AMZ123跨境卖家导航
拖动LOGO到书签栏,立即收藏AMZ123
首页跨境头条文章详情

德和衡律师事务所——王森【跨境电商零售的法律风险防范】

11493
2019-08-12 18:44
2019-08-12 18:44
11493

王森:

谢谢大家!谢谢小马哥的邀请,这是我第三次在鼎埅的平台上给大家讲跨境电商的合规。
主持人刚才已经说了,我是之前在杭州海关,有9年的时间是担任行政处罚的,刑事办案的客讲,从事律师职业以后,我主要是两方面的工作:1、组织犯罪案件的辩护;2、跨境电商的法律服务。所以我今天讲的课题是跨境电商零售进口的法律风险防范:1、走私犯罪风险;2、海关行政处罚风险;3、二次转单的法律风险。

走私犯罪的风险,我就一笔带过了,跨境电商的走私犯罪,第一起走私犯罪案件就是在广州,叫自助公司吧,是20184月份判决的,之后在杭州、上海、郑州、长沙,去年都有跨境电商的走私案件,今年广州、江门、南宁都查出来很大的走私案件,有的案件好像税款是过亿的。但是跨境电商的走私案件其实就两类,大家应该也知道,一类就是刷单,另外一类就是低报价格。相关的法条,走私犯罪的法条就是《刑法》153,这是一个司法解释,大家可以拍个照片,因为百度上搜索的很多都是不正确,是老的,这是20149月份开始实行的,因为这个牵涉到司法解释,很复杂,也有单位犯罪。
我们可以看一下,个人犯罪,后面是单位犯罪,单位和个人之间有两倍的关系,我们可以看到乘以2,个人有一个无期徒刑,单位犯罪是没有无期徒刑的,如果刷单的还会涉及到侵犯公民个人信息罪,是《刑法》第252条,我们接下来就讲海关的行政处罚风险。

海关行政处罚,就全国跨境电商来说,其实也不算多,主要的类型还是在申报不实的案件,我们看一下。申报不实案件主要是进出口贸易当中非常常见的一类案件,大家都可以看到《行政处罚条例》第15条,你在报关单的项目,比如说品名、税目、规格、数量、原产地,这些只要报错就有可能构成申报不实。跨境电商涉及到申报不实,我们可以看到《行政处罚条例》是123涉及到的,它跟一般的大货贸易有点不一样,一般贸易涉及到税款比较多,跨境电商比较特殊一点,因为它的关税是零,即使税号申报去了,即使关税是零也不影响到税款。

大家可以看一下,这是申报不实海关统计的,某跨境电商企业采用保税电商1210模式向海关申报进境一批Nike鞋,在进境货物备案清单下,启运地原产地为美国,经查验,实际原产地是中国和印度尼西亚,被罚款1000万,耐克鞋是全球化生产的,实际上不同的批次,它的原产地不一样,甚至同一批次原产地也会有不一样,业如果不注意就会造成这种问题。比如说有的小电商,销售奶粉,它的境外采购模式是超市的采购,但是在超市采购的时候可能有一段、两段的,但是他申报的时候可能就只是一段报进来了这个不涉及到税,这是涉及到海关,而且3次以后就没有这样连续3次的豁免,第四次,第五次,每一次都被处罚,这对企业来说也是蛮头疼的。

大家可能对影响海关统计和影响海关监管有点不是特别清楚,实际上我也不是特别清楚,因为当年在立法的时候就没有写清楚,所以说不同的海关,怎么样的报关项目是影响监管,怎么样的项目是影响统计,不同的海关,处理方式是不一样的,比如说你只是品名、规格有错误,在通关环节发现了,在上海海关可能被认为影响海关监管,但在杭州就会被认为是影响海关统计。被处罚了也很有可能影响你的通关速度。

