AMZ123跨境卖家导航
拖动LOGO到书签栏,立即收藏AMZ123
首页跨境头条文章详情

晓生洞察丨欧洲税改新政下的跨境电商,合规与发展,如何两全?【欧洲税改新政系列】

5234
2021-06-25 21:26
2021-06-25 21:26
5234


继英国税改实施以来,欧盟税改也即将落地,这场涉及27个国家、70亿欧元税金的大变革,必将以更加复杂的态势,深刻影响跨境电商市场环境及行业未来发展趋势。


此次,晓生洞察连线TAXEURO(德国一欧会计师事务所)、欧税通等业内资深机构,共同揭秘欧洲税改新政下的跨境电商产业合规之路!

    

2021.1.1的英国税改和2021.7.1的欧盟税改,对欧洲电商市场都产生了诸多影响。

最大的影响,莫过于整个欧洲市场OMP平台将实行代扣代缴,凡是仓储发货及自发货货值低于135英镑/150欧的货物,销售流水所含增值税VAT,由原先的自主报缴,变为电商平台统一截留直转税局。
 
此举可为欧盟每年增加近70亿欧元甚至更多的海外税金收入。同时,欧盟境外卖家必须刊登含税价格,欧洲本土卖家即将迎来更加公平有利的市场环境。
 
对欧盟境外卖家来说,政策倒逼商业模式更迭,也在重新筛选企业。面对利润率的缩减,内部资源配置结构失衡的企业,或将面临淘汰。从粗放野蛮发展,到精细化管理,已成必然趋势。卖家企业必须在供应链的上下游优化管理体系,建造税务全局性的运维模型,找到新的现金流健康平衡。

01


中国卖家将面临哪些新的挑战与机遇?

此次欧洲税改,除了销售占比较小的B2B订单,规模型企业利用第三方平台海量账号分散税务风险,从而将增值税作为调节利润余量的方式,显然不复存在。全行业不同体量企业的成本优势差距逐渐被拉平,大家不得不站在同样高度的起点上。
 
这对一直以来都保持合规运营的卖家来说,无疑是个空前的机遇。对于制造商卖家也是有利的,因为相对于贸易商而言,制造商拥有更低的成本,这是实质性的优势。

但对大多数中国卖家来讲,无论是资金流动性,还是税务成本,都将面临巨大考验,在商业模式、定价策略、物流形式等各方面,都需要做重新的测试与适配。
 
销售增值税被平台锁定,无优化调整空间,进口税的管理显得尤为重要无论是仓库目的国本土清关,还是异地清关递延流转,都需要后期会计处理方面的配合支持,税务合规方面协助账号安全。这是一个系统性筹划工作,贯穿企业整个运营周期,以避免不必要的罚款或税务部门的反复询问,同时亦可节省3%-5%的成本。

从这个角度来看,选择合适的物流供应商是一笔亟需且必有收效的投资,可大大降低新渠道的测试成本和转换成本,化挑战为机遇。
 
另外,企业内控,特别是涉税工作的综合性筹划,也需要在物流、财务、客服等方面建立一个常态化交流协调机制,形成共识合力

头部电商往往不具备也没有意识做这类管理,各自为政或者人员配置短缺现象严重。据TAXEURO(德国一欧会计师事务所)调研显示,欧洲市场年销售额2-5亿人民币体量的企业,负责人参与主持调度的情况相对常见,效益可观。

02


第三方平台卖家将迎来哪些利弊?

对于第三方平台卖家,最大的变化是平台截留税款,全模式的税负几乎把大家强行拉到同一条起跑线上。

加之平台提供IOSS号码,在取消22欧元免税政策的背景下,直发小包模式在通关便利性与成本控制方面得到了保障;同时,海外仓与直发在税务成本上也有了更为平等的基础,平台卖家在物流模式的选择上有了更大的灵活性。
 
据TAXEURO(德国一欧会计师事务所)调研表明,目前IOSS只有海关和税务局可以查验有效性。据德国海关的消息,目前专门给小包清关的申报系统还没有开发完毕。最早将于明年1月15日投入使用。今年7月1日之后,有大量小包需要清关的公司,可以使用excel表格方式递交清关申报。所以今年海关大概率不会有大规模的查验,IOSS税号有被滥用的可能。


对于直发小包模式,以目前各平台设计的如“IOSS+订单号+完税单据”等各种唯一性机制,或许能从根本上预防IOSS号码滥用,避免了短期内被叫停取消授权的可能性。如果改革逐步过渡为海外仓配模式,税务维护的经验基本上缺失,难以找到切入点与抓手,更缺少与供应商的节奏默契与共识,需审慎调研。
 
当然,对平台卖家而言,更直接的问题,是代扣代缴之后如何保住利润。涨价是最简单的方式,但由此带来的市场竞争力下滑、库存周转变慢、资金回笼困难等一系列连锁效应,使涨价策略可望而不可及。在涨与不涨之间,必须做出一个抉择,或许加强供应链上下游业务协同、精细化运营,才是最佳路径。
 
此外,部分品类比如户外、家具在备货入仓阶段,使用自有税号清关,前期的垫资压力非常大。如果能找到有成熟经验、且对外部清关公司有相对主动权的货代,在报关数据的规范与通关顺畅性上,会有很大帮助。

03


税改新政是否利好独立站卖家?

