跨境支付代扣代缴所得税要交吗(境内公司支付给境外公司代扣代缴)
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国际运输要交企业所得税吗
国际运输要交企业所得税吗
企业所得税一般是不免的.不过这个要看税局认定,一般国内的企业还是要交的.
参考国家税务总局公告[2014]37号规定,非居民企业从事规定的国际运输业务(进出中国境内口岸的经营活动以及相关装卸、仓储等附属业务),以取得运输收入的非居民企业为纳税人,非居民企业应自有关部门批准其经营资格或运输合同、协议签订之日起30日内,自行或委托代理人选择向境内一处业务口岸所在地主管税务机关办理税务登记,自行或委托代理人向税务登记所在地主管税务机关依法申报缴纳企业所得税.
如果非居民企业从事国际运输业务符合企业所得税法指定扣缴情形的,指定支付人为扣缴义务人,由支付人代扣代缴税款.
取得运输收入享受免征增值税还是享受零税率
【疑问】
我公司承接从深圳到香港的运输业务,但是我公司没有运输工具,将运输业务交给其他运输企业运输,我公司取得运输收入是享受免征增值税还是享受零税率?
【答案】
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知附件4跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》(财税〔2016〕36号)第三条规定,境内单位和个人以无运输工具承运方式提供的国际运输服务,由境内实际承运人适用增值税零税率;无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策.
第八条规定,境内单位和个人发生的与香港、澳门、台湾有关的应税行为,除本文另有规定外,参照上述规定执行.
公司承接从深圳到香港的运输业务,将该运输业务交给其他运输企业运输,这种情况该公司属于上述财税〔2016〕36号附件4规定的无运输工具承运业务的经营者,因此,适用增值税免税政策.因此,适用增值税免税政策.
关于国际运输要交企业所得税吗解答先到这里,具体要不要缴纳企业所得税,也需要根据当地税务局政策要求来看,每个地方税务局的政策要求内容都不一样.财务在处理它们的时候,如果觉得有不懂地方也可以在网络上找寻更多内容.
境外演出劳务合同需要缴纳增值税和所得税吗
境外演出劳务合同需要缴纳增值税和所得税吗?
根据《国家税务总局关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2016年第29号)规定,
第二条下列跨境应税行为免征增值税:
(八)在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务.
在境外提供的文化体育服务和教育医疗服务,是指纳税人在境外现场提供的文化体育服务和教育医疗服务.
为参加在境外举办的科技活动、文化活动、文化演出、文化比赛、体育比赛、体育表演、体育活动而提供的组织安排服务,属于在境外提供的文化体育服务.
通过境内的电台、电视台、卫星通信、互联网、有线电视等媒体向境外单位或个人提供的文化体育服务或教育医疗服务,不属于在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务.
至于所得税,达到要求是需要缴纳的.
境外劳务费缴纳需要缴纳税款吗?
支付境外劳务费要交增值税.付给境外人员的劳务费,应代扣代缴增值税,相应还应代扣代缴城建税和教育费附加以及个人所得税.如果提供服务的人员在境外,可以不开具增值税发票,但应该有书面合同、付款证明和境外单位的对账单.不开票就不征收增值税的说法是错误的.只要发生应征增值税的业务,就必须缴纳增值税,不管是否开具发票.
如果支付的对象是个人的,可能需要代扣代缴个人所得税;如果企业或其他组织的,可能需要代扣代缴企业所得税.
支付对象是境外个人的
1、如果支付对象是非居民个人,且提供服务期间没有入境的,劳务发生地为境外,不需要向中国政府交税,支付方也就无需代扣代缴个人所得税.
2、如果支付对象是非居民个人,提供劳务期间有入境的,应认定为劳务发生地在境内,需要向中国政府交税,支付方需要按照非居民个人劳务报酬所得代扣代缴个人所得税.
3、如果支付对象虽然是外籍个人或无国籍个人,但是因为其他原因构成了居民个人的,虽然提供劳务期间在境外或支付报酬时在境外等,支付方依然需要按照居民个人取得劳务报酬代扣代缴个人所得税.
