干货！跨境电商财税合规模式和落地操作

（图源：网络，如有侵权，请联系小编删除。）

• 减少税务风险：通过合法合规的方式处理税务，避免被各国税务机关盯上，减少跨境电商的税务风险。

• 提升品牌信誉：合规经营，建立良好的企业形象，让顾客更加信赖你的商品与服务。

• 避免重罚和封号：不少跨境电商平台和国家的税务局对违规行为的处罚相当严厉，合规经营有助于避免高额罚款和账号封停。

• 顺畅的国际贸易：合规的财税结构可以为你提供顺畅的跨境支付渠道，避免由于税务问题导致的资金流动障碍。

1.  货物出口退税模式

货物出口退税模式，是传统外贸和跨境电商比较常用的一种合规模式。企业采购时能拿到专票，且是一般纳税人，即可办理出口退税。对于跨境电商企业来说，出口可以走 9710 和 0110 两种常用的报关模式。

2.  货物出口免税核定征收模式

货物出口免税核定征收模式主要针对跨境电商零售卖家。进货采购时拿不到发票，通过走 9610“清单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零售进出口商品，跨境电商企业再通过申请核定征收，按 4%的利润进行核定，这种模式税负较低。若拿不到专票，只能拿到普票，也可通过 0110 一般贸易模式走出口免税。

3.  香港公司采购模式

香港公司直接向境内供应商进行采购，省去境内主体公司报关，解决采购无票问题。香港公司支付货款并完成收汇，其利润部分结合服务出口模式，合规收回外汇资金。

4.  服务公司模式

服务出口模式是对境外输出服务，将境外款项收回到国内公司。服务出口免增值税，提前在税务局备案即可。服务出口包括技术服务、运营、设计、产品开发等。

5.  1039 市场采购贸易模式

跨境电商以个体户在规定区域办理出口并完成收汇。1039 不需要采购发票，办理个体工商户，单票不超过 15 万美金，1 年不超过 500 万元（深圳地区要求），可合法收汇、办理个税核定征收（5%）。

做好架构搭建，对于跨境电商财税合规非常重要，它不仅可以让整个交易线路更清楚，便于货物出口与资金回款更明确，同时也有助于搭建整个财税合规体系，简化账务方面的工作。

以上图片分别是出口退税、出口免税、香港公司采购的简易架构搭建，跨境电商企业可以根据自己的实际情况确定合规模式，选择适合自己的架构搭建方式。在架构搭建的过程中，需要注意关联问题的规避，如主体公司与香港公司、店铺公司与香港公司，服务公司与香港公司等，他们之间应该如何来规避关联，从而避免税务局和平台的关注。

许多跨境电商企业为追求成本效益，可能选择节税策略。然而，防范税务风险应放在首位。利用税收优惠政策是合法减少税负的途径，但逃税行为绝不可取。

1.  资金流合规

利用香港离岸账户享受免税政策，确保公司账户收付款的合规性。通过第三方支付机构或与供应商的直接账户交易，确保资金流的透明和合规。

2.   物流合规

根据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》，确保出口货物的合规性。选择适合的物流模式，如9610、1210等，确保货物顺利出口并享受相应税收优惠政策。

3.   税务合规

无论是境内、香港还是海外税务，都应严格遵守相关法律法规。确保采购、发票、税务申报等环节的合规性，避免税务风险。

4.  账务合规

建立完善的账务系统，确保境内、香港、海外账务的准确性和完整性。合理处理有票采购、无票采购、出口退税等问题，确保账务合规。

合规操作有助于降低企业面临的税务风险，确保企业稳健发展，企业收入将变得透明化、合法化，有助于提升企业形象和信誉。财税合规有助于企业获得金融机构的信任和支持，便于融资和贷款；同时，方便解决外汇资金合规问题，降低运营成本。