关税暂停！中美关税最新税率全解读

10月30日，中美经贸团队在吉隆坡举行磋商，达成多项共识，为持续波动的关税政策注入确定性。

1. 美方将取消10%“芬太尼关税”，24%对等关税继续暂停一年；

2. 美方将暂停出口管制50%穿透性规则一年，中方将暂停相关出口管制等一年；

3. 美方将暂停实施对华海事、物流和造船业301调查措施一年，中方也将相应暂停反制措施一年。

01 政策核心：

关税与管制两大调整，将影响卖家成本

11月1日，美国白宫发布《Fact Sheet: President Donald J. Trump Strikes Deal on Economic and Trade Relations with China》（唐纳德·J·特朗普总统与中国就经济和贸易关系达成协议的情况公告），给出了本次降低关税的详情，以及具体生效时间：

一是关税“减负”：两项税率回调/暂停，11月10日生效

 芬太尼关税回调至10%：美方将针对中国输美全品类商品的“芬太尼关税”从20%下调至10%，无任何豁免（意味着所有中国输美商品都能享受到这波减负）；

 对等关税维持10%不变：此前加征的24%对等关税继续暂停一年，当前基准对等关税维持在10%。

二是管制“松绑”：延长301条款关税豁免期限

原定于2025年11月29日到期的若干项301条款关税排除清单（涉及178个HTSUS税号），其有效期将统一延长至2026年11月10日。

02 卖家注意：

政策落地后，这3件事现在就要做！

关税调整需及时响应，为把握红利、规避风险，建议企业尽快落实以下事项：

一是核查在途货物，锁定新税率红利

立即梳理10月30日后到港的在途货物，只要清关申报时间在政策生效后，芬太尼关税即可按10%计算；

⚠️ 提醒：关税适用以“货物申报进口时间”为准，而非出运时间。建议第一时间联系对接货代/报关行，确认清关节点，确保按新税率申报，避免错过减负窗口。

二是重新核算成本，更新报价体系

别再用旧税率算利润啦，当前美国对华关税计算逻辑已明确：

通用公式：

最终关税=基础税率(MFN税率) +301关税(如果在清单内) +232关税(如果在清单内) +芬太尼关税(10%) +对等关税(10%) +双反税(如果有) 

不在301和232关税范围的产品（涵盖了大部分产品）

最终关税=基础税率(MFN税率) +10%(对等关税) +10%(芬太尼关税)

232关税范围的产品（钢铝、铜、汽车零部件）

最终关税=基础税率(MFN税率)+50%(232关税)+10%(芬太尼关税）+10%(对等关税) 

（注意：钢铝铜232关税仅对产品的钢铝铜成分征税，非钢铝铜成分需缴纳10%对等关税）

301关税范围的产品（‌特朗普第一任期和拜登任期加征的关税）

最终关税=基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) +10%(对等关税) +10%(芬太尼关税)

同时在301和232关税范围的产品（少部分产品）

最终关税=基础税率(MFN税率) +7.5%至100%(301关税) +10%(芬太尼关税) +50%(232关税)

价值800美元及以下小包裹（跨境电商产品）

最终关税=54%的从价关税，或每件包裹100美元的从量关税。

(注意：产品如果涉及双反税，则还要加上双反税。)

尽管部分关税暂停一年，但美国对华整体关税水平仍然较高。考虑到特朗普政府政策的不确定性，还是建议企业建立长期应对机制，如对利润薄、关税占比高的品类（如家居、小家电），可借助当前低税率窗口适度备货，锁定成本。

从“关税对抗”到“磋商对话”，中美经贸关系正呈现新态势。本轮政策调整不仅是成本上的减负，更为合规企业带来竞争机遇，能够快速适应税率变化、优化供应链的卖家，将在市场中抢占先机。

中景将持续跟踪政策动态，为企业提供关税核查、物流优化及合规申报等一站式服务，助力在波动中稳健发展。