Moss：跨境电商卖家的尽头是监狱？
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在进入正题前，有必要先跟大家聊一下这个事情的背景。这两年，尤其是今年，国内经济大环境不太好，各行各业都挺难过的，我相信不论你是打工人，还是创业者，应该都深有体会。
大家都知道，拉动经济增长的三驾马车：投资，消费和出口。就目前的情况看，投资基本就凉了，看看房地产啥样就知道了；出口的大头其实还是传统外贸B2B，你看看传统外贸出口今年被打压成啥样就不说了；最后还剩一个消费，中国人本来就不爱消费，天生就爱储蓄，再加上现在大环境不景气，更不敢消费了。
基于这种大背景下，按照正常的经济和历史发展规律，就该对“富户们”采取点措施了。说得更直白一点，以前房地产景气，有土地财政在撑，现在土地财政没了，该朝着“税收财政”去过渡了，税收财政啥意思，你看看现在的美国嘛，就是很好的典范。
那么现如今的富户们都在哪些行业呢？简单归个类：1抖音，2币圈，3跨境电商。
薇娅事件大家都知道，抖音已经搞过几波了，币圈大佬就没一个还在国内，为啥就不用说了吧，所以现在该轮到跨境电商了。
很多人说不应该越是发展好的行业越要保护么？你真要这么想，那我就不知道说什么好了，只能劝一劝你去多读读历史，答案都在史书里面。而且，你看现在针对富户们的：远洋捕捞，趋利性执法，还有用刑事手段干涉经济问题等等事件频发，就应该明白这个背后意味着什么了。
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那么目前这种情况，对跨境电商卖家来说，有什么具体的影响呢？这些影响又体现在哪里呢？
其他不属于普适性的，影响波及面小的，后果不严重无非罚点款的，这里我就全都略过了，重点说一下影响巨大、普及面广，且后患无穷的问题：双清包税和买单出口。
所谓的买单出口，是指没有进出口权的企业或个人，通过支付一定费用，借用有出口资质的第三方公司名义来完成出口报关。这种方式可以绕过繁琐的出口资质申请，快速实现出口。
所谓的双清包税，具体是说在“双清包税”这个业务模式中，跨境电商卖家负责国内采购，随后将货物交给货代公司，货代公司通常会用“买单报关”的方式，即：不用电商企业自己的抬头，而是通过其他企业抬头向海关进行货物的申报，将货物出口到海外。
双清包税对于很多跨境电商卖家来说更熟悉，其实从上述的定义来看，买单出口属于双清包税过程中，是非常重要的环节，两者属于包含和被包含关系。
截止目前为止，还在走双清包税的卖家，依然是非常多的，对于这个广泛的群体来说，有以下几大隐患，一定要注意再注意。
首先，国家现在做两件事儿：
一件事儿就是：税务总局要求各大跨境电商平台提交平台商家所有的涉税信息
另一件事儿：就是开始严查买单出口的情况，税务总局要求代理出口企业要将委托出口企业的基础信息和出口金额同步报送，否则视为自营出口。新规要求出口抬头公司，在所得税申报的时候，如实申报委托出口企业的基础信息和出口金额，并定期通过汇总表汇总给税局，这样一来，买单报关的实际货主和出口抬头企业就完全匹配上了。
这些都是国家最近的新政策，我就不详细阐述了，大家可以看看下面截图，搜索一下相关新闻（国税15号、17号公告），挺多的。
来源：国家税务总局网站截图
试想一下，涉税信息报送和严查买单出口这两个事儿一结合，如果平台商家的销售数据和海关出口数据再做一个打通，只需要做一个简单的穿透和溯源，搞双清包税，买单报关的卖家将无处遁形，分分钟就暴露了。
而且最重要的是，这事儿往小了说，那就是补税罚款，往大了说，是要上刑事的！真要严肃查处，一批专门搞这个的服务商被抓以后，双清包税往往可能会牵扯出来诸如：骗税、逃税，非法买卖外汇、逃汇、逃证、逃费等一系列的违法案件，刑期可是不短的。而且一般这类案件，会像xi钱一样，上下游所有的环节，都会被调查一遍和打一遍，你要是额度大，会很麻烦的。
买单报关示意图
之前我有个卖家朋友，就是被他的财务举报长期搞双清包税，外加额度巨大，差点被判了五年，到现在，还在各种找关系来处理这个事情。
所以啊，在目前这种情况下，财税完全合规倒真的是不着急，毕竟真被抓了补税就好了，但是双清包税这个性质是不一样的，深究是会上刑事的，真心建议各位，尤其是业务量上来了的卖家朋友，双清包税真的风险太大了，尽量去做好风险防控。
