欠税按月公示倒计时！跨境卖家开始“自查式过冬”
1282“欠税将按月公示”这句话这两天在跨境圈里反复出现。随着《欠税公告办法》（国家税务总局令第61号）正式公布，并将在 2026年3月1日正式施行，届时税务机关会按月公开欠税信息，这意味着欠税管理将从“后台数字”正式走到“前台公示”。对于以往依赖信息断层、口径不一来规避风险的模式来说，这一改变有着实质性影响。
今年四季度，跨境圈的关键词不再只是黑五、旺季，而是：补申报、对比数据、合规整改、避免被公示。
图源公众号截图
01
从提醒到公示，信息链条更完整了
《欠税公告办法》这次的升级非常关键，核心可以总结为三个关键词：
第一个关键词是“透明”
以前数据分散在不同平台，如今全国7000多个境内外平台的数据被统一报送到税务系统中，税务部门用的是多维交叉比对：平台销售额、货代数据、收款记录、出口申报、企业年报、银行流水、甚至广告投放与运费成本。这意味着卖家自己对外申报多少已经不重要，最终以“数据的真实流向”为准。
第二个关键词是“联动”
欠税公示不仅发布在行政执法信息公示平台，还将直接纳入纳税信用管理体系，与企业信用等级、融资能力、平台账号审核等进一步挂钩。税务部门在宣讲中强调：欠税并不会替代其他处罚措施，公示只是手段，在必要时仍会启动催缴、强制执行等流程；换句话说，公示是开始，而不是结束。
第三个关键词是“倒逼”
新制度的目标不是打击，而是推动卖家回归规范。税务在讲解中说得很明确：复杂经营结构、多个主体分散申报、收入长期低报、个体户长期“象征性申报”都将在比对体系下被逐步清算。也就是说，今年第四季度是最后的“窗口期”。
目前亚马逊、TikTokShop 等近 7000 家境内外平台已经按季度向税务机关报送卖家身份信息、销售总额、净额等数据。
根据新规，税务机关将按月公布欠税主体的识别号、法定代表人、欠税金额、所属期与滞纳金等完整信息，并给予纳税人 3 个工作日确认或异议的窗口。一旦公示，平台风控、合作伙伴与金融机构都可能据此重新审查企业信用，滞纳金也会以日万分之五的速度滚雪球式累积。
因此，所谓“再等等”的侥幸心理，正变得越来越不可行；对于平台卖家尤其要意识到，数据比对已经不再是单向的“税局看账”，而是多方联动的实时监管。
02
真实案例不断出现，监管力度正在实质落地
近期，深圳税务的动作不断引发行业关注。跨境知道注意到，深圳市税务局连续公布数起查处通报，涉案主体既包括涉税中介公司，也涉及生产型企业，背后呈现的共同特征非常鲜明：虚开发票、无真实业务、走逃失联、企图注销等行为，正在被税务大数据精准锁定。
案例①：中介公司“爆量开票”被锁定
一咨询公司两个月内开具超 450 万元普通发票，但财务申报几乎为零。平台销售额、开票节奏、资金流向多维比对后发现“有销无进、快进快出”。企业实际无办公场所、人员失联，被判定虚开，罚款并列入重点监控。
案例②：玩具企业通过虚假抵扣减少税款
该企业抵扣了外地开具的 13 份虚开专票，试图注销逃避处理。税务部门通过跨区域协查迅速阻断，查明 90% 资金回流法人及财务个人账户，被追缴税款并罚款。
案例③：本地实业公司长期隐瞒收入
通过虚列成本、隐瞒部分收入减少税负，最终在流水与账簿证据链下被认定偷税，补税、罚款并列入重点监管。
一位税务讲师表示：“这类主体未来都是欠税公示制度施行后的首批高风险对象。”
03
深圳税务宣讲会：
有“路径”，但合规成本不会消失
近期深圳市商务局、税务局、海关等部门的宣讲，主要是回应跨境卖家当下最关心的问题，并提出了一些可落地的合规路径。简单概括三点最相关的信号：
