补税短信再袭！一批卖家扛不住压力了
12390税务合规的警钟，再度在跨境圈敲响。
继10月底首批短信提醒后，11月5日，福建、浙江、广东等多地跨境卖家收到了来自税务总局的第二次“申报差异提醒”，在业内掀起了新一轮的震荡。
AMZ123获悉，据多位卖家爆料，与首次提醒相比，二次短信的覆盖面更广、针对性更强。
一方面，无论是零申报，还是按回款申报，又或者是按销售额申报的跨境卖家，均收到了二次核对的提醒；另一方面，有消息人士透露，二轮申报提醒实际上是按照销售额级别进行发放——年销售额500万元是一个关键的分水岭。
销售额少于500万的卖家收到的是短信提醒，被强调要求需“再次进行核实确认”：
“尊敬的纳税人，您申报的今年三季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您再次进行核实确认，如属申报错误，请及时更正，以免带来不必要的法律风险和经济损失，影响您的纳税信用记录。”
而销售额超过500万的卖家接收的则是“税收风险提示函”：
该提示函表示，经税收大数据分析，卖家存在未及时认定一般纳税人、印花税以及平台报送收入净额与增值税申报收入不匹配等涉税风险，需在自查后进行相应操作。
这一消息再度印证：税务系统已实现与互联网平台数据的打通，税收监管灰色地带将逐渐消失。而对于跨境卖家而言，随着税务监管体系的升级，报税、补税的合规操作正在从政策预警转变为实战考验。
AMZ123了解到，面对补税提醒，在第一波收到短信的跨境卖家中，已有人选择直接补税：
“先交了再说吧，比较怕之后还要交滞纳金。”
“相关部门都直接打电话来了，还是交了比较安全。”
“已经补完税了，利润所剩无几，后面如果发现交超了能退吗？”
综合来看，这部分卖家主要是出于三方面的考虑：一是担心未及时补税可能要承担一笔数额不小的滞纳金，二是在相关部门的催缴压力下选择了最安全合规的方式，三则是推测待政策完善后，有可能会对补税超出规定金额的卖家进行退税。
不过在政策尚未完善的情况下，更多的卖家则是选择了观望与等待——而这些卖家之中，亦有不少卖家销售额超过了500万元，需要补缴的税款金额数目庞大，部分甚至超出了百万。
据一名卖家晒出的截图，其需补税超300万元。另外还有亚马逊运营透露，其公司因季度需补交的税款超100万元，目前已经开始为了节省成本进行裁员。
结合业内讨论及相关政策的信息来看，不同规模的跨境企业面临的补税压力不同：
1、年销售额不超过120万元（季度销售额不超过30万元），基本不受新规影响
2、增值税以年销售额500万元为分水岭：
年销售额在120万元至500万元区间，按1%计税；
年销售额超过500万元，按13%计税（例：年销售额1000万缴税130万）。
3、企业所得税以年利润300万元为分水岭：
年利润不超过300万元，按5%税率征收；
年利润超过300万元则按25%税率（例：年利润1000万缴税250万）。
举例来说，若一家跨境企业的年销售额超500万元，并且年利润超300万元，则其所承担的综合税率将高达38%。
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由于税负压力较大，加之国家对于跨境电商本有多项扶持政策，不少卖家都在寻找可行、能节省成本的合规化税务申报路径——比如考虑入驻电商产业园，享受增值税和所得税返还等优惠政策，以及此前AMZ123在文章中提到的9810（跨境电商出口海外仓）模式。
就目前而言，这些模式的操作有一定门槛，且可行性亟待验证。由于跨境电商的情况较为特殊（存在缺乏进项票、境外平台难以获取平台费用相关发票等问题），如今尚未补税的卖家有很大一部分并未主动推进税务合规，而是计划等待税务申报的规范流程明确后再行调整。
而另一部分主动推进税务合规的跨境卖家，则正在尝试提交税务申报差异情况说明并举证。
为缓解跨境卖家们的“补税焦虑”，AMZ123在此结合消息整理了新一份的提醒Q&A（上一份跨境税务申报提醒详情可见《最新！关于亚马逊卖家税务申报提醒Q&A》）：
Q：这轮税务合规审查针对的是哪个时间段，会追缴之前的税款吗？
A：首轮申报范围的是2025年7月至9月，目前暂无消息显示税务局追缴此前税款。
Q：亚马逊卖家按哪个数据申报？
A：当前是按income的FBA销售额申报，汇率按当月首日计算。
Q：跨境卖家提交税务申报差异情况说明有用吗？
A：根据税务局发送的“税收风险提示函”，卖家若自查不存在问题，可说明情况并举证。业内人士建议，亚马逊平台的推广费，仓储费，服务费等可试着在后台申请Invoice(形式发票)成本入账抵扣。但有卖家实践后发现，广告最多抵扣收入的15%或者广告实际金额的60%取低值。
Q：赛维模式是什么？
A：由境内贸易公司采购商品，通过B2B方式出口给香港公司——>香港公司拥有货权，通过平台销售给终端消费者——>店铺公司绑定平台账号，与香港公司签协议——>收入全部进入香港公司账户——>香港公司支付货款给贸易公司，支付服务费给运营公司。提醒：这种“拆分主体、设立空壳”的模式存在着重大隐患。
Q：买单出口是不是真的完全不能做了？
A：基本上是的。按出口申报基本需要报关单，不然会被视同内销征税。《2025年第17号公告》也明文规定了需要披露清晰的代理上下游信息，将在税务申报中“盯紧”代理出口。
Q：哪些模式既能保证合规申报又能节省成本？
A：9810（跨境电商出口海外仓）式、1210(保税电商出口)等。
Q：在深圳、宁波等跨境电商“发达地区”是不是更利好报税？
A：是的。深圳、宁波等跨境电商发达地区的税务部门更能理解行业，积极落实出口退税相关政策的效率也更高，能在一定程度上减轻跨境电商企业的资金周转压力。
在行业转型的十字路口，税务合规已从跨境企业的可选项变为必选项。
想要进一步理解出口业务退免税的基本逻辑，规避出口骗税的深坑，就来AMZ123联合顶级税务专家筹备的关于财税合规的实战大课。
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不过在政策尚未完善的情况下，更多的卖家则是选择了观望与等待——而这些卖家之中，亦有不少卖家销售额超过了500万元，需要补缴的税款金额数目庞大，部分甚至超出了百万。
据一名卖家晒出的截图，其需补税超300万元。另外还有亚马逊运营透露，其公司因季度需补交的税款超100万元，目前已经开始为了节省成本进行裁员。
结合业内讨论及相关政策的信息来看，不同规模的跨境企业面临的补税压力不同：
1、年销售额不超过120万元（季度销售额不超过30万元），基本不受新规影响
2、增值税以年销售额500万元为分水岭：
年销售额在120万元至500万元区间，按1%计税；
年销售额超过500万元，按13%计税（例：年销售额1000万缴税130万）。
3、企业所得税以年利润300万元为分水岭：
年利润不超过300万元，按5%税率征收；
年利润超过300万元则按25%税率（例：年利润1000万缴税250万）。
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A：是的。深圳、宁波等跨境电商发达地区的税务部门更能理解行业，积极落实出口退税相关政策的效率也更高，能在一定程度上减轻跨境电商企业的资金周转压力。
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