实体）；发
货情况是发货国=收货国（例：意大利—意大利）；而
买家必须有实体，在VIES能够查询到状态为有效的税
号，才能开零税率发票。
非居民国内反向征税交易例子：
增值税税率 = 0%（非居民国内反向征税额）
不含增值税商品价格的计算：
€12.00 / (1+0.20) = €10.00
（计算国内反向征税额的基本价格）。
最终含增值税（含适用增值税）的商品价格计算：
€10.00 * (1 + 0.00) = €10.00
Amazon Business发票政策
在什么情况下需要开具发票
• 对于来自企业买家的订单，卖家需要开具发票，无论您是B2B交易还是B2C交易。
• 对于来自非企业买家的订单，目前并不强制性要求上传发票。如果在客户指定要求的情况下，可提供发票。
如何开发票
开票具体步骤：
在卖家平台【Help】>【账户设置】
>【参考】>【计划政策】
> 【Amazon Business发票开具政策】
中找到详细指引哦~
欧盟增值税指令，有效的增值税发票必须
包含的信息：
发票基本信息（发票号、出票日期、订单日期）
卖家信息（法定名称、地址、VAT税号）
买家信息（法定名称、地址、VAT税号）
交易详情（商品数量、商品描述）
交易金额明细（税率、税金、不含税单价、
含税总价）
备注信息等（特殊情况如适用）
合规发票示例
FAQ-常见问题解答
热门活动 
其他
04-09 周四
热门报告 
