晓生洞察丨欧洲税改新政下的跨境电商，合规与发展，如何两全？【欧洲税改新政系列】

晓生研究院

5765

2021-06-25 13:26

5765

晓生研究院

继英国税改实施以来，欧盟税改也即将落地，这场涉及27个国家、70亿欧元税金的大变革，必将以更加复杂的态势，深刻影响跨境电商市场环境及行业未来发展趋势。

此次，晓生洞察连线TAXEURO（德国一欧会计师事务所）、欧税通等业内资深机构，共同揭秘欧洲税改新政下的跨境电商产业合规之路！

2021.1.1的英国税改和2021.7.1的欧盟税改，对欧洲电商市场都产生了诸多影响。

最大的影响，莫过于整个欧洲市场OMP平台将实行代扣代缴，凡是仓储发货及自发货货值低于135英镑/150欧的货物，销售流水所含增值税VAT，由原先的自主报缴，变为电商平台统一截留直转税局。

此举可为欧盟每年增加近70亿欧元甚至更多的海外税金收入。同时，欧盟境外卖家必须刊登含税价格，欧洲本土卖家即将迎来更加公平有利的市场环境。

对欧盟境外卖家来说，政策倒逼商业模式更迭，也在重新筛选企业。面对利润率的缩减，内部资源配置结构失衡的企业，或将面临淘汰。从粗放野蛮发展，到精细化管理，已成必然趋势。卖家企业必须在供应链的上下游优化管理体系，建造税务全局性的运维模型，找到新的现金流健康平衡。

中国卖家将面临哪些新的挑战与机遇？

此次欧洲税改，除了销售占比较小的B2B订单，规模型企业利用第三方平台海量账号分散税务风险，从而将增值税作为调节利润余量的方式，显然不复存在。全行业不同体量企业的成本优势差距逐渐被拉平，大家不得不站在同样高度的起点上。

这对一直以来都保持合规运营的卖家来说，无疑是个空前的机遇。对于制造商卖家也是有利的，因为相对于贸易商而言，制造商拥有更低的成本，这是实质性的优势。

但对大多数中国卖家来讲，无论是资金流动性，还是税务成本，都将面临巨大考验，在商业模式、定价策略、物流形式等各方面，都需要做重新的测试与适配。

销售增值税被平台锁定，无优化调整空间，进口税的管理显得尤为重要。无论是仓库目的国本土清关，还是异地清关递延流转，都需要后期会计处理方面的配合支持，税务合规方面协助账号安全。这是一个系统性筹划工作，贯穿企业整个运营周期，以避免不必要的罚款或税务部门的反复询问，同时亦可节省3%-5%的成本。

从这个角度来看，选择合适的物流供应商是一笔亟需且必有收效的投资，可大大降低新渠道的测试成本和转换成本，化挑战为机遇。

另外，企业内控，特别是涉税工作的综合性筹划，也需要在物流、财务、客服等方面建立一个常态化交流协调机制，形成共识合力。

头部电商往往不具备也没有意识做这类管理，各自为政或者人员配置短缺现象严重。据TAXEURO（德国一欧会计师事务所）调研显示，欧洲市场年销售额2-5亿人民币体量的企业，负责人参与主持调度的情况相对常见，效益可观。

第三方平台卖家将迎来哪些利弊？

对于第三方平台卖家，最大的变化是平台截留税款，全模式的税负几乎把大家强行拉到同一条起跑线上。

加之平台提供IOSS号码，在取消22欧元免税政策的背景下，直发小包模式在通关便利性与成本控制方面得到了保障；同时，海外仓与直发在税务成本上也有了更为平等的基础，平台卖家在物流模式的选择上有了更大的灵活性。

据TAXEURO（德国一欧会计师事务所）调研表明，目前IOSS只有海关和税务局可以查验有效性。据德国海关的消息，目前专门给小包清关的申报系统还没有开发完毕。最早将于明年1月15日投入使用。今年7月1日之后，有大量小包需要清关的公司，可以使用excel表格方式递交清关申报。所以今年海关大概率不会有大规模的查验，IOSS税号有被滥用的可能。

对于直发小包模式，以目前各平台设计的如“IOSS+订单号+完税单据”等各种唯一性机制，或许能从根本上预防IOSS号码滥用，避免了短期内被叫停取消授权的可能性。如果改革逐步过渡为海外仓配模式，税务维护的经验基本上缺失，难以找到切入点与抓手，更缺少与供应商的节奏默契与共识，需审慎调研。

当然，对平台卖家而言，更直接的问题，是代扣代缴之后如何保住利润。涨价是最简单的方式，但由此带来的市场竞争力下滑、库存周转变慢、资金回笼困难等一系列连锁效应，使涨价策略可望而不可及。在涨与不涨之间，必须做出一个抉择，或许加强供应链上下游业务协同、精细化运营，才是最佳路径。