对于独立站卖家,之前基本上是一个野蛮生长的状态,随着平台代扣代缴步伐逼近,很多卖家把眼光转向了独立站,一度使独立站开店热度升级。
 
其实,考虑打造自主品牌、沉淀私域流量的卖家,可将独立站作为长远发展的战略规划,如果仅因税务问题入局独立站,意义不大。因为在增值税环节,欧洲国家相关部门对所有OMP平台都将更加一视同仁,独立站卖家也是需要正常申请OSS、IOSS以及VAT税号去缴纳税金的。
 
目前,独立站直发占比很高,缺少IOSS号码的群体相对庞大。欧盟增值税大改革,核心变化之一是到货国纳税原则。如果没有IOSS号码,就市面主流货代资源来看,发向欧洲各国的包裹要实现当地清关,从可行性和成本层面考量,都不现实。如果依旧保持欧盟国家集中清关再尾程分派,由于22欧元免税政策的取消,也势必会增加税务成本。
 
目前较为可行的方式,是在欧盟当地寻找税务责任人担保申请IOSS,IOSS形式报关将进口税金递延至后期一站式处理。但如果出现税收流失缺乏监管的破绽,税务责任人则需承担连带责任,由此或将衍生出各种清关限制情形。
 

04


对周边服务商会带来哪些影响?

欧洲税改对整个跨境电商服务生态链都会产生比较大的影响,其中,对合规、物流、支付、ERP等行业影响更为深远。
 
在合规领域,VAT成了欧洲站开店必选项,IOSS及OSS等新的服务被催生,每一个欧洲站卖家都将面临合规问题。而且第三方平台卖家销售B2C订单时,以前的终端商家身份被平台取代,在税务关系中变为了平台供应商,整个链路丰富为B2B2C形式。对税务处理机构而言,在税务申报当中的科目填写与程序,相较以往变得复杂,难度加大,综合成本上升。
 
在物流领域,之前常见的双清包税等物流服务会逐渐式微,但站在卖家客户的角度,如直发小包以打包价包办全流程的合作共识依然存在,但需自备IOSS避免多国清关,同时需要计提后期对冲潜在税务风险的资金成本,对于物流企业而言,在服务定价上必将增加考量因素。

此外,英国有PVA即增值税递延政策,欧盟国家有IOSS政策,目的都是为了快速清关,这对物流企业和清关公司的风控等各项能力都提出了更高的要求。
 
在支付领域,平台代扣代缴后,进口VAT退回成了所有卖家都很关心的问题,能够实现直接退回进口增值税的支付公司,或将赢得更多卖家的信赖。

ERP领域也同样。价格的调整、库存的调整、市场竞争环境的改变,势必会影响整个跨境生态。


结语:


洞察真相,无惧变革。欧洲税改新政,一端是增值税注册流程的简化、注册成本的缩减,合规企业将获得更多优势与发展空间;另一端,是增值税缴纳范围的扩大、偷税漏税行为的严查,缺乏核心竞争力的擦边球企业将举步维艰。
 
供应链体系与税务维护,产品力与运营水平,将成为跨境企业决胜全球的关键。比如FBA海外仓卖家,在头程清关阶段,可选择并正确利用欧盟企业背书担保的属性,在货物供应的稳定性与效率上将取得建设性的长足发展。
 
欧盟增值税大改革的对象,是欧盟外第三国家或地区,因此,市面上频出的用于规避扣税的欧盟企业非合规方案,在各个层面都存在相当严重的隐患风险,如法律责任、资金安全等,建议避而远之。
 