一是阳光化 3.0 给“无票卖家”提供了进入合规体系的通道，允许在满足报关和申报条件下把相关收入填列为“免税销售额”以享受增值税免征；二是深圳将试点“双抬头报关”以简化链路，鼓励一票一店铺的清晰报关逻辑；三是税局表示非稽查情况下不会对三季度以前数据进行大规模倒查，近期的短信提醒大多属于系统性群发，纳税人可向专管员核对口径再处理异议。
但有一点必须强调并且在宣讲中也被反复提示：所谓“无票免征”并不等于“无税不管”——增值税的免征只是进项与销项的税制安排，所得税必须按实际利润如实缴纳。无票卖家通过免征路径减轻增值税负担的同时，不能回避所得税责任；若申报与数据存在重大偏差，涉税风险依旧不可忽视。深圳宣讲提供的是合规路径，不是免责背书。
04
四季度，大家怎么报？
经历了三季度混乱的申报，大批跨境卖家逐渐摆脱了电商税的焦虑状态，转而选择互相抱团取经。一位卖家坦言：四季度征期是1月底之前，我很想把增值税申报处理好了，不然怎么好好过年？
在跨境知道的税务交流群中，一批卖家准备四季度先按销售额申报，彻底规避掉风险，等指导性文件下发后再做打算。当然这些卖家往往会有一个问题：如果无票核定确定施行，那么上缴的税务是否会退还？
一部分卖家开始自学退免税备案和报关出口的知识，但报关费难倒卖家。根据跨境知道的观察，市场上一票报关费在200到350不等。
目前已经大批卖家成功只退不免。有成功走9810的卖家指出，9810并不复杂，直接找推单公司做推单即可，在单一口岸能看到卖家订单后，再把报关资料发给货代跟订单编号。她进一步表示，有DXP ID需要自己做推单的动作，没DXP ID 找第三方公司做推单的动作，DXP ID是非必须的。推单费在5~50元不等。
05
最大的挑战，所得税
进入12月，众多跨境电商卖家更大的挑战来了：所得税。进项票是众多跨境卖家公认的死穴，部分个人夫妻店卖家没有场地、没有人员，成本核定困难；跨境电商卖家较少向供应商索取发票没有凭证；或者获取正规发票的途径对卖家成本造成了一定压力。
跨境知道随机采访了三位卖家，他们各有看法。
美国站卖家小朱表示：我有很多花费，但是现阶段没有凭证，25的所得税真的要老命了，所以已经在考虑成立子公司做服务把业务打散了。
运营M表示，她们公司最近付的9、10、11月货款和物流费，甚至还是老板私户付的。老板说进项发票找又找不完整，还不如一点都不要，等着看看争取核定征收，如果有一些发票但又不完整，对税局来说更难处理……不如不处理了。
另一位卖家指出，现在问题是多店铺卖家的小号法仁很难配合开公户。他认为，理论上是只要以公司名义经营的所得都必须进公户，不进公户有逃所得税的风险。所以这周他把自己的私户进账转移到了公户，防止风险。
⬇
在行业普遍紧张的氛围下，不少卖家提到赛维事件，并开始重新思考长期经营方式。越是体量大、结构复杂的企业，越容易在数据透明化时代暴露累积风险。而普通卖家的启示是更现实的——没人再能依靠“信息差”或“侥幸心理”活下去。
也正因如此，近期开始有更多卖家把目光重新放回了本土店。今年以来，能哥团队的本土店相关咨询明显增多，原因很现实：
① 本土店的税务逻辑更清晰
收入清晰、税率固定、合规成体系，不需要担心多店铺、多主体、多跨境收款导致的数据比对问题。
② 风险更低，可持续经营性更强
避免因跨境资金链断裂、政策变化、税务补缴而产生经营风险。
③ 更容易建立品牌资产与本地信用
海外本土业务—银行账户—信用体系是一条线，而不是碎片化的跨境结构。
对很多经历过“数据比对—补申报提醒—担心被公示”的卖家来说，本土店正在成为一个更稳的方向。
合规时代已经到来，不如早一点把经营基础打稳。跨境做增长，本土做安全，这可能是未来两到三年最稳的路径。