我们再来看一下1210,申报不实影响许可证件的管理。这是实际的案例,我在广东碰到两家企业都遇到这个,都被处罚了,它是进口保健品胶囊,但这个胶囊里面含有一种叫肉苁蓉,我们知道是中药,肉苁蓉的成份,但是肉苁蓉属于濒危,也是动植物物种国际贸易管理公约附录二的物种,它需要物种进口证明书,他领不到,就被处罚。我们知道涉及到濒危物种,你如果说要进口就设计两个步骤:1、再出口国那边的允许进出口证明书,左边这个是出口国,允许你出口的一个证书;2、你再到中国,我们叫濒危物种进出口管理办公室,简称濒管办,你再去申请一个允许申请的证明书,它的简写就是CITES所以说正常是要办理这样的手续。

我后面查了肉苁蓉,也查了一个CITES网站,这个方法我交给大家,大家下次碰到类似的问题都可以技术去查一查,因为我去查了一下,我查到这个肉苁蓉,是列当科(音译)肉苁蓉鼠,大家可以看到肉苁蓉有一个拉丁文,这个种,我们知道生物是,沙漠肉苁蓉,它是濒危的,但是我去查英文的维基百科,查到肉苁蓉,肉苁蓉鼠,里面有6种肉苁蓉,这个荒漠肉苁蓉是濒危物种,但是其他的都不是濒危,我们的客户,他的肉苁蓉是最下面一个管花肉苁蓉,它是不涉及濒危的,所以有时候海关也会弄错,大家有时候碰到类似这样的问题就可以这样错作。

第三部分我讲一下二次转单的法律风险,二次转单一直是行业没办法解决的问题,大家知道是因为流量的缘故,实际上出了很多关于二次转单涉及到的走私案件,我以为行业对这个已经蛮有警示,但实际上今年跟一些企业接触上,他们对这个认识实际上还是不够的,所以今天我专门就这个话题再来分析一下。

二次转单有的叫做一键代发,有两个订单,有一个真实订单,后面你又故意生成了一个虚假的支付单,二次转单这个行为,它里面实际上也有不同,如果说你二次转单的过程中低报价格,很有可能是涉嫌走私,如果说你的价格是正常的,也并不是说你就一定不是走私,所以我们讲这个问题就比较复杂,价格的正确转单,目前海关内部还有不同的看法,但是我要说第一部分,价格低报肯定是走私,至于这个价格低报是定低报价格的走势还是伪报贸易性质的走私,目前还没有定论,但目前这个观点是低报价格就按低报,价格正常的情况下,基本上目前的认识还是认为它是一个行政违法,至于这个行政违法到底是一种申报不实影响税款的违法方式还是说申报不实影响海关监管的,我前面跟大家讲了行政处罚,我们有123,实际上45,后面就有涉及到。

我做了一张表,大家可以看一下,一个前提,如果是低报,往往我们看第一种,红色的,按固定价格申报,很多时候平台会按照海关的风险价格往低了去报,就压着海关的风险价格去报,这种情况下,平台电商企业肯定是涉嫌走私,有的企业可能会认为,实际上我不知道这个原始订单的价格,我不可能知道,走私,我们是一种故意犯罪,他不是明知的,有的企业可能会这样申辩,这种情况下他构不构成走私?《刑法》有一个叫做未必的故意,希望或者放任这个申报去实现,这个我不展开了。

在这种情况下,供应链会不会涉嫌走私?在一种情况下会涉嫌,也就是说他知道这个平台去交的税,有的时候平台去交的税会告诉这个供应链是多少税,如果他明知这个税是少交的,他也会构成走私,但他如果不知道的,这个应该就不构成走私,就不能证明它构成走私。如果平台和电商企业有没有可能避免责任?如果说他要求供应链提供真实的价格数据,在这种情况下确实是有可能,我只能说有可能,他尽到了一个谨慎的业务。这个时候如果供应链提升的数据本身就是低报的,供应链肯定会构成走私,但是平台就未必。红色的就是构成走私的,橙色是违规的,价格正常的情况下,没有构成走私,这种情况下平台电商企业,就是电商企业会面临行政处罚,供应链、流量、支付企业,一般行政处罚不会,海关负责单位这个时候就是电商企业,前面低报的情况下,一般办理不少的跨境电商走私案件来说,如果他不明知,没有证据证明他明知的,一般都不会认定他构成走私。

