深入探析跨境电商中的进口税与关税规定
2025-04-20 20:2823
本文目录
跨境电商商家要交关税吗
正常情况下是不需要缴纳关税的！只要发件人申报的1000RMB以下，如果到达目的（中国）海关，海关也认为没有虚假申报，那么就不需要缴纳关税。海关一般是按发件人申报的价值判断，如果认为低，会按发件方的市场价，或者按收件地的市场价为依据做评估。货物价值包括了货物的实际价格加上运费的价格。
一：关税(Customs Duties，Tariff)是引进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向其引进出口商所征收的税收。2020年12月23日，国务院关税税则委员会印发2021年关税调整方案，决定从2021年1月1日开始，对883项商品实施低于最惠国税率的进口暂定税率。
二：关税是指一国海关根据该国法律规定，对通过其关境的进出口货物征收的一种税收。关税在各国一般属于国家最高行政单位指定税率的高级税种，对于对外贸易发达的国家而言，关税往往是国家税收乃至国家财政的主要收入。政府对进出口商品都可征收关税，但进口关税最为重要，是主要的贸易措施。
三：关税的征税基础是关税完税价格。进口货物以海关审定的成交价值为基础的到岸价格为关税完税价格；出口货物以该货物销售与境外的离岸价格减去出口税后，经过海关审查确定的价格为完税价格。
四：关税税则又叫海关税则，是指一国对进口商品计征关税的规章和对进口的应税商品和免税商品加以系统分类的一栏表。它是海关征税的依据，是一国关税政策的具体体现。从内容上来看，海关税则一般包括两部分：一是海关征收关税的规章、条例和说明；二是关税分率表。关税税率表又由税则号、商品名称、海关税率等栏目组成。
五：通常的关税纳税方式是由接受按进（出）口货物正式进（出）口的通关手续申报的海关逐票计算应征关税并填发关税缴款书，由纳税人凭以向海关或指定的银行办理税款交付或转帐入库手续后，海关（凭银行回执联）办理结关放行手续。
六：征税手续在前，结关放行手续在后，有利于税款及时入库，防止拖欠税款。因此，各国海关都以这种方式作为基本纳税方式。
关税对跨境电商的影响
关税对跨境电商的影响主要体现在以下几个方面：
物流成本上升与清关模式调整：关税提高使物流成本大幅增加，例如原本加征34%关税时，部分物流企业每公斤运费仅涨1- 2元，而税率升至84%后成本可能成倍上升。同时，以往的灰色清关手段如“拆柜拼货”“低报货值”风险增大，因为海关审查加强。价格策略两难：卖家为转嫁成本提价，但这会削弱产品竞争力，导致排名下滑、市场份额被竞争对手夺走。而且消费者的短期抢购潮不可持续，后续订单可能萎缩。小额免税政策取消叠加：取消小额商品免税待遇，压缩了低价商品为主的跨境电商利润空间，这类平台可能淘汰白牌卖家，转向高附加值商品，重塑行业格局。供应链重构复杂：企业为降低成本倾向建立海外仓，但前期投资大，且全球寻找替代供应商不易，即便考虑东南亚等地，也面临高额关税问题。跨境电商 关税
跨境电子商务零售进口税收政策规定，个人单笔交易限值为人民币5000元，全年累计交易限值为人民币26000元。若进口商品在限值内，关税税率暂定为零。但需注意，进口环节的增值税和消费税将按法定应纳税额的70%来征收。具体计算公式如下：税费=购买单价×件数×跨境电商综合税率。其中，跨境电商综合税率的计算方式为（消费税率+增值税率）/（1-消费税率）×70%。
以一个例子来说明：假设一件商品的购买单价为100元，需要购买10件，消费税率为13%，增值税率为13%，那么跨境电商综合税率计算如下：（13%+13%）/（1-13%）×70%≈23.19%。因此，税费总额为：100×10×23.19%=231.9元。