此外，部分品类比如户外、家具在备货入仓阶段，使用自有税号清关，前期的垫资压力非常大。如果能找到有成熟经验、且对外部清关公司有相对主动权的货代，在报关数据的规范与通关顺畅性上，会有很大帮助。

税改新政是否利好独立站卖家？

对于独立站卖家，之前基本上是一个野蛮生长的状态，随着平台代扣代缴步伐逼近，很多卖家把眼光转向了独立站，一度使独立站开店热度升级。

其实，考虑打造自主品牌、沉淀私域流量的卖家，可将独立站作为长远发展的战略规划，如果仅因税务问题入局独立站，意义不大。因为在增值税环节，欧洲国家相关部门对所有OMP平台都将更加一视同仁，独立站卖家也是需要正常申请OSS、IOSS以及VAT税号去缴纳税金的。

目前，独立站直发占比很高，缺少IOSS号码的群体相对庞大。欧盟增值税大改革，核心变化之一是到货国纳税原则。如果没有IOSS号码，就市面主流货代资源来看，发向欧洲各国的包裹要实现当地清关，从可行性和成本层面考量，都不现实。如果依旧保持欧盟国家集中清关再尾程分派，由于22欧元免税政策的取消，也势必会增加税务成本。

目前较为可行的方式，是在欧盟当地寻找税务责任人担保申请IOSS，IOSS形式报关将进口税金递延至后期一站式处理。但如果出现税收流失缺乏监管的破绽，税务责任人则需承担连带责任，由此或将衍生出各种清关限制情形。

对周边服务商会带来哪些影响？

欧洲税改对整个跨境电商服务生态链都会产生比较大的影响，其中，对合规、物流、支付、ERP等行业影响更为深远。

在合规领域，VAT成了欧洲站开店必选项，IOSS及OSS等新的服务被催生，每一个欧洲站卖家都将面临合规问题。而且第三方平台卖家销售B2C订单时，以前的终端商家身份被平台取代，在税务关系中变为了平台供应商，整个链路丰富为B2B2C形式。对税务处理机构而言，在税务申报当中的科目填写与程序，相较以往变得复杂，难度加大，综合成本上升。

在物流领域，之前常见的双清包税等物流服务会逐渐式微，但站在卖家客户的角度，如直发小包以打包价包办全流程的合作共识依然存在，但需自备IOSS避免多国清关，同时需要计提后期对冲潜在税务风险的资金成本，对于物流企业而言，在服务定价上必将增加考量因素。

此外，英国有PVA即增值税递延政策，欧盟国家有IOSS政策，目的都是为了快速清关，这对物流企业和清关公司的风控等各项能力都提出了更高的要求。

在支付领域，平台代扣代缴后，进口VAT退回成了所有卖家都很关心的问题，能够实现直接退回进口增值税的支付公司，或将赢得更多卖家的信赖。

ERP领域也同样。价格的调整、库存的调整、市场竞争环境的改变，势必会影响整个跨境生态。

结语：

洞察真相，无惧变革。欧洲税改新政，一端是增值税注册流程的简化、注册成本的缩减，合规企业将获得更多优势与发展空间；另一端，是增值税缴纳范围的扩大、偷税漏税行为的严查，缺乏核心竞争力的擦边球企业将举步维艰。

供应链体系与税务维护，产品力与运营水平，将成为跨境企业决胜全球的关键。比如FBA海外仓卖家，在头程清关阶段，可选择并正确利用欧盟企业背书担保的属性，在货物供应的稳定性与效率上将取得建设性的长足发展。

欧盟增值税大改革的对象，是欧盟外第三国家或地区，因此，市面上频出的用于规避扣税的欧盟企业非合规方案，在各个层面都存在相当严重的隐患风险，如法律责任、资金安全等，建议避而远之。

正规化、合规化、智能化，是未来跨境电商合规领域发展的整体方向。以往通过灰色暗箱操作来规避增值税的行为，将付出更高昂的代价。合理布局，合规经营，方是长久之计。

⊙文章内容为参访机构观点，不代表百晓网立场，转载此文章需经百晓网同意，同时需注明文章内容来源。如有异议、建议或合作需求，请联系微信kjwlbxs04

▬ END ▬

免责声明

本文链接:

本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条，如有疑问，请联系客服。

海外资讯周报｜领英在澳洲上线Stories，Instsagram添加新电商功能……

关联账号会一起挂吗丨30s跨境知识点

炫思南非海外仓

南非海外仓专家，自营海外仓，稳定、规范、透明、一件代发

美新物流

专注中美门到门物流，FBA海运，一站式跨境物流服务

盈和国际物流

欧美一站式跨境物流服务，2026美线FBA TOP3、欧线TOP5

满天星国际供应链

专注加拿大美国跨境物流，亚马逊FBA头程物流，自营海外仓

炫思南非海外仓

南非海外仓专家，自营海外仓，稳定、规范、透明、一件代发

美新物流

专注中美门到门物流，FBA海运，一站式跨境物流服务

盈和国际物流

欧美一站式跨境物流服务，2026美线FBA TOP3、欧线TOP5

满天星国际供应链

专注加拿大美国跨境物流，亚马逊FBA头程物流，自营海外仓

最新热门报告作者标签

AMZ123会员专享丨10月第1周资讯汇总

亚马逊Numerator最新追踪数据显示，亚马逊2026年秋季大促Prime Big Deal Days于10月6日至7日举行。本次大促消费者整体参与度较高，但家庭平均支出低于去年同期，消费者的购买重点也更加偏向日常必需品。数据显示，2026年Prime Big Deal Days平均每笔订单金额为48.78美元，高于今年6月Prime Day早期数据中的46.89美元。亚马逊宣布，将在法国和墨西哥增加季节性岗位，其中法国将招聘超过9500名临时员工，墨西哥则新增超过1.1万个临时岗位，两地合计超过2万人。新增人员将主要进入配送中心、分拣中心和配送站等物流环节，以应对年底订单量增长。

亚马逊日本站感恩节大促定档10月16日

亚马逊日本站将于2026年10月16日至10月19日举办为期4天的会员专属促销活动“Prime感恩节”

亚马逊印度大促创纪录，下单量同比增长100%

亚马逊2026年“印度大促节”迎来历届最强开局。活动开启后的首批销售数据显示，商品下单量创下该购物节历史最高纪录。

雅虎购物推出YouTube联盟营销计划

日本电商平台雅虎购物将与YouTube购物联盟营销计划展开合作。

Zalando在德国与波兰部署AI退货机器人

德国时尚电商平台Zalando与物流企业CEVA Logistics、人工智能机器人公司Sereact展开合作，在波兰希维博津和德国格雷文的物流中心启用AI机器人，自动处理服装等时尚商品的退货。

TRO资讯｜睿观8月预警过的热卖万圣节饰品2天内发起4次维权，卖家速查！

跨境卖家紧急排查！华人饰品公司Yiwu Baimei E-Commerce旗下品牌Bonsny 委托Ford Banister IP律所于10月8日/9日在美国伊利诺伊州北区联邦法院连发4起版权TRO。截至目前，该系列案件被告名单仍然处于密封状态。该品牌饰品在亚马逊上极为畅销, 月销近700单，好评率高达75%，产品总体评分4.5。此次维权作品为万圣节系列饰品。该品牌今年内累计发起16次维权，自2024年以来共计发起30余起维权。其中 26-cv-04482 的被告名单就包括 273 家华人店铺……其余案件被告名单仍处密封状态——一旦解封，冻结范围可能进一步扩大。

美线运价仍处高位！欧洲、拉美多条航线酝酿涨价

近期，国际海运市场不同航线走势出现分化，美线运价维持高位，欧洲及拉美航线则陆续传出调价消息。美线运价高位运行，舱位仍需提前规划美西、美东航线整体运价维持相对高位，但近期市场已出现细微变化。据FreightWaves 10月9日报道，远东至美西即期运价在10月7日小幅回落，这是该航线自9月中旬以来首次出现单日下跌；不过，市场价格整体仍处于较高水平。与此同时，节后货量恢复、船公司空班安排及船期延误等因素，仍可能影响实际舱位供应。随着黑五、网一等年末购物季临近，卖家应关注后续出货节奏，避免因临时订舱、舱位调整影响补货计划。欧洲及地中海短期运价承压，关注下旬调价欧洲航线近期表现与美线有所不同。

亚马逊法国启用第10座配送中心，创造1000个正式岗位

亚马逊宣布，在法国瓦兹省博韦市正式启用其在法国的第10座配送中心。该中心投资超过2亿欧元，占地11万平方米，配备亚马逊自主研发的机器人技术，计划创造1000个长期正式工作岗位。

Yandex俄罗斯数据中心遇袭，多项服务受影响

俄罗斯科技公司Yandex位于梁赞州萨索沃市的数据中心遭乌克兰无人机袭击并发生火灾，导致该设施全面停运，多项线上服务出现故障。

亚马逊推出评论邀请与AI广告等新功能

亚马逊接连推出多项面向卖家和广告主的新功能，覆盖商品评论、广告投放等环节。

26年亚马逊秋季大促线上销售额达98.6亿美元

Adobe发布的数据显示，2026年亚马逊Prime Big Deal Days大促期间，美国消费者在线上零售市场的总支出高于2025年同期。为期两天的大促不仅带动了电子产品、玩具和个护用品等多个品类的销售，也推动品牌提前推出假日促销活动。