所以整个关键点在于两个:1、你有没有提供低报价格的数据;2、你是否明知低报价格行为,这整个链条当中,只要构成一个就可能涉嫌犯罪。

左上角是我的公众号,右下角是我的微信,大家如果有兴趣后续继续交流的可以加我一下,谢谢。


免责声明
本文链接:
本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条,如有疑问,请联系客服。
最新热门报告作者标签
东莞又一外贸大厂宣布停工!
AMZ123获悉,近日据媒体报道,东莞清溪镇知名玩具制造工厂——长荣玩具(东莞)有限公司宣布自2025年12月23日起实施阶段性停工停产。据了解,长荣玩具厂成立于1998年,主营玩具研发与制造,产品涵盖遥控玩具车等多个品类,鼎盛时期工厂员工规模曾达上万人,带动了当地及周边区域的发展。停工原因在长荣玩具厂发布的《停工通知》中已有说明。通知指出:“受市场需求变化,玩具行业需求萎缩以及国际宏观经济环境影响,公司近期面临严重经营困难,年度收入同比下降超于40%,资金紧绌。经过全面评估,公司决定依据相关规定,实施为期两个月的暂时性停工放假。”通知同时表示,公司将尽力解决经营问题,若情况好转将及时复工。
乐天市场VS雅虎购物:卖家入驻门槛与盈利模式对比
AMZ123获悉,在日本电商市场中,乐天市场、亚马逊以及雅虎购物构成了核心竞争格局。其中,同为“购物中心型”平台的乐天市场与雅虎购物,在出店成本、手续费结构、用户消费行为以及促销机制等方面存在显著差异。电商平台选择影响卖家初期投入、获客方式及中长期增长路径的重要决策因素,本文将详细分析卖家运营乐天市场与雅虎购物时差别。与以商品为核心的“商品目录型”平台不同,乐天市场与雅虎购物均采用“入驻型”模式,卖家以独立店铺形式入驻平台,拥有较高的页面设计与品牌表达自由度。消费者不仅购买商品,也更容易形成“在特定店铺消费”的认知,这一结构有利于卖家沉淀复购用户并打造长期品牌价值。
沙特电商市场快速扩张,2033年将达7087亿美元
AMZ123获悉,近日,沙特阿拉伯电商市场正经历快速扩张,已成为中东地区增长最快的数字经济体之一。数据显示,2024年沙特电商市场规模达到2229亿美元,在数字基础设施持续完善、政府“2030愿景”政策推动,以及移动端购物和数字支付快速普及的共同作用下,电商对零售、物流和支付等多个行业的影响不断加深。随着消费者对便利性、商品多样性和价格竞争力的需求提升,越来越多的购物行为从传统线下渠道转向线上。电商平台、综合型市场以及本地和跨境配送服务正在重塑消费者的购物体验,推动沙特市场结构发生持续性变化。沙特政府推动数字经济和无现金社会的政策环境,也为电商企业创造了更具稳定性的增长基础。
俄罗斯多品类线上销售占比突破70%,电商成主要消费渠道
AMZ123获悉,近日,在俄罗斯消费市场加速向线上迁移的背景下,多项最新研究和行业数据共同指向一个明确趋势:线上渠道在多个核心消费品类中的占比持续提升,市场结构、消费者行为以及零售渠道格局正在发生系统性变化。在近日举行的线上会议“俄罗斯消费市场:2026年的关键挑战”上,INFOLine披露的数据显示,化妆品、香水和家用电器等品类的线上销售占比已超过70%。未来中期内,服装和鞋类、儿童用品以及体育用品等多个品类也有望突破80%的线上渗透率门槛。
TikTok助力超20万英国中小企业实现营收
