西班牙VAT注册和西班牙VAT申报知识

跨境卖家进入西班牙市场，VAT是一个硬性门槛，对于卖家来说，要跨过这道门槛，除了选择靠谱的会计师事务所合作之外，卖家本身也还需要了解一些西班牙VAT注册以及西班牙VAT申报的知识，以避免摔倒在这道门槛上面。那么本文整理了一些卖家需需要知悉的西班牙VAT注册以及西班牙VAT申报的常见知识点，如您是西班牙的卖家，可以阅读收藏。

西班牙VAT是什么？

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，跨境卖家在西班牙境内进行销售、进口、商业交易、以及付费服务的时候，就会在西班牙产生增值税，而西班牙VAT我们一般理解为西班牙VAT增值税号，适用于处理在西班牙销售而产生增值税的纳税识别号。西班牙税局要求符合注册西班牙税号条件的跨境卖家，必须按要求注册并申报西班牙VAT增值税，同样的，跨境电商平台对于西班牙站点的卖家，也有相对应的监督税务合规的义务，若卖家符合西班牙VAT注册申报的义务，但是没有履行，平台会给出相应的惩罚，禁止在该站点销售。

哪些卖家需要履行西班牙VAT注册和申报的义务？

根据西班牙税局给出的要求，若跨境卖家符合以下情况的任意一种，那么就需要履行西班牙VAT注册以及申报的义务：

1、卖家有使用到西班牙当地海外仓储发货，销售至西班牙本地或欧盟其他国家，所谓的海外仓仓储，包括但不限于：平台FBA仓、第三方海外仓、卖家自建仓等。

2、卖家从欧盟其他国家发货，销售到西班牙境内，销售额超过远程销售额1W欧元/一年，卖家需要注册西班牙VAT税号，超过的部分在西班牙进行申报。

3、卖家在欧盟国依法成立公司，并在西班牙开展经营活动，需要在西班牙进行纳税登记，向政府申报和缴纳增值税。

西班牙VAT注册和西班牙VAT申报卖家需要准备哪些资料？

西班牙VAT注册所需材料：

1、营业执照及公司章程(需双认证)

2、法人身份证

3、法人身份证明(护照)

4、申请电子商务税号

5、临时绿卡号

6、托授权书(需双认证)

7、签订税务代理协议

这里需要注意的是，亚马逊平台之外的西班牙卖家，申请西班牙VAT，资料需要进行海牙认证。

西班牙VAT申报所需材料：

1、销售报表

2、清关票据

3、若是零申报， 则需零申报函

西班牙VAT注册的流程

卖家若选择J&P代理注册西班牙VAT税号，流程大概如下：

1. 签订协议：卖家需与J&P签订委托服务协议书，以及填写J&P提供的西班vat注册申请表格；

2. 准备资料：卖家需要准备西班牙VAT注册所需要的公司或个人证件材料及申请表格，给到J&P西班牙境内的会计师事务所分部，J&P国内的客服人员会协助客户准备资料；

3. 递交税局： J&P西班牙会计师收到资料，经过审核无误后，开始递交资料到西班牙税局，西班牙VAT税号申请的时间视提交的材料完备程度、以及西班牙税局处理的效率来定，一般为2-4周，最快10天；

4. 税局受理：西班牙税局接到申请文件之后反馈Reference NO.（受理号）

5. 税局审批：卖家的资料提交给西班牙税局后，税局可能直接审批下号，也可能需要卖家提供更加完备的信息，比如提供银行账号、网站、销售的产品等等，卖家需配合给到J&P的会计师，以提交额外信息给到税局，获得审批。

6. 税号下发：税局审批卖家的资质通过，然后下发西班牙VAT税号证书给到J&P的西班牙税务所分部，J&P西班牙将卖家获得的VAT证书文件回传国内，给到卖家，卖家可将税号上传绑定店铺后台；

7. 注册完成：西班牙VAT注册服务结束，开启西班牙VAT申报环节。

8. 定期申报：西班牙VAT税号下来后，卖家需要定期把到销售数据给到J&P的会计师，进行申报，西班牙每年有4次季度申报+1次年度申报；每年固定的1/4/7/10月为申报期，申报前三个月的销售数据。

卖家需要了解的西班牙VAT税率知识

最后，再补充西班牙VAT申报税率相关的知识。

西班牙的增值税率分为三个等级：1.标准税率，2.降低税率，3特殊税率。卖家适用的具体税率，取决于卖家销售的商品或服务。

以下我们介绍一些西班牙VAT的常见税率：

1.标准税率：

西班牙的标准VAT税率目前为21%，绝大多数的商品和服务都是适用于这个标准税率，我们西班牙站点的卖家，平台代扣代缴以及税代申报，都是用的这个税率，常见的产品如电子产品、服装、餐饮服务一般都是用这个税率。

2.降低税率：

在西班牙，某些类型的商品和服务可以申请到低于标准税率的降低税率，分别为10%和4%。

西班牙10%税率适用于食品、医疗器械、农产品等一些特定的商品和服务，常见的例如果汁、饮料、鱼肉蔬果、书报、餐饮服务业、药物等。

西班牙4%税率适用于食品、药品和出版物等基本生活必需品，常见的产品如如鸡蛋、牛奶、面包等，这些都是日常生活第一需要资源。

3.特殊税率：

此外，还有一些特殊税率适用于特定的商品或服务。例如，购买新建住房时可以享受10%的税率，购买二手住房则适用于21%的税率。

以上就是西班牙VAT注册和西班牙VAT申报的常见知识，卖家若有打算在西班牙站点销售，有西班牙VAT注册申报的需要，可以联系J&P官网的客服，我们为您提供VAT注册申报的服务。