而且还有一个问题是，搞双清包税的卖家，最后货款和利润基本一股脑地回到私账上，很多还是通过第三方支付最后回到大陆银行的私账上。在目前这种大环境下面，不管是香港银行私账还是大陆银行私账，一旦额度大了，后患是非常大的，很容易变成别人眼里面的肥鱼，这个我不就不方便多说了，网上查一下，被搞得很惨的人比比皆是。
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除此之外，搞双清包税的卖家还会很容易陷入另一个法律陷阱：那就是：“虚开发票”。
最近如果经常刷抖音，你会发现国家在严查虚开发票，一旦查到的话，上下游的人都会罚款甚至坐牢，处罚力度是非常重的，不信的话可以去翻一翻抖音小红书。那这个“虚开发票”和我们跨境卖家有啥关系呢？这里面的关系可大了。
虚开发票尽量不要去沾，一沾上容易导致无尽的官司缠身！
我身边有不少的真实案例：一位亚马逊卖家，去年找服务商开了张发票，本来是为了过亚马逊审核的。结果呢， 最近给他开票的服务商被查，税局和帽子叔叔双双找上门，找卖家要流水要解释，愁得他到处找解决办法。这事一旦发生补税认罚都算轻的，搞不好还会有法律风险。群里好几个朋友都遇到过，算是血泪教训！
微信群截图
大家都知道亚马逊账号审核是经常性会发生的，包括产品真实性审核、供应链审核等等，还有包括货件丢失索赔这些，各种审核十个里面九个要票，但是很多卖家走双清包税的模式，他不开票也不退税，不用自己抬头去报关，所以想开票也开不了，除非双清包税这些卖家自己掏十几个点的税点去硬进项票，但是这个显然不可能，这就导致每次审核就只能去找服务商虚开发票。
但是只要虚开就有很大的法律风险，服务商被抓，你就一定受牵连。而且现在经济大环境不好，为了创收，公安和税务都在可劲儿的严查虚假发票的案件，被抓是早晚的事儿。
所以跨境卖家们，要想合规还是要用自己的抬头，每一笔货款都要找供应商开票，正常走报关和退税，真遇到亚马逊审核了，咱也不需要去找服务商虚开发票，不然真的是后患无穷，别做个亚马逊，把自己给做进监狱去了。
所以啊，就目前这种政策高压形势下啊，我觉得财税合规反而不是最重要的了，什么企业所得税还是个人所得税，你搭建一个香港架构，美金不回来其实也还好，就算被抓到了，顶多也就是补税外加罚款，归根到底还是钱的问题，上不了刑事，而且就算是钱的问题，也可以谈，要知道我们国家的税务说实话，空间足够广阔的。
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目前对于我们跨境电商卖家来说，当务之急应该是：立刻从之前的双清包税和买单出口模式，开始过渡到自主抬头报关，采购正常开票，然后走出口退税这种模式。不管是0110、9610、9710还是9810，只要是能做到国内有票，用自己抬头报关出口，然后合法合规退税的话，基本上刑事的风险就可以基本规避掉了。
常见出口模式
对了，如果你是走的1039，无票情况下的核定征收，到时候遇到亚马逊审核万一要用到发票，其实还是会有找服务商虚开发票的风险，这部分还是稍微要注意。
至于很多人担心，自己亚马逊账号比较多，但是采购主体一般是一个，发票主体和账号主体不一致这种情况，这些都不用过于担心，只要你在国内，有主体是正常采购且有票，而且走的正规报关和退税手续，是可以通过搭建一些架构和讲一些故事，去应对亚马逊各种发票审核的（有很多类似实操过审案例），只要解释得通都能过审的。
具体的话。大家找个财税合规公司给你搭建就完了，也花不了几个钱，而且并不是啥难事儿。搞这些开始是有点麻烦，但是理顺以后你会发现，成本其实并没有怎么增加，安全度其实会得到大幅的上升。
对了，还有一部分卖家群体，因为各方面原因，暂时无法用自己的抬头去做出口报关，走合法退税的模式。这种情况，也是有解决办法的，可以找到稳定的抬头公司，跟对方签订长期的代理出口协议，从而避免因为找不同物流公司频繁更换抬头企业，导致最终申报数据混乱的结果。不过这只是权宜之计哈，长期来看，还是得用自己的抬头，不然就是一颗“定时炸弹”。