美国CBP发布低价值货物入境新规草案

这份草案计划调整2500美元及以下商品非正式入境的申报要求。

TikTok被禁止在Meta美国等七国平台投放广告

Meta宣布，禁止字节跳动（ByteDance）及其旗下TikTok在美国等7个国家和地区的Meta平台投放广告，同时限制第三方广告商投放跳转至TikTok及字节跳动旗下其他产品的广告。该禁令于当地时间10月8日开始实施。

广东小城，靠玩具做出500亿跨境生意

在澄海，玩具的更新速度是按天计算的。一张设计图交到工厂，模具、注塑、电子元件、喷涂、组装和包装，很快就能在周边找到对应的供应商。新品做出来后，会被送进当地大型玩具展厅，与几十万件样品一起等待全球采购商挑选。这样的新品，澄海平均每天要推出1000多款。AMZ123了解到，这片不足400平方公里的土地，聚集了超过6万家玩具生产经营单位，撑起全国超过一半、全球约三分之一的塑料玩具产量。积木、遥控车、过家家玩具、机器人……全球孩子拆开的玩具包装里，很可能就藏着一个“澄海制造”。不过，40多年前的澄海还没有如此密集的产业链。当地人最早生产的，只是结构简单的塑料装糖玩具，不少工厂也只是开在客厅、院子里的家庭作坊。

亚马逊确认新一轮裁员，客服等团队受影响

亚马逊确认了新一轮裁员，主要涉及负责公司电商网站运营的Stores部门，受影响员工不足1000人。此次裁员波及美国、印度和英国的部分员工，涉及客户服务、第三方卖家服务及工程等岗位。

美元汇率跌破6.7！头部跨境卖家亏近亿

主业在赚钱，汇率却亏近1个亿，这是很多头部卖家这一年来的反差困境。10月，多个跨境平台开启大促，当卖家们还在迎战旺季、复盘数据、规划库存冲刺销量的同时，美元汇率无声地跌破了6.7关口。美元汇率跌破6.7今年1月开始，美元汇率从7.0一路下跌，截止发稿，美元对人民币汇率为6.6944，再次创新低。当下恰逢跨境电商年末旺季备货、卖家海外回款、国内支付供应链成本的关键窗口期；对于美线卖家来说，销量在涨，利润却持续缩水——大多数卖家以美元收款，以人民币支付国内成本。毛利偏薄的中小卖家汇率每波动一个百分点，可能直接吃掉当月大部分利润；而对于头部大卖来说，可以说是天文数字,这一点直接体现在今年各大上市跨境公司的财报账面上。

TikTok Shop 2026年度越南站点趋势洞察报告

1.统计周期:2025年08月到2026年07月 2.研究对象:分析TikTok Shop越南、主流市场短视频及直播电商数据，选取TikTok相关的内容进行分析报告

《2026欧盟PPWR包装合规白皮书》PDF下载

PPWR明确要求经济运营者必须准确了解其在每种包装投放市场过程中扮演的角色。对许多企业来说，这些角色的定义在理论上很简单，但在实践中会令人困惑，因为同一家公司可能根据包装投放市场方式不同而扮演不同的角色。

《2026年全球智能手机市场洞察研究报告》PDF下载

从全球智能手机市场出货量来看，2020–2021年，在疫情后需求释放与远程办公驱动下，出货量从12.9亿台提升至 13.6亿台，达到阶段性高点。但自2022年起，受宏观经济走弱、消费电子需求疲软及库存去化影响，市场连续两年下滑，2023年降至11.6亿台的周期低点。

《跨境电商全球旺季经营增长指南》PDF下载

本指南旨在帮助出海企业完善支付和结账流程，构建全球扩张基础设施准备，为黑色星期五及后续销售周期实现高转化增长夯实业务基础。

《TikTok美区出海经营方法论白皮书》PDF下载

全球零售稳步攀升未来4年全球零售市场仍将保持较稳定增长趋势，预计2024-2028年仍将保持5%左右的复合增长率，全球用户消费潜力巨大

《中国出海产业带洞察系列报告-中国小家电产业带》PDF下载

当全球商业加速互联，中国出海企业正以全速之姿迈向世界。在这场波澜壮阔的全球化征程中，各大产业带正以坚实、高效的硬核供应链，成为中国制造最底气十足的后盾。