跨境电商代扣代缴消费税如何支付
您好，很高兴回答您的问题。
征税的方式变更
新政后：分为关税、增值税、消费税三税分离。但从税种上看，没感觉。一会再来仔细算一下，到底区别在哪里。
2.试用范围是B2C企业
通知明确规定，适用范围为跨境电子商务零售（企业对消费者，即B2C）。那就是说，个人海淘，即C2C不适用。
3.征税主体到消费者
这个征税的主体是针对购买这个商品的个人，电商平台仅仅是代收代缴。至于大家最关心的2000和20000也是针对这个购买者个人，而不是之前的纳税申报人（即电商）。这个变化的作用是什么呢？之前，纳税人是电商，就是说，不论谁买，都是一样的价格。但是对个人主体以后，每单小于2000元以及每年海淘在20000元以下的消费者，即可以享受零关税的优惠。那么会有多少人会超出这个范围呢？根据统计，每单在2000元以下的占到目前海淘比例的86.9%，月均海淘2000元以下（每年24000）的占到61.7%。也就是说，大多数人都可以享受零关税。又有人说了，那我化整为零，用别人的名义买，不就是可以提高到20000、40000，或者更多？是这样，但是要保证购买人和付款人一致。
4.新政下如何纳税？
对于免交消费税的一般商品来说，是这样的（以奶粉为例）：
每单2000元以下（差不多4-5罐）
关税=0消费税=0
增值税=（完税价格+关税）/(1-消费税率)*增值税率*7折=（2000+0）/（1-0）*17%*70%=238
消费税=0
税后价格=2000+238=2238
对于需要缴纳消费税的商品来说，是这样的（以化妆品为例）：
化妆品消费税率适用30%
每单价格在2000元以下的，免征消费税。
增值税=（2000+0）/（1-30%）*17%*70%=340消费税=完税价格*（1+关税率）/（1-消费税率）*消费税率*7折=2000*（1+0）/（1-0.3）*30%*70%=600
税后价格=2000+340+600=2940
注：完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过股价确定的价格，是海关征收关税的依据。海关的股价一般是参考商家销售给买方的销售价格，含运费、含保费的。
5.最关键的来了——到底税是多了还是少了？
这个就要提到之前的海关政策了，之前针对单个包裹1000元以下的执行行邮税，超出部分按照一般贸易纳税，但对应纳税额度在50元以下免征。要说影响比较大的就是这部分了，50元额度对应的一般商品也就是500元以内的，下面对不同的额度内不同商品做个比较。
单个不可分割商品超过2000元或者个人全年超过20000元以后，完全按照一般贸易征税，取消7折优惠。
6.新政的影响是什么？
对于小买家来说，影响不大，对土豪影响巨大：
此次新政调整最大的变化是针对不同的人群进行税率的调整。对于平时购买量不是特别大的网友来说，单个包裹1000元特别是500元以下的低值包裹成本会高了很多，1000-2000元的包裹影响不大。影响最大的是每年海淘量特别大以及奢侈品购买比较多的群体，2万元，不过是一个包包的价格而已。这部分土豪还是建议自行出国爆买。
海淘头疼的通关速度会有提高：
有数据表明，仅2015年1-11月份跨境电子商务B2C模式进口规模是22.3亿美元，验放的清单总数是9598.89万票，海淘们最为头疼的通关速度慢，主要原因就在这里，动辄十几天甚至一两个月的通关也是时有发生。采取交易、支付、物流三单对照管理之后，通关速度会有提高，这里面有一个电商的信用在，对数据完整、信用好的电商会更加有利。
附：关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知
财关税〔2016〕18号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，新疆生产建设兵团财务局，海关总署广东分署、各直属海关：
为营造公平竞争的市场环境，促进跨境电子商务零售进口健康发展，经国务院批准，现将跨境电子商务零售（企业对消费者，即B2C）进口税收政策有关事项通知如下：
一、跨境电子商务零售进口商品按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税，购买跨境电子商务零售进口商品的个人作为纳税义务人，实际交易价格（包括货物零售价格、运费和保险费）作为完税价格，电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业可作为代收代缴义务人。
二、跨境电子商务零售进口税收政策适用于从其他国家或地区进口的、《跨境电子商务零售进口商品清单》范围内的以下商品：
（一）所有通过与海关联网的电子商务交易平台交易，能够实现交易、支付、物流电子信息“三单”比对的跨境电子商务零售进口商品；
（二）未通过与海关联网的电子商务交易平台交易，但快递、邮政企业能够统一提供交易、支付、物流等电子信息，并承诺承担相应法律责任进境的跨境电子商务零售进口商品。
不属于跨境电子商务零售进口的个人物品以及无法提供交易、支付、物流等电子信息的跨境电子商务零售进口商品，按现行规定执行。
三、跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币2000元，个人年度交易限值为人民币20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。
四、跨境电子商务零售进口商品自海关放行之日起30日内退货的，可申请退税，并相应调整个人年度交易总额。
五、跨境电子商务零售进口商品购买人（订购人）的身份信息应进行认证；未进行认证的，购买人（订购人）身份信息应与付款人一致。
六、《跨境电子商务零售进口商品清单》将由财政部商有关部门另行公布。
七、本通知自2016年4月8日起执行。
关于税务的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。
