海外仓VAT税务流程(海外仓税收政策)
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英国VAT税号怎么申请与申报
一，英国VAT税号申报：拿到VAT号码后，每三个月需要向HMRC(英国税务局)做一次税务申报。
注：第一次申报是税务局什么时候发邮件什么时候申报，一般2-3月内，之后是每三个月申报一次。
2)按规定都应该做正规申报：英国仓或者FBA发货的销售金额无论多少，都要申报并缴税给税务局。
1.做零报税，客户在英国当地没有销售业务，做零报税不需要提供任何资料，
2.做正常申报提交资料(非零报)：
1)提供电商平台下载的当期所有销售数据
2)用该税号发货到英国的海关进口单据，如税金单(详情请见准备资料清单)
上述资料填写申报表格，客户确认表格无误，签名并扫描，提供扫描件，我司办理税务申报。我司税号申报分为分为季度申报和年度申报
二，英国VAT税号申请：通过第三方注册申请如果您的英语沟通能力或者相关经验有限，建议您授权给代理人或者中介协助注册(看，鼎卖)。
自行向税务部门申请当然咱们无所不能的电商卖家也完全可以自己动手向英国政府申请VAT税号。
如果您在英国没有办公室或者业务机构，也没有居住在英国境内，您就属于NETP(non-established taxable person)。 NETP只能通过邮寄方式申请VAT号码。
如果您有英国办公室或居住在英国，您可以直接网上申请VAT号码。申请前请先注册一个HMRC的账户。也可以通过邮寄方式申请，将申请表格填写完整后打印签字，邮寄至相关办事处。
海外仓费用核算:头程费用+税金费用(VAT)详解
头程费用核算
空运费用包括空运头程运费、清关费、报关费以及其他费用（如拖车费、文档费等）。运费按重量计算，通常有最低起运量限制（通常为5千克），清关费依据件数。例如，平台4PX承运的英国空运业务，代理清关费为300元/票，提货费为2元/千克，若卖家自行清关则费用为1200元/票。空运费用的计算方式为运费+清关费+其他费用。海外仓空运运费的计算方式与头程物流空派运输相同。
海运费用分为集装箱拼箱和整箱业务。拼箱业务主要针对小件货物，通常将多个卖家的货物放置于一个集装箱内，按实际体积计算运费，体积分层计算，起运量为1立方米。整箱业务以集装箱数量作为运费计算依据。
海外仓海运运费的计算方式与头程物流海派运输相同。
海外仓税金核算
海外仓税金主要包括货物出口到目的国/地区所需缴纳的一系列费用，如关税、增值税（VAT）、消费与服务税等。进口关税是进口产品无法避免的一种税种，会增加进口产品的成本，提高市场售价。增值税是进口国（地区）对销售货物或提供服务收取的税金，是否需要缴纳取决于公司注册地、欧洲各国的增值税起征点以及是否在当地有库存等条件。大多数欧洲国家/地区允许卖家通过当地的税务机构在线注册增值税。这部分费用最终会加到售价中。欧盟内部成员之间增值税处理相对复杂，但可以理解为“不重复征收”。卖家在欧盟任何国家/地区的销售超过当地远程销售阈值时，可能需要在当地注册增值税。
远程销售阈值是指每个欧洲国家/地区为跨境销售商品给本国/地区消费者设置的增值税税号注册阈值。如果卖家在同一日历年的销售超过该值，则可能需要在销售地当地注册增值税税号。
VAT申报
在欧盟，即使是使用第三方物流仓储服务的商家，也需要依法缴纳VAT。不同国家/地区的VAT申报资料可能有所不同，以下以英国、德国、法国、意大利、西班牙为例介绍主要国家的VAT申报要求和流程。
英国VAT申报要求卖家在英国存储商品时注册增值税号。英国的增值税税率相对较低，但卖家不能享受进口VAT的抵扣。如果卖家没有销售产品，也需定期申报VAT。德国VAT要求所有销往德国或从德国销售货物的卖家提供税务证书。德国的VAT是正常税率，德国税务局对进口税金的抵扣要求严格。法国VAT要求公司销售额超过特定阈值时申请VAT。意大利VAT要求公司销售额超过特定阈值时申请VAT。西班牙VAT要求公司销售额超过特定阈值时申请VAT。
卖家在申请VAT时需提交相应的资料，如营业执照、法人身份证或护照、公司章程、税务代理协议等。在申报VAT时，需提供销售报表、清关票据等资料。若零申报，则需提供零申报函。
增值税计算