需要注意的是，如果进口商品超过限值，超出部分将按照一般贸易方式征税，关税税率可能会上升。因此，消费者在购买时需留意交易金额，以免产生额外税费。
此外，跨境电商零售进口商品的税费计算方式是根据商品价值和消费、增值税率来确定的，税率的调整将直接影响消费者的购买成本。因此，消费者在购买时需密切关注相关税率的变化，以便合理规划购买计划。
加征关税对跨境电商的影响
加征关税对跨境电商的影响利弊共存，短期负面影响明显，长期也可能带来转型机遇，具体如下：
成本与利润：关税增加直接提升了商品成本，压缩了跨境电商的利润空间。若关税涨幅过大，如125%的高额关税，大部分利润会被吞噬。中小卖家因低利润商品失去价格优势，生存面临危机；而头部企业可通过品牌溢价、供应链整合和全球布局等方式消化部分成本。市场需求：商品价格因关税上涨而提高，消费者购买成本增加，导致市场需求下降。如美国加征关税后，消费者承担了90%以上的关税成本，耐用品销售额暴跌26.2%。部分消费者可能减少购买或转向其他替代产品。订单与业务调整：贸易商和客户会因关税调整业务策略。北美的贸易商可能暂停从中国下单，部分跨境电商卖家会减少在美国市场的业务比例，甚至退出该市场。部分公司可能出现订单暂停、放假、处理库存等情况。供应链与布局：为降低关税影响，跨境电商可能调整供应链布局，如通过东南亚换柜再转运到目标市场，或推动制造业回流，减少对特定国家供应链的依赖。行业转型：长期来看，加征关税会倒逼跨境电商向品牌化、高附加值化和全球化布局转型。企业需注重提升产品品质和品牌影响力，加速高附加值产品研发，拓展多元化市场，增强供应链的灵活性。AMZ123跨境卖家导航旗下公众号【AMZ123跨境电商】深耕跨境行业，专注热点报道。
扫描右边二维码，关注后回复【加群】，加入优质卖家交流群~
目前30W+卖家关注我们
最新热门报告作者标签
存生命危险！美国CPSC紧急召回超1万件儿童手写板玩具AMZ123获悉，近日，美国消费品安全委员会(CPSC)宣布，紧急召回亚马逊在售的KTEBO品牌的儿童书写板玩具，原因是该产品未能符合玩具类产品的强制性安全标准，电池仓固定螺丝无法保持牢固，可能导致纽扣电池外露。若儿童误吞纽扣电池，可能造成严重伤害、内部化学灼伤，甚至威胁生命。此次召回涉及KTEBO品牌的双件套书写平板玩具，召回数量约10,380件，产品提供四种颜色组合，包括粉色/蓝色、绿色/黄色、橙色/蓝色以及紫色/红色，并有8.5英寸与10英寸两种规格，每套配有与机身同色的手写笔。
AliExpress波兰11月增长显著，双十一活动日活用户增长37%AMZ123获悉，近日，AliExpress的数据显示，平台11月的消费者参与度与卖家销售额大幅增长。今年11月11日至19日举行的AliExpress双十一购物节活动期间，波兰用户的参与度显著提升，日活跃用户数量同比增长37%。随着去年秋季AliExpress开放波兰本地卖家入驻，今年波兰本地卖家的参与度也明显提高，他们在此次双十一促销期间的GMV同比增长74%。从消费偏好来看，智能生活类产品持续吸引波兰消费者，智能家居与清洁设备成为销售榜单的主导品类。Dreame、ILIFE、Laresar等品牌的扫地机器人和自动吸尘设备进入最畅销产品行列，反映波兰家庭对智能化、便捷化生活方式的需求不断上升。
亚马逊印度计划投资127亿美元，推动本地云和AI基础设施建设AMZ123获悉，近日，亚马逊宣布，将在2030年前进一步推动人工智能在印度的普及，计划投入127亿美元建设本地云和AI基础设施。亚马逊表示，这项长期投资将为超过1500万家中小企业带来AI应用能力，同时在2030年前为400万名公立学校学生提供AI素养课程与职业教育，提高数字技能普及度。亚马逊认为，AI正成为提升印度数字包容性的关键力量，能够突破语言、读写能力与访问渠道的限制，让更多个人与企业受益。在中小企业领域，亚马逊正在推出新一代AI工具，以降低经营门槛、简化业务操作并提升增长效率。