正规化、合规化、智能化,是未来跨境电商合规领域发展的整体方向。以往通过灰色暗箱操作来规避增值税的行为,将付出更高昂的代价。合理布局,合规经营,方是长久之计。




⊙文章内容为参访机构观点,不代表百晓网立场,转载此文章需经百晓网同意,同时需注明文章内容来源。如有异议、建议或合作需求,请联系微信kjwlbxs04


▬ END 


免责声明
本文链接:
本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条,如有疑问,请联系客服。
最新热门报告作者标签
沃尔玛推出新供应链策略“预付整合”,提升配送效率
沃尔玛推出一项新的供应链策略“Prepaid Consolidation(预付整合)”,旨在通过简化供应商入库物流流程,加快商品从供应端到门店及消费者的流转速度,同时降低整体运营成本,并进一步提升库存稳定性与服务效率。
eBay英国站将实施P&A品类30天免费退货及运费补贴
2026年6月8日起,eBay将在英国站点对符合条件的Parts & Accessories(P&A)商品实施新规,符合要求的商品将必须提供至少30天的免费退货服务和50%退货运费补贴机制。
2个月营收300万美元,TikTok直播拍卖正批量造富
撕开年中流量困局,TikTok开卷直播拍卖
Allegro进军乌克兰市场
波兰电商平台Allegro正计划进入乌克兰市场,并在分阶段推进其跨境电商布局。该项目将首先在2026年6月启动第一阶段。
多类目利润缩水,卖家打法大变天
跨境电商行业,近年来正在陷入“规模向上、利润向下”的怪圈。根据Marketplace Pulse的数据,2026年受调的年收入超20亿美元的181家电商平台卖家中,有高达69%的卖家利润表现不佳,其中有38.1%的卖家收入、利润双双下滑,同时还有30.9%的卖家收入虽有所增长,但利润率却停滞不前、甚至有所下降。图源:Marketplace Pulse在行业整体利润走低的背景下,亚马逊美国站多个核心类目的卖家也都感受到了经营压力。从家居厨房到办公用品,再到玩具品类,“盈利难”已成为诸多跨境卖家面临的共同挑战。
卖家达2.1万,TikTok Shop成西班牙第16大电商平台
数据显示,在2025年11月至2026年4月期间,TikTok Shop平台累计吸引约21,000家本地卖家入驻。
亚马逊品牌推广,如何创建个性化图片素材
亚马逊搜索结果页的注意力竞争已进入毫秒级,用户单次浏览搜索结果的平均停留时间不足3秒。在这一极短时间内,文字信息几乎无法被有效接收,图片素材成为决定用户是否点击广告的唯一决定性因素。多数卖家仍依赖产品白底图作为广告素材,导致广告在同质化的搜索结果中被淹没,点击率长期低于行业平均水平。本文基于亚马逊平台品牌推广广告的投放数据,从视觉设计、内容构建、优化三个维度,提供可直接复用的个性化图片素材创建方法,帮助卖家系统性提升广告点击率与销售额。一、图片素材对广告效果的决定性影响亚马逊品牌推广广告的展示位置集中在搜索结果页顶部与中部,同一页面通常会同时展示4-6组广告素材。
Etsy将实施儿童产品新规,新增多项禁售与安全要求
Etsy最新的“儿童与婴幼儿产品政策”将于2026年6月2日正式生效。该政策旨在进一步强化平台对儿童相关商品的安全管理,并明确部分儿童产品的禁售范围。
流量更贵、转化更难,亚马逊卖家2026全面承压
Jungle Scout发布了《2026年亚马逊基准测试报告》,报告系统性分析了2024年1月1日至2025年12月31日亚马逊美国站整体市场表现与2026年竞争环境,重点围绕美妆个护等品类洞察、竞争格局、广告与转化表现等维度展开。
亚马逊推出新品推荐标签,帮助卖家获取更多曝光
亚马逊将为平台上的部分新品自动添加“New Arrival(新品到货)”或“Notable Arrival(值得关注的新品)”徽章,以帮助消费者更容易发现新上架商品,同时提升新品的曝光度和前期销量表现。
靠“站外 2.0”,亚马逊亿级大卖实现百万美金增量!
ACOS狂飙之下,出海大卖为何转向站外联盟?
2026亚马逊Prime Day定档6月,最后27天运营冲刺手册
Prime Day仅剩27天,促销规则和费用模式全面翻新。本文拆解促销优选、广告分层、库存风控和利润守护四大模块,助你精算每一分钱。
28天卖了50万,中式菜刀在TikTok美区太好赚了!
中国菜刀在TikTok火了,跨境卖家靠其入账上百万
存跌落风险,美国CPSC紧急召回亚马逊在售儿童餐椅
美国消费品安全委员会宣布召回PandaEar品牌两款便携式挂桌儿童餐椅,原因是产品存在严重跌落风险,可能导致婴儿受伤甚至死亡。此次召回涉及约9700件产品,召回日期为2026年5月21日。