AMZ123获悉,近日,据外媒报道,英国小型企业正在通过 TikTok Shop 获得前所未有的增长机遇。最新数据显示,已有超过20万家英国小型企业通过 TikTok Shop 实现营收,这一数量较去年同期翻了一番。增长在2025年黑色星期五期间集中爆发,当天成为 TikTok Shop 在英国历史上销售额最高的一天,平台上的创业者平均每秒售出27件商品。目前,TikTok Shop 在英国每天举办超过6000场直播带货活动,为卖家创造持续的实时销售机会。
黑五大捷收官!法国乐天冬季大促选品机会全盘点
冬季大促在即,把握选品方向,提前布局,助力年终业绩稳步增长!
涉及四站点卖家,Shopee征收5%技术支持费;TikTok Shop英国站打破历史纪录;罚款、销毁,越南一卖家被查
01 涉及四站点卖家Shopee征收5%技术支持费据 Shopee 消息,为了持续提供优质的服务与资源,更好地支持多元化卖家群体,Shopee 将对部分费用进行调整,以保障生态的健康发展。具体如下:预计从 2026 年 2 月起,Shopee 在新加坡、马来西亚、泰国、越南站点新增技术支持费(具体生效时间平台将另行通知)Shopee技术支持费,是针对所有卖家收取的标准平台费用;当您的订单完成,系统将自动从您的销售额中扣除固定比例。同时,考虑卖家的实际经营情况,Shopee在初期会根据卖家增长潜力和营销需求,为符合条件的卖家赠送不超过已完成订单销售额 5% 的广告金,以协助扶持卖家更好地运营推广、提升店铺整体流量。
不是你操作错了,亚马逊今天确实出了两个 BUG
今日分享「不用拆变体,如何实现自然流量翻倍?」
突发!亚马逊后台系统又崩溃
AMZ123获悉,自12月23日下午起,陆续有多位卖家发帖反馈亚马逊后台系统再次出现异常。此次故障主要表现为卖家在创建货件时,页面反复提示“出错了。请尝试刷新页面。如果不起作用,请删除工作流程,然后创建一个新工作流程。”然而,即便卖家多次按照提示尝试刷新或重新操作,问题依然未得到解决,导致无法正常创建货件。“我也是这样,从昨天下午到今天都创建不了。”“我就说怎么一直建不了 我还以为是我远程的问题。”“我试了一下午,还以为怎么了。”据了解,此次系统故障波及范围较广,影响包括欧洲站、美国站在内的多个站点。尽管部分卖家提出了一些临时应对方法,例如可以手动填写发货数量,或者重复开货件与更换vpn等方式。
中国跨境卖家抢占新主场,出海游戏规则变了
十年前,流量红利、政策温床、廉价供应链等时势造就了跨境行业的的几何式爆发。然而时代巨轮滚滚向前,无声碾过野蛮生长和走量厮杀的旧秩序,在全球经贸局势波诡云谲的2025年,跨境出海从市场环境到竞争路径再至行业格局,无一不在加速重构。在这个游戏规则悄然转变的时代,跨境卖家开始积极寻找一个能够在撬动确定性增长的同时,承载价值深耕、品牌与用户深度链接的阵地。而面对这一风向,TikTok Shop早已为卖家搭好了舞台。2025年,TikTok Shop跨境自运营(POP)模式展现出强劲势能,黑五大促对比年中翻倍增长,跑出无数靠好商品、好内容、好营销、好服务实现生意增长与品牌建设双开花的出海商家。
亚马逊新功能上线,卖家转化率有救了!
关注公众号回复“加群”加入卖家交流群在数字购物时代,消费者的购买路径日益复杂,往往需要多次比较才会下单。为帮助卖家精准把握消费者决策的关键时刻,亚马逊广告近期对亚马逊品牌推广和亚马逊商品推广进行了全面升级,推出多项亚马逊广告新功能。首先亮相的是“品牌推广预留展示份额”,采用预付定价模式,让广告稳定出现在品牌词搜索结果首页顶部。这一创新的亚马逊广告投放方式,测试数据显示品牌关键词展示份额从63%大幅提升至99%,点击归因销售额增长143%。2026年初,亚马逊品牌推广合集将迎来全新升级,取消场景图和自定义标题要求,聚焦产品本身展示。