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在进入正题前，有必要先跟大家聊一下这个事情的背景。这两年，尤其是今年，国内经济大环境不太好，各行各业都挺难过的，我相信不论你是打工人，还是创业者，应该都深有体会。
大家都知道，拉动经济增长的三驾马车：投资，消费和出口。就目前的情况看，投资基本就凉了，看看房地产啥样就知道了；出口的大头其实还是传统外贸B2B，你看看传统外贸出口今年被打压成啥样就不说了；最后还剩一个消费，中国人本来就不爱消费，天生就爱储蓄，再加上现在大环境不景气，更不敢消费了。
基于这种大背景下，按照正常的经济和历史发展规律，就该对“富户们”采取点措施了。说得更直白一点，以前房地产景气，有土地财政在撑，现在土地财政没了，该朝着“税收财政”去过渡了，税收财政啥意思，你看看现在的美国嘛，就是很好的典范。
那么现如今的富户们都在哪些行业呢？简单归个类：1抖音，2币圈，3跨境电商。
薇娅事件大家都知道，抖音已经搞过几波了，币圈大佬就没一个还在国内，为啥就不用说了吧，所以现在该轮到跨境电商了。
很多人说不应该越是发展好的行业越要保护么？你真要这么想，那我就不知道说什么好了，只能劝一劝你去多读读历史，答案都在史书里面。而且，你看现在针对富户们的：远洋捕捞，趋利性执法，还有用刑事手段干涉经济问题等等事件频发，就应该明白这个背后意味着什么了。
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那么目前这种情况，对跨境电商卖家来说，有什么具体的影响呢？这些影响又体现在哪里呢？
其他不属于普适性的，影响波及面小的，后果不严重无非罚点款的，这里我就全都略过了，重点说一下影响巨大、普及面广，且后患无穷的问题：双清包税和买单出口。
所谓的买单出口，是指没有进出口权的企业或个人，通过支付一定费用，借用有出口资质的第三方公司名义来完成出口报关。这种方式可以绕过繁琐的出口资质申请，快速实现出口。
所谓的双清包税，具体是说在“双清包税”这个业务模式中，跨境电商卖家负责国内采购，随后将货物交给货代公司，货代公司通常会用“买单报关”的方式，即：不用电商企业自己的抬头，而是通过其他企业抬头向海关进行货物的申报，将货物出口到海外。
双清包税对于很多跨境电商卖家来说更熟悉，其实从上述的定义来看，买单出口属于双清包税过程中，是非常重要的环节，两者属于包含和被包含关系。
截止目前为止，还在走双清包税的卖家，依然是非常多的，对于这个广泛的群体来说，有以下几大隐患，一定要注意再注意。
首先，国家现在做两件事儿：
一件事儿就是：税务总局要求各大跨境电商平台提交平台商家所有的涉税信息
另一件事儿：就是开始严查买单出口的情况，税务总局要求代理出口企业要将委托出口企业的基础信息和出口金额同步报送，否则视为自营出口。新规要求出口抬头公司，在所得税申报的时候，如实申报委托出口企业的基础信息和出口金额，并定期通过汇总表汇总给税局，这样一来，买单报关的实际货主和出口抬头企业就完全匹配上了。
这些都是国家最近的新政策，我就不详细阐述了，大家可以看看下面截图，搜索一下相关新闻（国税15号、17号公告），挺多的。
来源：国家税务总局网站截图
试想一下，涉税信息报送和严查买单出口这两个事儿一结合，如果平台商家的销售数据和海关出口数据再做一个打通，只需要做一个简单的穿透和溯源，搞双清包税，买单报关的卖家将无处遁形，分分钟就暴露了。
而且最重要的是，这事儿往小了说，那就是补税罚款，往大了说，是要上刑事的！真要严肃查处，一批专门搞这个的服务商被抓以后，双清包税往往可能会牵扯出来诸如：骗税、逃税，非法买卖外汇、逃汇、逃证、逃费等一系列的违法案件，刑期可是不短的。而且一般这类案件，会像xi钱一样，上下游所有的环节，都会被调查一遍和打一遍，你要是额度大，会很麻烦的。
买单报关示意图
之前我有个卖家朋友，就是被他的财务举报长期搞双清包税，外加额度巨大，差点被判了五年，到现在，还在各种找关系来处理这个事情。
所以啊，在目前这种情况下，财税完全合规倒真的是不着急，毕竟真被抓了补税就好了，但是双清包税这个性质是不一样的，深究是会上刑事的，真心建议各位，尤其是业务量上来了的卖家朋友，双清包税真的风险太大了，尽量去做好风险防控。
