墨西哥2026税务新规来袭！卖家合规生存指南
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各位卖家朋友们注意啦！墨西哥代扣税新法规将于2026年1月1日起正式生效，这一法规的实施将对在墨西哥开展业务的卖家产生重大影响。为了帮助大家更好地了解新法规，提前做好应对准备，今天就来给大家详细解读一下相关内容。
法规内容更新
在新法规下，墨西哥代扣税的销售额预扣税率与卖家是否拥有RFC税号紧密相关，而代扣税率随您的RFC注册类型和验证状态，收款银行账户所在地而变化。例如，某卖家月销售额为10万墨西哥比索，没有 RFC税号时，仅这两项代扣税就高达3.6万比索；而若拥有法人RFC税号，自行申报增值税，按16%计算（假设无其他抵扣情况），增值税缴纳1.6万比索，所得税若盈利情况不同计算方式不同，但至少避免了平台直接代扣高额所得税，大大节省了税务成本。
法规适用卖家
（一）地域与库存维度
只要是在墨西哥境内有仓库的卖家，无论是墨西哥本土店铺卖家，还是境外其他国家的跨境店铺卖家，都在此次代扣税新法规的适用范围内。例如，一家跨境卖家在墨西哥有海外仓存储电子产品并且进行销售，以及墨西哥本土卖家在当地有库存，通过电商平台销售服装，均需遵循新法规以及税务处理。
（二）平台运营角度
在墨西哥运营的各类跨境电商平台上的卖家，均需遵循新法规要求。无论是在美客多（Mercado Libre）、亚马逊（Amazon） 等国际知名电商平台或者新兴的墨西哥本土电商平台的卖家，都要按照新法规规定，完成RFC税号注册、配合平台代扣税等相关事宜。以美客多平台为例，平台会依据卖家的RFC税号状态和销售数据，严格按照新法规执行代扣税操作，若卖家不遵守规定，平台有权采取限制销售、冻结账户资金等措施 ，以保障平台运营的合规性。
您需采取的行动
面对即将生效的墨西哥代扣税新法规，卖家们需要积极行动起来，提前做好各项准备工作 ，以确保业务的平稳过渡和合规运营。
（一）尽快注册RFC税号
对于未注册RFC税号的卖家来说，尽快注册墨西哥RFC税号以及在平台绑定税号。例如，某跨境卖家原本因无RFC税号，每月被平台代扣高额税款，在注册RFC税号并且绑定后，税务成本大幅降低，利润空间显著提升。如亚马逊为例，您可按照以下步骤绑定墨西哥RFC税号：设置>账户信息>在税务信息下>
1. 选择RFC ID；
2. 确认您是否拥有CSF（Constancia de Situación Fiscal）；
3. 如果您选择是，请上传您的CSF证书文件>点击提交；
4. 亚马逊将审核验证，验证成功后，您将看到“我们已收到您的税务信息，您无需执行任何其他操作”点击“退出”。
（二）核对与更新账户信息
卖家应立即登录电商平台后台，仔细检查并核对自己的税务信息和银行账户信息，确保填写的RFC税号准确无误，避免因税号错误导致代扣税出现问题。
常见问答
Q
（一）非居民无本土库存纳税问题
A
有卖家疑惑，非墨西哥居民，并且在墨西哥也没有当地库存，是否就无需缴纳墨西哥所得税呢？答案是否定的。只要卖家在任意国家的亚马逊店铺，且账户标注有墨西哥，或者存在从墨西哥境内配送订单的行为，无论是否为墨西哥居民或者无本土库存，均需依法缴纳墨西哥所得税。例如，一位中国卖家在亚马逊美国站开店，但部分商品从墨西哥转运发货，即便其在墨西哥无库存，也需要缴纳墨西哥所得税。
Q
（二）多平台运营预扣范围
A
针对多平台的卖家，最关心亚马逊是否会计算境外销售的预扣所得税。根据墨西哥法律要求，只要卖家的销售账户标注有墨西哥或者订单关联墨西哥业务，亚马逊就需针对这些卖家计算并预扣所得税，即便卖家的部分业务在墨西哥境外开展，只要符合上述关联条件，仍需纳入预扣范围。比如，某卖家同时在亚马逊墨西哥站和美国站运营，美国站的部分订单从墨西哥海外仓发货，那么这部分订单的收入，亚马逊也会按照墨西哥法规计算并预扣所得税。
Q
（三）已提交RFC税号处理
A
已提交RFC税号的卖家会有疑问，是否还需重新提供，建议卖家重新核查已提交的RFC税号信息，确认是否与当前经营状态匹配；同时需检查是否需补充提交最新的税务状况证明（CSF 文件）。
Q
（四）扣缴凭证获取与用途
A
卖家们还关注如何获取扣缴凭证用于退税申请。卖家当月的墨西哥税款扣缴凭证，将在下个月的前10天以内，在亚马逊卖家平台的“税务文件库”中“墨西哥税务发票”选项卡。具体获取路径为：登录卖家平台后，进入“数据报告”，选择“税务文库”，在“墨西哥税务发票”栏目中，筛选对应时间段的“扣缴凭证”，点击“PDF 或 XML”链接即可下载。需注意，仅当亚马逊实际发生税款预扣行为时，才会生成扣缴凭证；若无需预扣，则不会有相关凭证。
Q
（五）什么是本地银行账户和外国银行账户？
A
本地银行账户是指在墨西哥本地银行开设并拥有CLABE号码的账户；外国银行账户是指未在墨西哥本地银行开设，或没有CLABE号码的银行账户；如果您不确定您的银行账户是否为本地账户，请咨询您的银行账户提供商。
墨西哥代扣税新法规的实施，对在墨西哥市场开展业务的卖家来说，既是挑战也是机遇。卖家们务必重视法规内容，积极采取行动，完成RFC税号注册、核对更新账户信息以及调整业务和财务规划等关键任务。只有合规经营，才能在墨西哥市场长期稳定发展，避免因税务问题带来的经营风险和经济损失。希望各位卖家能够提前做好准备，积极适应新法规的要求，在墨西哥电商市场中取得更好的业绩，实现业务的持续增长和拓展。
完
Q:
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