明年1月起,亚马逊将延长FBM退款处理期
AMZ123获悉,近日,亚马逊宣布,将于2026年1月26日更新自配送卖家(Fulfilled by Merchant,FBM)的退款政策,主要调整卖家处理退货退款的时间规则。亚马逊表示,此次调整旨在优化卖家的退货管理体验,并给予卖家更多时间对退回商品进行检查。按照新政策,自配送订单的退款处理期限将从原先的“收到退货后2个工作日”,延长为“4个自然日”。在大多数退货送达日期下,卖家可获得更长的处理时间,用于确认商品状态并决定是否退款。不过,如果卖家在收到退货后的4个自然日内仍未完成退款处理,亚马逊将可能自动向买家发起退款。
亚马逊季度税务报告正式推送:卖家数据为何“对不上账”?
这两天,不少亚马逊卖家几乎在同一时间,收到了来自平台的一封“重量级”邮件。图源:卖家爆料邮件内容并不复杂:根据中国最新监管要求,亚马逊需要按季度向中国税务机关报送中国卖家的相关经营数据,并且会将同一份季度税务报告同步给卖家本人查看。首份报告已覆盖 2025年7月至9月,下载链接仅保留7天。表面来看,这是一件“信息更透明”的好事。但真正打开报告后,卖家圈却迅速炸锅——图源:知无不言大量卖家发现:报告里的收入、利润、成本,和自己平时核算的账,差得不止一点点。一、亚马逊季度税务报告,到底报了哪些内容?先明确一个事实:这份报告并不是“卖家利润表”,而是平台按监管要求生成的一份信息披露报告。
亚马逊关联ASIN常出现在哪些流量位置?
在亚马逊平台上,ASIN是商品的唯一标识,而关联ASIN的合理布局,直接影响着产品的曝光与转化。对于刚入行的新手卖家而言,不了解ASIN在平台中的流量分布规律,往往会导致推广资源错配、流量抓取不足,甚至错失爆款打造机会。许多新人卖家在运营初期常陷入“有产品却无人访问”“广告花费高但转化差”的困境,其背后一个重要原因就是对关联ASIN的流量入口和展示机制缺乏认知。掌握ASIN常见的流量位置,是提升曝光、优化广告投放、实现自然流量增长的关键一步。
TikTok又现义乌爆款!“香烟盒泡泡”28天营收百万
溢价超30倍,这款“解压神器”在TikTok已卖180万+
宠物类目再出爆款!一款训狗神器在TikTok卖出百万
冬天,起床困难是常态。积雪地滑, 出门不便,打工人宁愿扣钱也要与被窝多温存几分钟,但广大养宠家庭却难以享受这份“特权”,尤其是狗主人们。TT123观察到,这一微观需求近日为TikTok美区一宠物用品卖家所捕捉,其上架不过“足月”的训狗神器,目前已捞金百万元。01宠物“社会化”神器“你叽里咕噜说啥呢。”铲屎官表示,不懂,也不需要懂。旋即掏出一神秘长方体, 对着狗子一顿“施法”,世界旋即安静下来。切换场景,换条狗狗,一键止吠的效果依旧拔群。不是AI,也并非剪辑或科技消音,是真·一键让狗狗平复心情的训狗神器,展现以上场景的TikTok带货视频,成功引起狗圈一阵沸腾。
《2025年东南亚膳食营养补充剂电商深度洞察》PDF下载
根据中国医药保健品进出口商会和海关数据,2025年上半年我国膳食补充剂出口额22.51亿美元,同比增长9.9%,呈持续增长状态。中药酒2025年上半年同比增长74.1%,显示负载中国传统医学文化产品的出口潜力。