“黑五网一”DTC投放数据复盘，流量都去哪了？2025 年“黑五网一”大战，终于落下帷幕。除了 GMV ，这场仗花了多少“弹药”，你算清楚了吗？流量场上的每一发子弹，都正中靶心了吗？偏离的原因找到了吗？除了看自己后台的数据，还要看清整个大盘的趋势——这决定了我们下一步该往哪儿走。基于 GoodsFox 监控的投放数据，我们有以下发现：服装、美妆的竞争力度只增不减3D 打印与机械键盘，从“小众圈层”跃升为热门赛道宠物经济的流量稳定，不靠爆点也能撑起大盘这些变化背后，都在重塑今年“黑五网一”的投放结构，我们先从流量基本盘讲起——尽管每年都有新风口，但从广告投放的绝对体量来看，传统大盘仍在支撑整体流量水位。
还在“索评”？亚马逊Review管理的红线与出路亚马逊的评论管理格局是如何改变的？首先要明确一点：过去几年，亚马逊的Review生态系统发生了剧变，这对各类管理工具产生了深远影响。在买家端，那些专门用来标记“虚假评论”（或帮助买家鉴别真伪）的老一代工具正在失效甚至消失。不少买家就因为Fakespot在平台冲突、合规问题和数据接口变更的压力下关停而感到措手不及。Fakespot是一个分析电商产品评论真实性、帮助消费者识别虚假评价的平台。在卖家端，亚马逊的政策合规和风控机制变得更加严厉。这意味着Review的风险红线变了：以前那些“地毯式索评”或“送测（Giveaway）”的套路可能有效，但现在操作这些手段的封号风险极高。
25-cv-14665,呆萌大白鲨版权发起维权，贴纸卖家注意排查TRO冻结风险！本案是keith律所代理美国艺术家Jensen Tabangcura发起的版权维权案件，涉案图片为一张于2025年3月27日获得美国版权认证，名为：呆萌的大白鲨的作品，版权号为：VA 2-444-333。该版权被广泛用于贴纸、服饰等领域，未经授权使用会面临TRO冻结风险，跨境卖家注意排查并下架高危链接！案件基本信息起诉时间：2025-12-3案件编号：2025-cv-14665品牌方：Jensen Tabangcura 律所：keith品牌介绍Jensen Tabangcura是一位来自美国的艺术家兼手工艺人，其主要职业是网页开发，闲暇时喜欢涉猎各种艺术形式，如绘画、设计、钩针编织、缝纫等多个领域。
SHEIN荣膺“全球人才吸引力雇主”奖，2026校园招聘火热开展近日，LinkedIn揭晓2025 Talent Awards系列奖项，时尚和生活方式零售商SHEIN（希音）斩获“全球人才吸引力雇主（Global Talent Magnet Employer）”荣誉。在助力2026届高校毕业生就业的“校招季”，获得这一荣誉的SHEIN，更以“自主品牌+平台”双引擎模式下的全产业链岗位需求，积极推动应届生的高质量就业。自9月份正式开启秋季校招以来，已陆续走进华南、华北、华东、华中、西南等国内10余所高校开展入校宣讲，并将更多面试官带进学校，助应届学生直通面试，目前已经吸引了大量优秀人才应聘。
AMZ123星球专享丨12月第一周资讯汇总亚马逊亚马逊的AI购物助手Rufus已新增识别虚假折扣的功能。用户可以查询商品在过去30天内的价格走势，系统将显示当前价格、促销价及历史折扣时段，并提供价格曲线图以辅助决策。市场研究机构Wells Fargo估算，亚马逊在美国服装市场的影响力持续扩大。亚马逊服装与鞋类品类在2024年销售额超过670亿美元，占据近13%的市场份额；预计在2025年销售额将超过720亿美元。亚马逊宣布，自12月15日起，对欧洲市场卖家收费进行大幅调整，重点下调服装与配饰等低价商品的推荐费，并在2026年继续对多个类别下调推荐费与履约费，以应对来自Shein、Temu等低价平台的竞争。