运营风向标!亚马逊7大核心品类洞察
本文章为Jungle Scout《2026年亚马逊基准测试报告》下半部分,主要内容为2024年1月1日至2025年12月31日亚马逊美国站,厨房、庭院、办公用品、宠物用品、运动户外、家装改进、玩具与游戏七个核心品类亚马逊市场分析;2026年卖家运营建议。
“多功能”护肤彩妆受欢迎,85%消费者开始关注成分
GlobalData发布的报告显示,将护肤与彩妆结合的“混合美妆”正在全球范围内快速升温。随着消费者开始追求更简单、更高效的个人护理流程,多功能产品正在成为越来越多消费者的新选择。
AMZ123《全球电商市场报告——俄罗斯篇》
全球格局也在分化。新兴市场依靠渗透率提升释放空间,成熟市场则在消费习惯与渠道格局的更迭中重塑增长逻辑。社交化购物、价格敏感度提升、平台多元化交织,使用户行为与市场秩序进入重构周期。
《美国电商领域美妆行业现状》PDF下载
“2025 年是护肤品风靡市场的一年。从去角质产品、精华液到红光美妆仪和韩式美妆热潮,所有人都热衷于追求有光泽的肌肤。消费者希望拥有真正有效的产品,而且喜欢在购买前先试用迷你装或套装。与此同时,A 正在悄然主导一切。
《韩国电商市场数据月报》PDF下载
韩国拥有全球第五大电子商务市场,2024年电商销售额超过千亿美元,预计到2026年将超过1600亿美元。这种快速增长主要得益于韩国高达97%的互联网普及率和对5G技术的早期采用。韩国消费者的购物习惯正迅速向线上转移,2023年线上购买已占总销售额的50.5%。此外,中韩自由贸易协定的签订进一步促进了两国之间的贸易合作,降低了关税壁垒,为中国品牌出海进入韩国市场创造了有利条件。
《出海中东指南》PDF下载
2025年开年以来,美国关税政策持续收紧,中美贸易关系的不确定性加剧,依赖美国市场的中国跨境卖家面临利润压缩与合规风险的双重挑战。在中美贸易摩擦持续深化的背景下,中东电商市场正成为跨境卖家多元化布局的战略要地。
《TikTok Shop 2024-2025西班牙站点报告》PDF下载
在全球社交电商高速发展的时代浪潮中,TikTok已然崛起为品牌与消费者深度互动的重要阵地。TikTok不仅重塑了用户的消费习惯,更开创了"发现式购物"的新模式,为品牌营销带来了前所未有的机遇与挑战
《2026全球女士内衣市场洞察白皮书》PDF下载
全球女士内衣市场正经历从基础功能型向场景驱动型的深刻变革。消费者需求持续向舒适性、功能细分及情感价值融合演变,推动品类创新与市场扩容。传统内衣巨头增长承压,以科技创新为核心的新兴品牌快速崛起,行业竞争格局加速重构。供应链向区域化与敏捷化调整,舒适革新、工艺创新、智能应用与可持续发展成为产品升级与品牌差异化的关键路径。
《TikTok Shop 2026 东南亚跨境出海经营白皮书2.0》PDF下载
在全球电商市场,TikTokShop正展现出强劲的发展活力。依托多场域电商经营模式,众多商家实现了业务的快速增长。白皮书系列依托于系统性梳理成功商家的实践经验与运营策略,希望助力更多商家高效入局,实现可持续发展。
《美客多墨西哥市场趋势洞察》PDF下载
美客多远不止是一个电商平台。这里映射着数百万墨西哥消费者的潮流趋势、喜好变化和日常消费选择。
北美电商资讯
AMZ123旗下北美跨境电商新闻栏目,专注北美跨境电商热点资讯,为广大卖家提供北美跨境电商最新动态、最热新闻。
跨境电商干货集结
跨境电商干货集结,是结合亚马逊跨境电商卖家交流群内大家在交流过程中最常遇到的问题,进行收集整理,汇总解答,将会持续更新大家当前最常遇见的问题。欢迎大家加入跨境电商干货集结卖家交流群一起探讨。
跨境平台资讯
AMZ123旗下跨境电商平台新闻栏目,专注全球跨境电商平台热点事件,为广大卖家提供跨境电商平台最新动态、最热新闻。
AMZ123跨境电商
专注跨境行业热点事件报道,每日坚持推送原创深度热文
AMZ123卖家导航
这个人很懒,还没有自我介绍
侃侃跨境那些事儿
不侃废话,挣钱要紧!
AMZ123选品观察员
选品推荐及选品技巧分享。
亚马逊全球开店
亚马逊全球开店官方公众号,致力于为中国跨境卖家提供最新,最全亚马逊全球开店资讯,运营干货分享及开店支持。
首页
跨境头条
文章详情
咨询
官方微信群
官方客服

扫码添加,立即咨询

加群
官方微信群
官方微信群

扫码添加,拉你进群

更多
订阅号服务号跨境资讯
二维码

为你推送和解读最前沿、最有料的跨境电商资讯

二维码

90% 亚马逊卖家都在关注的微信公众号

二维码

精选今日跨境电商头条资讯

回顶部