《TikTok Shop 2025年全站点Q3季报》PDF下载
2025年前三季度,TikTok Shop在全球市场继续保持强劲增长势头。截至第三季度结束,累计GMV已突破414亿美元。美国站依旧稳居全球第一,前三季度GMV达112亿美元:东南亚仍是总体增长最具韧性的板块,印尼站以83.4亿美元位列第二,增速较上季度保持稳定,与泰国(69亿美元)、越南(52亿美元)继续构成区域主力。马来西亚(40亿美元)与菲律宾(37亿美元)表现同样稳健。
《2026掘金指南:全球全品类20大消费趋势报告》PDF下载
生活百货类关键趋势解读 消费电子类关键趋势解读 消费品类关键趋势解读 时尚品类关键趋势解读
《亚马逊生活日用品类攻略手册》PDF下载
作为日常生活不可或缺的重要组成,生活百货品类覆盖范围广泛,包括家居用品、家具、车用配件、户外装备、园艺 工具、运动器材、家装用品、厨房、玩具以及宠物用品等众多领域。这类产品不仅是满足基本生活所需,更体现了人们对美好生活的向往和追求。
《掘金泰国-市场洞察与战略机遇报告2025》PDF下载
随着全球经济一体化的加速,泰国作为东盟的核心枢纽,凭借其独特的地缘优势庞大的消费市场以及持续优化的营商环境,成为众多企业战略布局的重要目标。本报告深入剖析泰国市场的政策红利、消费趋势、产业机遇以及合规挑战,旨在为有志于开拓泰国市场的中国企业提供行动指南,助力企业在东盟这片充满活力的土地上把握机遇、应对挑战、!实现可持续发展。
《2025欧美假日购物季营销指南》PDF下载
2025年美国假日购物季零售额预计同比仅增长1.2%,总销售额约1.359万亿美元,虽仍保持正增长,但为2009年以来最低增速,市场正在步入低增长的新常态。
《2025年跨境电商东南亚市场进入战略白皮书》PDF下载
东南亚电商,正以惊人的速度复刻中国电商高速增长的黄金时代。2024年东南亚电商GMV达到1284亿美元,短短5年涨幅超过3倍。全球电商2024年GMV增幅最快的十大市场中,东南亚独占四席。东南亚是拥有约6.7亿人口的广阔市场,在现今全球关税的不确定性大格局下,因其电商基建完善,利好的贸易政策,和更高的年轻人口占比,成为跨境卖家生意拓张焦点之一。
《2025年TikTok Shop玩具品类行业报告(欧美站)》PDF下载
分析TikTok Shop美国市场、英国市场、西班牙市场、墨西哥市场等主流市场点短视频及直播电商数据,选取TikTok与玩具爱好品类相关的内容进行分析报告。
AMZ123选品观察员
选品推荐及选品技巧分享。
跨境电商赢商荟
跨境电商行业唯一一家一年365天不断更的媒体!
侃侃跨境那些事儿
不侃废话,挣钱要紧!
跨境数据中心
聚合海量跨境数据,输出跨境研究智慧。
欧洲电商资讯
AMZ123旗下欧洲跨境电商新闻栏目,专注欧洲跨境电商热点资讯,为广大卖家提供欧洲跨境电商最新动态、最热新闻。
亚马逊全球开店
亚马逊全球开店官方公众号,致力于为中国跨境卖家提供最新,最全亚马逊全球开店资讯,运营干货分享及开店支持。
跨境电商干货集结
跨境电商干货集结,是结合亚马逊跨境电商卖家交流群内大家在交流过程中最常遇到的问题,进行收集整理,汇总解答,将会持续更新大家当前最常遇见的问题。欢迎大家加入跨境电商干货集结卖家交流群一起探讨。
跨境学院
跨境电商大小事,尽在跨境学院。
首页
跨境头条
文章详情
德和衡律师事务所——王森【跨境电商零售的法律风险防范】
小马看跨境电商
2019-08-12 18:44
11492