AMZ123PayPal计算器使用指南及常见问题详解（内附计算公式）Paypal手续费计算器介绍及计算公式分享
https://www.amz123.com/tools-paypal
入职一年反被公司索赔 9 万多！前运营侵权致 TRO 罚款，我未及时响应需赔 12900 刀？匿名用户我的C位求助一下业内大佬们！本人有2年精铺经验，2024年6月入职一家跨境电商公司担任运营职务，3个月试用期。2024年10月7日收到TRO邮件要求回复并出庭，TRO原因为前运营上架产品侵权，当时本人未及时回复，到11月27日才处理，致使店铺资金账号被冻结。跟原告律师协商达成和解，和解金额为25000美金以及800美金律师服务费，总计25800美金。公司与本人协商结果为个人承担50%和解金额即12900美金（此前双方都没有此类经验），按照汇率7.25结算，折合人民币93525元，从每季度发放提成奖金中扣除，直至结清为止，已签订合约。
闷声发大财的小众赛道！海外年销15亿，卖的居然是这些......近年来，欧美市场盛行DIY（“自己动手”）文化，自己动手改善居住环境、制作礼物、纪念品等，已经成为当地居民日常生活方式的一部分。随着越来越多的海外消费者参与其中，工具类、耗材类产品的需求大幅增加，为出海商家带来了前所未有的机遇。尤其是便携式打印、3D打印等，已经从“小众领域”拓展成家庭场景日常需求热门品类。DIY礼物促使3D打印成家庭热门需求手机软件一键操作，小至礼品、卡片、大至模型、房屋装修材料等，各种DIY创意都能通过3D打印实现。尤其是在家庭场景领域，越来越多的3D打印产品被作为礼物，送给家人、朋友。
重磅！亚马逊公布2026年战略重心变化AMZ123获悉，12月4日，2025年亚马逊全球开店跨境峰会上，亚马逊回顾了过去一年里中国卖家在亚马逊上所取得的进展，并围绕2026年四大业务战略重点——供应链服务、AI赋能、全球拓展布局、本地服务，揭晓了40余项创新举措。根据亚马逊披露的数据：2025年以来，中国卖家通过亚马逊全球站点售出数十亿件商品，在美欧等成熟站点的销售额增长超过15%，在新兴站点的销售额增长超过30%；2025年以来，销售额达到200万、500万、800万美金的中国卖家数量，增长均超过20%；销售额超过1000万美金的中国卖家数量，增幅近30%。
卖家还在等口径！欠税公示制度却已明确落地卖家还在“等政策”，但政策已明确趋严过去几个月里，跨境卖家对税务政策最大的期待就是——“能不能再等等，看会不会有新口径”。但事实上，政策并没有往宽松走，而是沿着“数据透明—提醒申报—强化监管”这条路径一步步推进。AMZ123了解到，目前已有超过7000家境内外平台完成涉税信息报送，卖家的线上线下销售数据已全面纳入监管体系。随着数据比对展开，税务部门对申报明显低于平台数据的经营者陆续发出提示，要求补充申报；多数卖家在收到提示后完成了更正，但也的确还有部分经营者迟迟没有动作，继续处于观望甚至低申报的状态。在这种情况下，监管的态度也开始变得更为明确：对于未按规定申报的行为，将从提醒阶段进入到强化管理阶段。
汽配类目又现吸金王，TikTok卖家30天入账1100万月销量暴涨36007900%，这一汽配用品在TikTok卖爆了
