揭秘：在英国买房如何才能收益最高？
12869目前英国各大报纸最火热的标题就是脱欧啦，两年过去了，英国与欧盟都没有达成一致的脱欧方案，营造了许多的不确定性，市场也在做相对应的调整，英镑兑人民币已经处于了相当低的位置，伦敦的房屋价格也有一些波动，算是投资房产的好时候，投资热度也只增不减. 房产投资毕竟不是小事，在各位投资之前，还是需要谨慎了解一下英国关于房产投资的税务条款，今天，小邦就在这里为大家详细解析一下房产税务的细节以便于大家了解。
第一种：以个人名义来购买房产
个人所得税
如果购买的房产在个人名下，投资收入算为个人收入，需交纳个人所得税，每年应提交给税局个人所得税的税务年报。税金金额根据个人收入不同而变化。
请根据个人情况参考税率表格。
房产出租会有相对应的维修费，物业费以及其他的各种费用，这些费用是可以抵扣房租收入的，收入减少带来相对应的税务的减少，但是，需要注意的是，用来抵扣的费用是要需要在当年抵扣，往年的费用并不可以放在以后去抵扣。并且，个人名下的借款（贷款）产生的利息是不可以作为财务费用抵扣的。
印花稅 （SDLT）
印花稅稅率参照以下表格：
英国政府规定从2016年4月1日起，买家在购买第二套以及以上房产都将支付额外的印花税。
例如，一套房子的成交价格是1,600,000英镑，那麼125,000以內的部分是不需要支付印花稅的，125,001-250,000的部分，支付2%的印花稅，也就是2,500。250,001-925,000的部分，支付5%的印花稅，也就是33,750。925,001-1,500,000的部分，需交10%的印花稅，也就是57,500。超過1,500,000的部分，在缴纳12%的印花稅，也就是12,000。所以，如果房屋的成交价值是1,600,000英鎊，那麼一共的印花稅就是105,750英镑。
除了以上印花稅，在购买SPV股权时，£1000以上要支付0.5%的印花稅。所以会鼓励投资者建立全新的SPV公司，這樣就沒有因购买股权而产生的印花稅。
除了以上印花稅，在购买SPV股权时，£1000以上要支付0.5%的印花稅。所以会鼓励投资者建立全新的SPV公司，這樣就沒有因购买股权而产生的印花稅。
如果是海外房东的话，个人所得税是没有免税额度的，换句话说，抵扣完对应费用之后，剩余的房租收入都是需要按比例缴纳税金的，所以，小邦更推荐另一种投资房产的方式，就是以公司的形式来购买房产。
第二种：以公司形式来购买房产
首先，建议成立新公司来购买房产。 原因之一就是已经运营的公司有所存在的商业风险，比如在公司有债务的情况下，公司名下的物业是需要变卖还款给公司债权人。再者对于印花稅来说，在购买SPV形式的公司股权时，£1000以上要支付0.5%的印花稅。如果投资者建立全新的SPV公司，就沒有因购买股权而产生的印花稅。
而成立SPV (Special Purpose Vehicle) 这种形式的公司可以保护资产，虽然公司的企业税是19%，但是作为物业投资使用的首期付款押金，是可以后期以董事还款的形式取出而不产生税金。并且，公司名下的借款（贷款）产生的利息可以作为财务费用抵扣。如果加入家庭成员为股东的话，每年每个股东是可以有免税的分红额度（18/19年为2000英镑），再者，公司的净利润也可用作再投资没有个人所得税的产生。还有就是，并不需要完成房产销售的交易，仅可以通过股权转让而把房产转让给家人。
这种类型的公司成立的目的是购买物业出租的，公司成立的营运范围要选择买卖房产或租凭房产即可满足公司属于SPV的性质。
再着，如果将来需要把房产卖掉，是要缴纳资本利得税（CGT）（也就是卖出的价格减去当时买来的成本）,个人持有房屋所有权的资本利得税税率是18%或者28%，具体税额要取决于个人的收入。 18/19年度的资本利得税免税额是£12,000。
而以SPV形式持有的物业或者股权增值的税额是20%，但是公司是享有税务局给予的指数减免，如果其运营达到一定条件，便可申请企业家减免，税额直降到10%。
公司形式的年度住宅税（ATED)
这个税务是针对SPV形式持有的房产，如果房产在个人名下，则不需要缴纳ATED。在SPV公司形式的名下房产高于£500,000以上，是需要繳納公司形式的年度住宅稅。
公司形式的年度住宅稅稅率參照以下表格：
不过，同样的，ATED有他相对应的税务减免政策，其中一条就是如果房屋出租给第三方并没有相互关联（没有亲属关系或者合伙人关系的），SPV将获得ATED的税务减免。
遗产税
最后，有关于遗产税，其实无论是個人還是SPV持有房屋所有权，都是需要缴纳遗产税的。 325,000英鎊以下不需要缴纳税金，超出的部分按40%的来算。
小邦建议大家，无论是哪种形式的房产投资，都要及时报税，若有侥幸心理，想要把房屋放在个人名下而不申请报税，税务局一旦查到会相对应的罚款，只会多罚不会少交，到那时，只会增加不必要的麻烦以及更多的花费， 毕竟，英国HMRC也是出名的工作认真。我们TB 是可以帮助大家实现最大程度的合理避税，如果有任何进一步的疑问欢迎随时咨询。
英国公司：
电话：+0044 - 020 8349 3939
网址：www.tbaccountantsuk.com
邮箱：sophie@tbaccountantsuk.com