王森:

谢谢大家!谢谢小马哥的邀请,这是我第三次在鼎埅的平台上给大家讲跨境电商的合规。
主持人刚才已经说了,我是之前在杭州海关,有9年的时间是担任行政处罚的,刑事办案的客讲,从事律师职业以后,我主要是两方面的工作:1、组织犯罪案件的辩护;2、跨境电商的法律服务。所以我今天讲的课题是跨境电商零售进口的法律风险防范:1、走私犯罪风险;2、海关行政处罚风险;3、二次转单的法律风险。

走私犯罪的风险,我就一笔带过了,跨境电商的走私犯罪,第一起走私犯罪案件就是在广州,叫自助公司吧,是20184月份判决的,之后在杭州、上海、郑州、长沙,去年都有跨境电商的走私案件,今年广州、江门、南宁都查出来很大的走私案件,有的案件好像税款是过亿的。但是跨境电商的走私案件其实就两类,大家应该也知道,一类就是刷单,另外一类就是低报价格。相关的法条,走私犯罪的法条就是《刑法》153,这是一个司法解释,大家可以拍个照片,因为百度上搜索的很多都是不正确,是老的,这是20149月份开始实行的,因为这个牵涉到司法解释,很复杂,也有单位犯罪。
我们可以看一下,个人犯罪,后面是单位犯罪,单位和个人之间有两倍的关系,我们可以看到乘以2,个人有一个无期徒刑,单位犯罪是没有无期徒刑的,如果刷单的还会涉及到侵犯公民个人信息罪,是《刑法》第252条,我们接下来就讲海关的行政处罚风险。

海关行政处罚,就全国跨境电商来说,其实也不算多,主要的类型还是在申报不实的案件,我们看一下。申报不实案件主要是进出口贸易当中非常常见的一类案件,大家都可以看到《行政处罚条例》第15条,你在报关单的项目,比如说品名、税目、规格、数量、原产地,这些只要报错就有可能构成申报不实。跨境电商涉及到申报不实,我们可以看到《行政处罚条例》是123涉及到的,它跟一般的大货贸易有点不一样,一般贸易涉及到税款比较多,跨境电商比较特殊一点,因为它的关税是零,即使税号申报去了,即使关税是零也不影响到税款。

大家可以看一下,这是申报不实海关统计的,某跨境电商企业采用保税电商1210模式向海关申报进境一批Nike鞋,在进境货物备案清单下,启运地原产地为美国,经查验,实际原产地是中国和印度尼西亚,被罚款1000万,耐克鞋是全球化生产的,实际上不同的批次,它的原产地不一样,甚至同一批次原产地也会有不一样,业如果不注意就会造成这种问题。比如说有的小电商,销售奶粉,它的境外采购模式是超市的采购,但是在超市采购的时候可能有一段、两段的,但是他申报的时候可能就只是一段报进来了这个不涉及到税,这是涉及到海关,而且3次以后就没有这样连续3次的豁免,第四次,第五次,每一次都被处罚,这对企业来说也是蛮头疼的。

大家可能对影响海关统计和影响海关监管有点不是特别清楚,实际上我也不是特别清楚,因为当年在立法的时候就没有写清楚,所以说不同的海关,怎么样的报关项目是影响监管,怎么样的项目是影响统计,不同的海关,处理方式是不一样的,比如说你只是品名、规格有错误,在通关环节发现了,在上海海关可能被认为影响海关监管,但在杭州就会被认为是影响海关统计。被处罚了也很有可能影响你的通关速度。

我们再来看一下1210,申报不实影响许可证件的管理。这是实际的案例,我在广东碰到两家企业都遇到这个,都被处罚了,它是进口保健品胶囊,但这个胶囊里面含有一种叫肉苁蓉,我们知道是中药,肉苁蓉的成份,但是肉苁蓉属于濒危,也是动植物物种国际贸易管理公约附录二的物种,它需要物种进口证明书,他领不到,就被处罚。我们知道涉及到濒危物种,你如果说要进口就设计两个步骤:1、再出口国那边的允许进出口证明书,左边这个是出口国,允许你出口的一个证书;2、你再到中国,我们叫濒危物种进出口管理办公室,简称濒管办,你再去申请一个允许申请的证明书,它的简写就是CITES所以说正常是要办理这样的手续。