而且还有一个问题是，搞双清包税的卖家，最后货款和利润基本一股脑地回到私账上，很多还是通过第三方支付最后回到大陆银行的私账上。在目前这种大环境下面，不管是香港银行私账还是大陆银行私账，一旦额度大了，后患是非常大的，很容易变成别人眼里面的肥鱼，这个我不就不方便多说了，网上查一下，被搞得很惨的人比比皆是。
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除此之外，搞双清包税的卖家还会很容易陷入另一个法律陷阱：那就是：“虚开发票”。
最近如果经常刷抖音，你会发现国家在严查虚开发票，一旦查到的话，上下游的人都会罚款甚至坐牢，处罚力度是非常重的，不信的话可以去翻一翻抖音小红书。那这个“虚开发票”和我们跨境卖家有啥关系呢？这里面的关系可大了。
虚开发票尽量不要去沾，一沾上容易导致无尽的官司缠身！
我身边有不少的真实案例：一位亚马逊卖家，去年找服务商开了张发票，本来是为了过亚马逊审核的。结果呢， 最近给他开票的服务商被查，税局和帽子叔叔双双找上门，找卖家要流水要解释，愁得他到处找解决办法。这事一旦发生补税认罚都算轻的，搞不好还会有法律风险。群里好几个朋友都遇到过，算是血泪教训！
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大家都知道亚马逊账号审核是经常性会发生的，包括产品真实性审核、供应链审核等等，还有包括货件丢失索赔这些，各种审核十个里面九个要票，但是很多卖家走双清包税的模式，他不开票也不退税，不用自己抬头去报关，所以想开票也开不了，除非双清包税这些卖家自己掏十几个点的税点去硬进项票，但是这个显然不可能，这就导致每次审核就只能去找服务商虚开发票。
但是只要虚开就有很大的法律风险，服务商被抓，你就一定受牵连。而且现在经济大环境不好，为了创收，公安和税务都在可劲儿的严查虚假发票的案件，被抓是早晚的事儿。
所以跨境卖家们，要想合规还是要用自己的抬头，每一笔货款都要找供应商开票，正常走报关和退税，真遇到亚马逊审核了，咱也不需要去找服务商虚开发票，不然真的是后患无穷，别做个亚马逊，把自己给做进监狱去了。
所以啊，就目前这种政策高压形势下啊，我觉得财税合规反而不是最重要的了，什么企业所得税还是个人所得税，你搭建一个香港架构，美金不回来其实也还好，就算被抓到了，顶多也就是补税外加罚款，归根到底还是钱的问题，上不了刑事，而且就算是钱的问题，也可以谈，要知道我们国家的税务说实话，空间足够广阔的。
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目前对于我们跨境电商卖家来说，当务之急应该是：立刻从之前的双清包税和买单出口模式，开始过渡到自主抬头报关，采购正常开票，然后走出口退税这种模式。不管是0110、9610、9710还是9810，只要是能做到国内有票，用自己抬头报关出口，然后合法合规退税的话，基本上刑事的风险就可以基本规避掉了。
常见出口模式
对了，如果你是走的1039，无票情况下的核定征收，到时候遇到亚马逊审核万一要用到发票，其实还是会有找服务商虚开发票的风险，这部分还是稍微要注意。
至于很多人担心，自己亚马逊账号比较多，但是采购主体一般是一个，发票主体和账号主体不一致这种情况，这些都不用过于担心，只要你在国内，有主体是正常采购且有票，而且走的正规报关和退税手续，是可以通过搭建一些架构和讲一些故事，去应对亚马逊各种发票审核的（有很多类似实操过审案例），只要解释得通都能过审的。
具体的话。大家找个财税合规公司给你搭建就完了，也花不了几个钱，而且并不是啥难事儿。搞这些开始是有点麻烦，但是理顺以后你会发现，成本其实并没有怎么增加，安全度其实会得到大幅的上升。
对了，还有一部分卖家群体，因为各方面原因，暂时无法用自己的抬头去做出口报关，走合法退税的模式。这种情况，也是有解决办法的，可以找到稳定的抬头公司，跟对方签订长期的代理出口协议，从而避免因为找不同物流公司频繁更换抬头企业，导致最终申报数据混乱的结果。不过这只是权宜之计哈，长期来看，还是得用自己的抬头，不然就是一颗“定时炸弹”。
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