“欠税将按月公示”这句话这两天在跨境圈里反复出现。随着《欠税公告办法》（国家税务总局令第61号）正式公布，并将在 2026年3月1日正式施行，届时税务机关会按月公开欠税信息，这意味着欠税管理将从“后台数字”正式走到“前台公示”。对于以往依赖信息断层、口径不一来规避风险的模式来说，这一改变有着实质性影响。
今年四季度，跨境圈的关键词不再只是黑五、旺季，而是：补申报、对比数据、合规整改、避免被公示。
图源公众号截图
01
从提醒到公示，信息链条更完整了
《欠税公告办法》这次的升级非常关键，核心可以总结为三个关键词：
第一个关键词是“透明”
以前数据分散在不同平台，如今全国7000多个境内外平台的数据被统一报送到税务系统中，税务部门用的是多维交叉比对：平台销售额、货代数据、收款记录、出口申报、企业年报、银行流水、甚至广告投放与运费成本。这意味着卖家自己对外申报多少已经不重要，最终以“数据的真实流向”为准。
第二个关键词是“联动”
欠税公示不仅发布在行政执法信息公示平台，还将直接纳入纳税信用管理体系，与企业信用等级、融资能力、平台账号审核等进一步挂钩。税务部门在宣讲中强调：欠税并不会替代其他处罚措施，公示只是手段，在必要时仍会启动催缴、强制执行等流程；换句话说，公示是开始，而不是结束。
第三个关键词是“倒逼”
新制度的目标不是打击，而是推动卖家回归规范。税务在讲解中说得很明确：复杂经营结构、多个主体分散申报、收入长期低报、个体户长期“象征性申报”都将在比对体系下被逐步清算。也就是说，今年第四季度是最后的“窗口期”。
目前亚马逊、TikTokShop 等近 7000 家境内外平台已经按季度向税务机关报送卖家身份信息、销售总额、净额等数据。
根据新规，税务机关将按月公布欠税主体的识别号、法定代表人、欠税金额、所属期与滞纳金等完整信息，并给予纳税人 3 个工作日确认或异议的窗口。一旦公示，平台风控、合作伙伴与金融机构都可能据此重新审查企业信用，滞纳金也会以日万分之五的速度滚雪球式累积。
因此，所谓“再等等”的侥幸心理，正变得越来越不可行；对于平台卖家尤其要意识到，数据比对已经不再是单向的“税局看账”，而是多方联动的实时监管。
02
真实案例不断出现，监管力度正在实质落地
近期，深圳税务的动作不断引发行业关注。跨境知道注意到，深圳市税务局连续公布数起查处通报，涉案主体既包括涉税中介公司，也涉及生产型企业，背后呈现的共同特征非常鲜明：虚开发票、无真实业务、走逃失联、企图注销等行为，正在被税务大数据精准锁定。
案例①：中介公司“爆量开票”被锁定
一咨询公司两个月内开具超 450 万元普通发票，但财务申报几乎为零。平台销售额、开票节奏、资金流向多维比对后发现“有销无进、快进快出”。企业实际无办公场所、人员失联，被判定虚开，罚款并列入重点监控。
案例②：玩具企业通过虚假抵扣减少税款
该企业抵扣了外地开具的 13 份虚开专票，试图注销逃避处理。税务部门通过跨区域协查迅速阻断，查明 90% 资金回流法人及财务个人账户，被追缴税款并罚款。
案例③：本地实业公司长期隐瞒收入
通过虚列成本、隐瞒部分收入减少税负，最终在流水与账簿证据链下被认定偷税，补税、罚款并列入重点监管。
一位税务讲师表示：“这类主体未来都是欠税公示制度施行后的首批高风险对象。”
03
深圳税务宣讲会：
有“路径”，但合规成本不会消失
近期深圳市商务局、税务局、海关等部门的宣讲，主要是回应跨境卖家当下最关心的问题，并提出了一些可落地的合规路径。简单概括三点最相关的信号：
