英国税局查税补税指南(英国退税新政策)
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英国VAT税号地址怎么查
J&P的官网可以查询英国VAT的地址，选择国家，输入税号，即可查询VAT的相关信息，包括激活状态，VAT在英地址，和公司服务范围等。
VAT全称是Value Added Tax，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，指货物售价的利润税，是欧盟的一种税制，自动附加在商务活动产生的费用当中。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税（Import VAT），再按销售额交相应的销售税。跟国内增值税中，销项税可以用进项税抵扣是一个道理。
VAT增值税有三种税率：20%的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）；5%的低税率（比如家庭用电或者天然气等）；0%的税率（适用于极个别情况）
目前亚马逊在欧洲共有5个国家站点，包括英国、德国、西班牙、法国和意大利，各个站点的VAT税点分别是20%、19%、21%、20%和22%。
VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳(但货物销售后也可以退回进口税）。
英国政府从2012年12月起要求所有跨境电商，无论销售金额多少，销售时货物所在地在英国的海外商家必须注册VAT，并上缴税后税，货物若是从英国发出，也都必须申请VAT号码。
如果您的产品使用英国本地仓储进行发货或FBA海外仓发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴，百利来建议您尽早注册VAT号码并申报和缴纳税款，让您可以合法地使用英国本地仓储发货和销售。
VAT增值税(Value Added Tax)适用于使用海外仓储的卖家，因为其产品是从英国境内发货并完成交易的，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。
在英国如何查自己的报税情况
小型企业在提交会计报表至英国皇家税务与海关总署(HMRC，负责公司所得税)和英国工商局(Companies House，接受简式会计报表)时，需要遵循两种不同的格式要求、不同的报送规则和提交方法，这些都使小型企业感到非常困惑。大部分情况下，迫于这些文件的复杂性，小型企业在制作不同的会计报表时不得不花费大量钱款寻求会计师和税务专家们的建议。毫无疑问，这种报送方式需要进行变革。
作为一名小型企业业主，我拥有自己的账户，在线提交增值说申报表、预扣所得税申报表和公司所得税申报表，并向英国工商局在线提交申报表，甚至在线提交自我评估报告。除了在线提交增值税报表至英国皇家税务与海关总署，将简式会计报表在线提交至工商局外，其它的所有提交方式都把信息报送人理所当然的当成了税务专家，它们从来就不是为小型企业业主而设计的。那些在线帮助信息，尤其是皇家税务与海关总署的公司所得税报送系统，完全起不了作用，而且还会在关键时刻出错。对于一个讲究逻辑、不是会计师的工程师而言，提交这些文件令人厌烦。
协商会议提出了一个提案，希望能逐渐从应计会计制向现金收付会计制靠拢。对于我们绝大多数刚开始接触应计会计制的非会计人员来说，这无疑是个挑战。
英国皇家税务与海关总署一直积极与软件从业人员磋商，讨论中小企业的簿记方式与会计软件包是否该为上述新型报送方式作出改变，而所有的改变都会影响小型企业。除了升级或更换现有的簿记系统外，他们别无选择。软件升级通常也要求替换硬件，对于小型企业客户而言是一笔不小的开支，但却是软件及电脑行业的福音。
协商会没有明确其提及的“IT工具”将以何种形式来制作报表，它会是XBRL吗?英国政府已决定进一步推广XBRL的应用，而不仅是发送汇总信息(比如公司所得税)。此提案是为了能够获得详细的交易信息。那么中小企业是否愿意让政府了解他们的详细信息呢?XBRL的发展历程约有10年，但总是说得多做得少。大家都认为它是一项耗资巨大、不易实施的技术。如果运用XBRL来落实这些提案，无论是小型企业还是软件业都会面临资金紧张的难题。
英国税务局给的C79是什么
英国税务局给的C79文件就是清关时所缴纳的进口增值税明细表，申报的关键性文件，C79文件是欧盟海关每个月给进口商寄的一份税单，其记录的金额是当月的进口增值税的总和。
卖家发货到欧洲的时候，只要用了自己VAT进行清关，税局就会把这票货的C79文件寄到注册VAT时所留的地址上（一般都是国外帮做账的税务师地址）。
C79文件是英国税务申报的关键性文件，它是英国海关每个月给跨境进口商寄发的税单，记录着跨境电卖家当月进口增值税的总和，这份文件一般而言，当月C79的资料会在次月才能收到。
因为很多跨境卖家在英国本土没有注册公司，就用税务代理公司的注册地址申请VAT,所以海关每月都将税单寄到代理注册VAT公司的地址，则就是说，C79文件就是税务代理代你拿取的申报文件。
在现阶段，英国税务申报是三个月申报一次，进口增税的申报就是以此为蓝本作为税务计算的依据的一部分，根据实际应缴纳的税费=销售增值税–进口增值税的公式，C79文件是可以在税务申报时抵扣进口增值税的。《什么是C79文件？什么是C88文件？有什么联系和区别？》
英国税制调查研究
英国的税制改革成果显著，根据乔治·奥斯本的调查，这个转变使得英国税收体系在全球范围内脱颖而出。爱尔兰、卢森堡和瑞士等昔日的竞争者，如今已经被英国的低税率体制超越，这无疑对跨国公司极具吸引力，尤其对国外投资者来说，英国的税收环境更具竞争力。
然而，尽管税收优惠带来了积极影响，但企业避税行为的争议并未平息。据毕马威(KPMG)的专业调查，高达63%的公司表示，这种持续的避税争议正在对英国的税收竞争力构成潜在威胁。这表明，尽管英国税制改革在吸引外资方面取得了一定成果，但内部的税收公平和透明度问题仍需得到重视，以维持长期的商业环境稳定和吸引力。
扩展资料
大不列颠及北爱尔兰联合王国税收法规和稽征管理制度的总称。税制体系以所得税为主体，辅之以间接税及其他税收。