我后面查了肉苁蓉,也查了一个CITES网站,这个方法我交给大家,大家下次碰到类似的问题都可以技术去查一查,因为我去查了一下,我查到这个肉苁蓉,是列当科(音译)肉苁蓉鼠,大家可以看到肉苁蓉有一个拉丁文,这个种,我们知道生物是,沙漠肉苁蓉,它是濒危的,但是我去查英文的维基百科,查到肉苁蓉,肉苁蓉鼠,里面有6种肉苁蓉,这个荒漠肉苁蓉是濒危物种,但是其他的都不是濒危,我们的客户,他的肉苁蓉是最下面一个管花肉苁蓉,它是不涉及濒危的,所以有时候海关也会弄错,大家有时候碰到类似这样的问题就可以这样错作。

第三部分我讲一下二次转单的法律风险,二次转单一直是行业没办法解决的问题,大家知道是因为流量的缘故,实际上出了很多关于二次转单涉及到的走私案件,我以为行业对这个已经蛮有警示,但实际上今年跟一些企业接触上,他们对这个认识实际上还是不够的,所以今天我专门就这个话题再来分析一下。

二次转单有的叫做一键代发,有两个订单,有一个真实订单,后面你又故意生成了一个虚假的支付单,二次转单这个行为,它里面实际上也有不同,如果说你二次转单的过程中低报价格,很有可能是涉嫌走私,如果说你的价格是正常的,也并不是说你就一定不是走私,所以我们讲这个问题就比较复杂,价格的正确转单,目前海关内部还有不同的看法,但是我要说第一部分,价格低报肯定是走私,至于这个价格低报是定低报价格的走势还是伪报贸易性质的走私,目前还没有定论,但目前这个观点是低报价格就按低报,价格正常的情况下,基本上目前的认识还是认为它是一个行政违法,至于这个行政违法到底是一种申报不实影响税款的违法方式还是说申报不实影响海关监管的,我前面跟大家讲了行政处罚,我们有123,实际上45,后面就有涉及到。

我做了一张表,大家可以看一下,一个前提,如果是低报,往往我们看第一种,红色的,按固定价格申报,很多时候平台会按照海关的风险价格往低了去报,就压着海关的风险价格去报,这种情况下,平台电商企业肯定是涉嫌走私,有的企业可能会认为,实际上我不知道这个原始订单的价格,我不可能知道,走私,我们是一种故意犯罪,他不是明知的,有的企业可能会这样申辩,这种情况下他构不构成走私?《刑法》有一个叫做未必的故意,希望或者放任这个申报去实现,这个我不展开了。

在这种情况下,供应链会不会涉嫌走私?在一种情况下会涉嫌,也就是说他知道这个平台去交的税,有的时候平台去交的税会告诉这个供应链是多少税,如果他明知这个税是少交的,他也会构成走私,但他如果不知道的,这个应该就不构成走私,就不能证明它构成走私。如果平台和电商企业有没有可能避免责任?如果说他要求供应链提供真实的价格数据,在这种情况下确实是有可能,我只能说有可能,他尽到了一个谨慎的业务。这个时候如果供应链提升的数据本身就是低报的,供应链肯定会构成走私,但是平台就未必。红色的就是构成走私的,橙色是违规的,价格正常的情况下,没有构成走私,这种情况下平台电商企业,就是电商企业会面临行政处罚,供应链、流量、支付企业,一般行政处罚不会,海关负责单位这个时候就是电商企业,前面低报的情况下,一般办理不少的跨境电商走私案件来说,如果他不明知,没有证据证明他明知的,一般都不会认定他构成走私。

所以整个关键点在于两个:1、你有没有提供低报价格的数据;2、你是否明知低报价格行为,这整个链条当中,只要构成一个就可能涉嫌犯罪。

左上角是我的公众号,右下角是我的微信,大家如果有兴趣后续继续交流的可以加我一下,谢谢。


咨询
官方微信群
官方客服

扫码添加,立即咨询

加群
官方微信群
官方微信群

扫码添加,拉你进群

更多
订阅号服务号跨境资讯
二维码

为你推送和解读最前沿、最有料的跨境电商资讯

二维码

90% 亚马逊卖家都在关注的微信公众号

二维码

精选今日跨境电商头条资讯

回顶部