一是阳光化 3.0 给“无票卖家”提供了进入合规体系的通道，允许在满足报关和申报条件下把相关收入填列为“免税销售额”以享受增值税免征；二是深圳将试点“双抬头报关”以简化链路，鼓励一票一店铺的清晰报关逻辑；三是税局表示非稽查情况下不会对三季度以前数据进行大规模倒查，近期的短信提醒大多属于系统性群发，纳税人可向专管员核对口径再处理异议。
但有一点必须强调并且在宣讲中也被反复提示：所谓“无票免征”并不等于“无税不管”——增值税的免征只是进项与销项的税制安排，所得税必须按实际利润如实缴纳。无票卖家通过免征路径减轻增值税负担的同时，不能回避所得税责任；若申报与数据存在重大偏差，涉税风险依旧不可忽视。深圳宣讲提供的是合规路径，不是免责背书。
04
四季度，大家怎么报？
经历了三季度混乱的申报，大批跨境卖家逐渐摆脱了电商税的焦虑状态，转而选择互相抱团取经。一位卖家坦言：四季度征期是1月底之前，我很想把增值税申报处理好了，不然怎么好好过年？
在跨境知道的税务交流群中，一批卖家准备四季度先按销售额申报，彻底规避掉风险，等指导性文件下发后再做打算。当然这些卖家往往会有一个问题：如果无票核定确定施行，那么上缴的税务是否会退还？
一部分卖家开始自学退免税备案和报关出口的知识，但报关费难倒卖家。根据跨境知道的观察，市场上一票报关费在200到350不等。
目前已经大批卖家成功只退不免。有成功走9810的卖家指出，9810并不复杂，直接找推单公司做推单即可，在单一口岸能看到卖家订单后，再把报关资料发给货代跟订单编号。她进一步表示，有DXP ID需要自己做推单的动作，没DXP ID 找第三方公司做推单的动作，DXP ID是非必须的。推单费在5~50元不等。
05
最大的挑战，所得税
进入12月，众多跨境电商卖家更大的挑战来了：所得税。进项票是众多跨境卖家公认的死穴，部分个人夫妻店卖家没有场地、没有人员，成本核定困难；跨境电商卖家较少向供应商索取发票没有凭证；或者获取正规发票的途径对卖家成本造成了一定压力。
跨境知道随机采访了三位卖家，他们各有看法。
美国站卖家小朱表示：我有很多花费，但是现阶段没有凭证，25的所得税真的要老命了，所以已经在考虑成立子公司做服务把业务打散了。
运营M表示，她们公司最近付的9、10、11月货款和物流费，甚至还是老板私户付的。老板说进项发票找又找不完整，还不如一点都不要，等着看看争取核定征收，如果有一些发票但又不完整，对税局来说更难处理……不如不处理了。
另一位卖家指出，现在问题是多店铺卖家的小号法仁很难配合开公户。他认为，理论上是只要以公司名义经营的所得都必须进公户，不进公户有逃所得税的风险。所以这周他把自己的私户进账转移到了公户，防止风险。
⬇
在行业普遍紧张的氛围下，不少卖家提到赛维事件，并开始重新思考长期经营方式。越是体量大、结构复杂的企业，越容易在数据透明化时代暴露累积风险。而普通卖家的启示是更现实的——没人再能依靠“信息差”或“侥幸心理”活下去。
也正因如此，近期开始有更多卖家把目光重新放回了本土店。今年以来，能哥团队的本土店相关咨询明显增多，原因很现实：
① 本土店的税务逻辑更清晰
收入清晰、税率固定、合规成体系，不需要担心多店铺、多主体、多跨境收款导致的数据比对问题。
② 风险更低，可持续经营性更强
避免因跨境资金链断裂、政策变化、税务补缴而产生经营风险。
③ 更容易建立品牌资产与本地信用
海外本土业务—银行账户—信用体系是一条线，而不是碎片化的跨境结构。
对很多经历过“数据比对—补申报提醒—担心被公示”的卖家来说，本土店正在成为一个更稳的方向。
合规时代已经到来，不如早一点把经营基础打稳。跨境做增长，本土做安全，这可能是未来两到三年最稳的路径。
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