25-cv-01841，Aleksandra Misic森林蜗牛插画维权，警惕连环TRO风险！本案依旧是keith律所联合ference律所在宾夕法尼亚州发起的版权维权案件，原告是塞尔维亚设计师Aleksandra Misic针对未经授权使用其森林与蜗牛插画图案的行为发起的维权行动，本次涉案版权号为：VA 2-445-139，于2025年1月30日获得美国版权认证。
TikTok Shop英国站黑五创历史新高，销售额同比飙升50%AMZ123获悉，近日，根据TikTok的公告，TikTok Shop英国站在今年黑色星期五期间创下平台历史最高销售纪录，整体销售额较去年同期提升50%。高峰期出现在黑色星期五当天，当日每秒售出27件商品，刷新TikTok Shop在英国的单日销售纪录。今年消费者开始促销季的时间更早，“假黑五”（Fake Friday，即黑五前一周）的销售额达到去年黑色星期五的纪录水平。黑五周末期间，“TikTok Shop Black Friday”搜索量同比增长404%，成为2025年与黑五相关的最高热度搜索词。同期，平台活跃购物人数较去年增加28%。
《亚马逊生活日用品类攻略手册》PDF下载作为日常生活不可或缺的重要组成，生活百货品类覆盖范围广泛，包括家居用品、家具、车用配件、户外装备、园艺
工具、运动器材、家装用品、厨房、玩具以及宠物用品等众多领域。这类产品不仅是满足基本生活所需，更体现了人们对美好生活的向往和追求。
《掘金泰国-市场洞察与战略机遇报告2025》PDF下载随着全球经济一体化的加速，泰国作为东盟的核心枢纽，凭借其独特的地缘优势庞大的消费市场以及持续优化的营商环境，成为众多企业战略布局的重要目标。本报告深入剖析泰国市场的政策红利、消费趋势、产业机遇以及合规挑战，旨在为有志于开拓泰国市场的中国企业提供行动指南，助力企业在东盟这片充满活力的土地上把握机遇、应对挑战、!实现可持续发展。
《2025欧美假日购物季营销指南》PDF下载2025年美国假日购物季零售额预计同比仅增长1.2%，总销售额约1.359万亿美元，虽仍保持正增长，但为2009年以来最低增速，市场正在步入低增长的新常态。
《2025年跨境电商东南亚市场进入战略白皮书》PDF下载东南亚电商,正以惊人的速度复刻中国电商高速增长的黄金时代。2024年东南亚电商GMV达到1284亿美元,短短5年涨幅超过3倍。全球电商2024年GMV增幅最快的十大市场中,东南亚独占四席。东南亚是拥有约6.7亿人口的广阔市场,在现今全球关税的不确定性大格局下,因其电商基建完善,利好的贸易政策,和更高的年轻人口占比,成为跨境卖家生意拓张焦点之一。
《2025年TikTok Shop玩具品类行业报告（欧美站）》PDF下载分析TikTok Shop美国市场、英国市场、西班牙市场、墨西哥市场等主流市场点短视频及直播电商数据，选取TikTok与玩具爱好品类相关的内容进行分析报告。
《2025 洗护品类趋势与创新洞察》PDF下载本报告独特价值:将消费者的“行为结果”据)，揭示消费者深层心理动机、并能精准预判未来增长机会
《亚马逊双轨增长指南》PDF下载亚马逊以“以客户为中心”为核心理念，通过整合B2B与B2C的全渠道服务，帮助卖家实现“一店双拓”-- 一次上架，同步触达个人消费者与企业买家，获得双重收益。同时，基于Direct to Buyer(直接触达买家)的模式，更能有效减少中间环节，提升利润空间与品牌掌控力。
《亚马逊全球线上商采趋势与区域洞察》PDF下载随着全球企业数字化转型的深入推进，B2B商采有望成为下一个万亿级别的蓝海市场然而，中国卖家在开拓海外企业商采市场时往往面临着一个关键挑战:难以准确把握海外企业买家的商采行为和决策模式。这种认知偏差不仅影响了产品开发方向，也制约了市场拓展策略的制定。