进口税包含进口关税和进口增值税。进口增值税可以抵扣，但进口关税不可抵扣。销售税是销售增值税，欧洲各国（地区）的VAT申报时间不同。进口关税、进口增值税、销售增值税的计算公式如下：进口关税=申报货值×关税税率；进口增值税=（货物货值+头程运费+进口关税）×VAT税率；销售增值税=市场销售价格÷6。
以鞋子为例，假设发往法国，数量为200双，申报价值为20欧元/双，销售价格为100欧元/双，法国VAT税率为20%，关税税率为10%，头程运费为250欧元。计算结果如下：进口关税=20×200×10%=400（欧元）；进口增值税=（20×200+250+400）×20%=930（欧元）。在申报VAT时，已缴纳的关税不可退回或抵扣，进口增值税在季度申报时退回或用于抵扣销售增值税。若销售额为0，即销售额为0，销售增值税为0，卖家当期可获得进口增值税的退税。若销售额为20000欧元，销售增值税约为3333.3欧元，应缴的VAT为：3333.3-930=2403.3欧元。若只售出一部分，如100双，销售额为10000欧元，销售增值税约为1666.7欧元，应缴的VAT为：1666.7-930=736.7欧元。若只售出50双，销售增值税约为833.3欧元，低于进口增值税930欧元，当期应缴VAT为：833.3-930=-96.7欧元，此时增值税账户会有96.7欧元的余额。
欧洲主要国家VAT税率如下表所示：
VAT缴纳
卖家通常需要到相关国家的税务机关官网缴纳VAT税费，这一过程可能较为不便。缺乏VAT专业指导的卖家在申报和缴费流程中可能会耗时费事，支付高额电汇手续费。VAT缴纳方式主要有两种：找指定正规会计师或机构代缴，或使用税务部门的官方在线操作系统自行申报。Payoneer提供VAT缴费方案，包括Payoneer Master Card卡片自行缴费和Payoneer银行转账代缴。
海外仓管理服务费核算
国际物流公司的海外仓仓储管理服务费有所不同，通常包含存储、处理、当地配送时产生的入库费用、仓储费用、出库费用、订单处理费用等。仓储费用按存储在仓库的产品数量和体积收取，亚马逊平台的仓储费包括月度仓储费和长期仓储费。月度仓储费根据月份和产品尺寸计算，长期仓储费则按存储时间收取。订单处理费用是第三方人员对买家订单进行拣货打包产生的费用，按件收取。
英国VAT增值税号详细注册流程是什么
以J&P会计师事务所注册流程为例：
1、委托税务代理注册英国VAT，签订代理合同
2、按照要求提供注册VAT的资料给法国的财税代表；
3、财税代表将通过的审核资料，提交给税局；
4、税局审核一段时间过后下发税号，给到卖家上传到平台。
另外需要填写附件表格：
（1）64-8表请填写表格左边的信息：法人的名字（拼音）、公司名称(英文或拼音-与注册ebay/亚马逊使用的公司名称一致)，在signature处签字（拼音）和填上日期。
（2）海外VAT申请服务信息表公司请按附件模板英文/拼音填写所有相关信息。
（3）代理协议须填写公司名称、地址、日期，并在二页公司名处盖章。
除此之外，还需提供两份使用各个“卖家名称/ID（seller names/IDs）”进行贸易的销售报告：
第一份销售报告：“开始用海外仓（包括FBA）销售到英国的日期”之前的一个月的销售报告。
第二份销售报告：“开始用海外仓（包括FBA）销售到英国的日期”起的一个月的销售报告
英国税务局明确指出，商家有责任及时注册VAT并提供准确的信息。请确认以上需要注册的VAT信息是正确的，这个VAT生效日期是您公司在英国进行第一笔销售的日期（包括通过在线平台和线下第三方仓储和销售服务所进行的销售）
值得注意的是，如果您提供的VAT生效日期不是您在英国进行第一笔销售的日期，那么一旦税务局掌握相关证据，他们有权追溯您正确的VAT生效日期并要求您的公司支付所欠税金，甚至征收罚款和利息。
对于不符合英国VAT注册和申报规范的公司，税务局有权向您的在线销售平台提交JSL（连带责任通知），最终会您在该平台的账号被移除。
另外，如果由于信息提供不准确，导致VAT申请失败，或是需要接受英国税务局的税务调查，那么，所有责任和后果由您公司/申请人自行承担。对这种情况的出现，JP Accountants不负有任何法律责任。