目前英国各大报纸最火热的标题就是脱欧啦，两年过去了，英国与欧盟都没有达成一致的脱欧方案，营造了许多的不确定性，市场也在做相对应的调整，英镑兑人民币已经处于了相当低的位置，伦敦的房屋价格也有一些波动，算是投资房产的好时候，投资热度也只增不减. 房产投资毕竟不是小事，在各位投资之前，还是需要谨慎了解一下英国关于房产投资的税务条款，今天，小邦就在这里为大家详细解析一下房产税务的细节以便于大家了解。
第一种：以个人名义来购买房产
个人所得税
如果购买的房产在个人名下，投资收入算为个人收入，需交纳个人所得税，每年应提交给税局个人所得税的税务年报。税金金额根据个人收入不同而变化。
请根据个人情况参考税率表格。
房产出租会有相对应的维修费，物业费以及其他的各种费用，这些费用是可以抵扣房租收入的，收入减少带来相对应的税务的减少，但是，需要注意的是，用来抵扣的费用是要需要在当年抵扣，往年的费用并不可以放在以后去抵扣。并且，个人名下的借款（贷款）产生的利息是不可以作为财务费用抵扣的。
印花稅 （SDLT）
印花稅稅率参照以下表格：
英国政府规定从2016年4月1日起，买家在购买第二套以及以上房产都将支付额外的印花税。
例如，一套房子的成交价格是1,600,000英镑，那麼125,000以內的部分是不需要支付印花稅的，125,001-250,000的部分，支付2%的印花稅，也就是2,500。250,001-925,000的部分，支付5%的印花稅，也就是33,750。925,001-1,500,000的部分，需交10%的印花稅，也就是57,500。超過1,500,000的部分，在缴纳12%的印花稅，也就是12,000。所以，如果房屋的成交价值是1,600,000英鎊，那麼一共的印花稅就是105,750英镑。
除了以上印花稅，在购买SPV股权时，£1000以上要支付0.5%的印花稅。所以会鼓励投资者建立全新的SPV公司，這樣就沒有因购买股权而产生的印花稅。
除了以上印花稅，在购买SPV股权时，£1000以上要支付0.5%的印花稅。所以会鼓励投资者建立全新的SPV公司，這樣就沒有因购买股权而产生的印花稅。
如果是海外房东的话，个人所得税是没有免税额度的，换句话说，抵扣完对应费用之后，剩余的房租收入都是需要按比例缴纳税金的，所以，小邦更推荐另一种投资房产的方式，就是以公司的形式来购买房产。
第二种：以公司形式来购买房产
首先，建议成立新公司来购买房产。 原因之一就是已经运营的公司有所存在的商业风险，比如在公司有债务的情况下，公司名下的物业是需要变卖还款给公司债权人。再者对于印花稅来说，在购买SPV形式的公司股权时，£1000以上要支付0.5%的印花稅。如果投资者建立全新的SPV公司，就沒有因购买股权而产生的印花稅。
而成立SPV (Special Purpose Vehicle) 这种形式的公司可以保护资产，虽然公司的企业税是19%，但是作为物业投资使用的首期付款押金，是可以后期以董事还款的形式取出而不产生税金。并且，公司名下的借款（贷款）产生的利息可以作为财务费用抵扣。如果加入家庭成员为股东的话，每年每个股东是可以有免税的分红额度（18/19年为2000英镑），再者，公司的净利润也可用作再投资没有个人所得税的产生。还有就是，并不需要完成房产销售的交易，仅可以通过股权转让而把房产转让给家人。
这种类型的公司成立的目的是购买物业出租的，公司成立的营运范围要选择买卖房产或租凭房产即可满足公司属于SPV的性质。
再着，如果将来需要把房产卖掉，是要缴纳资本利得税（CGT）（也就是卖出的价格减去当时买来的成本）,个人持有房屋所有权的资本利得税税率是18%或者28%，具体税额要取决于个人的收入。 18/19年度的资本利得税免税额是£12,000。
而以SPV形式持有的物业或者股权增值的税额是20%，但是公司是享有税务局给予的指数减免，如果其运营达到一定条件，便可申请企业家减免，税额直降到10%。
公司形式的年度住宅税（ATED)
这个税务是针对SPV形式持有的房产，如果房产在个人名下，则不需要缴纳ATED。在SPV公司形式的名下房产高于£500,000以上，是需要繳納公司形式的年度住宅稅。
公司形式的年度住宅稅稅率參照以下表格：
不过，同样的，ATED有他相对应的税务减免政策，其中一条就是如果房屋出租给第三方并没有相互关联（没有亲属关系或者合伙人关系的），SPV将获得ATED的税务减免。
遗产税
最后，有关于遗产税，其实无论是個人還是SPV持有房屋所有权，都是需要缴纳遗产税的。 325,000英鎊以下不需要缴纳税金，超出的部分按40%的来算。
小邦建议大家，无论是哪种形式的房产投资，都要及时报税，若有侥幸心理，想要把房屋放在个人名下而不申请报税，税务局一旦查到会相对应的罚款，只会多罚不会少交，到那时，只会增加不必要的麻烦以及更多的花费， 毕竟，英国HMRC也是出名的工作认真。我们TB 是可以帮助大家实现最大程度的合理避税，如果有任何进一步的疑问欢迎随时咨询。
英国公司：
电话：+0044 - 020 8349 3939
网址：www.tbaccountantsuk.com
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