美国跨境电商消费税税率(出口关税税率表)
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...最惠国关税12 增值税13 消费税0 跨境电商税9.1
京东跨境上买了96元的保健品怎算的税
++最惠国关税12%（最惠国关税是一种类别的关税，指与中国有贸易协议的国别，中国进口他们货物时需要要交的关税）
++增值税13%--指海关代缴海关增值税，工业品类一般2020年为13%，农矿林鱼等可能不同。
以上两种税为有资质进口企业在一般贸易进口时，需要向海关交纳的海关税费。不适合个人使用的行邮税。进口环节接受海关监管，如商检、进口许可证等。
++消费税0
++跨境电商税9.1%，个人自用的物品，交纳行邮税。不再交纳关税及海关增值税，无需接受海关监管。
美国有多少税种
1、所得税
一旦在美国注册公司，无论股东和法人是否美国税收居民，该公司却一定是美国的税收居民，全球范围内的经营所得都必须按税法规定纳税。2018年开始联邦所得税率为21%，州税率各州不同。
如果是外国公司在美国经营，纳税范围将只限制在美国境内经营的业务收入，税率为30%，但是税额计算是以收入而不是以净利润计算。
外国公司想要在税率上与美国公司一致，还有计算税费时，能够扣减费用以净利润计算税费的话，需要向IRS申请税号（EIN）。
所得税每年申报一次，一般由专业人士如注册会计师CPA和税局认证税务师IRS Enrolled Agent帮助企业填表申报。
2、销售税
销售税是州及地方政府收取的，由消费者支付的税款，不同的州税率不同，同一个州不同的郡市税率也可能不同。
销售税是商户在销售产品（服务免收销售税）时，为政府向消费者代收的税款，然后定时申报和上缴给州政府，再由州政府分发给地方政府。
所有商户都必须在经营所在地的州政府申请销售许可，从而得到销售税号，销售税号跟联邦税号是不同的，企业必须先有联邦税号才可以申请州税号。
在互联网经济出现前，销售税申请和申报不是一个复杂的事情，但是电商和跨境电商的出现，让销售税税号申请和申报变得难以轻易地完成。
州政府很难得到跨州销售的数据从而找到代收税企业，有时候甚至在本州的电商数据都得不到。对于电商而言，要每个州都去申请一个税号也不现实，成本也高。
3、薪酬税
薪酬税是一个统称，里面包含了员工的薪酬所得税（Federal& State Income Tax）、社保医保（Medicare, Social Security）及失业救济保险(Employmentinsurance)。
薪酬所得税企业只是协助政府从员工薪酬中代扣，社保和医保企业除代扣员工支付的部分外，也需要企业对等支付企业部分。
薪酬税在每次发放工资的时候计算，由IRS代收，失业救济由州政府代收，企业每月支付税款一次，每季申报一次。每年再申报一次全年度的，等于给企业一个核对、调整和修改的机会。
4、特许权税（Excise Tax）
某些企业需要缴付特许权税，如汽油、烟草、酒等。也有部分企业，在经营场所大量使用进口的货物，税局有权咨询这些货物是否由该企业生产，因为某些由厂商生产的货物，是需要征收特许权税的。特许权税为一次性征收，以生产为标准而不是以消费使用为标准。
5、财产税
财产税(Property Tax)纳税范围包括一切经营中使用的财产，由州政府和地方政府征收，包括房产税(Real Estate)、商品税(Inventory)等等。税率一般在3%以下，每年缴付一次，按州政府评估的财产价值计算，如果企业对估值有异议，可以进行申诉。
6、关税
关税(Custom Duties)在英语里面不是Tax，在中文叫税。会计师一般都不会精通关税条款，反而一些报关行和清关公司会比较熟悉关税的收取和退税的机制。关税的计算以货物报关价值计算，属于一次性征收税种。
7、使用税（Use Tax）
如果企业从外国或外州购买资产，除了缴付关税，和外州销售税，还需缴付使用税给州政府。比如说一家酒店，所有床垫从外国或免税州购买，不在本州购买，就会躲开了支付销售税这一环节，州政府从海关得到数据后，就会发信给这家酒店，要求酒店确认是否涉及使用税。
跨境电商代扣代缴消费税如何支付
您好，很高兴回答您的问题。
征税的方式变更
新政后：分为关税、增值税、消费税三税分离。但从税种上看，没感觉。一会再来仔细算一下，到底区别在哪里。
2.试用范围是B2C企业
通知明确规定，适用范围为跨境电子商务零售（企业对消费者，即B2C）。那就是说，个人海淘，即C2C不适用。
3.征税主体到消费者
这个征税的主体是针对购买这个商品的个人，电商平台仅仅是代收代缴。至于大家最关心的2000和20000也是针对这个购买者个人，而不是之前的纳税申报人（即电商）。这个变化的作用是什么呢？之前，纳税人是电商，就是说，不论谁买，都是一样的价格。但是对个人主体以后，每单小于2000元以及每年海淘在20000元以下的消费者，即可以享受零关税的优惠。那么会有多少人会超出这个范围呢？根据统计，每单在2000元以下的占到目前海淘比例的86.9%，月均海淘2000元以下（每年24000）的占到61.7%。也就是说，大多数人都可以享受零关税。又有人说了，那我化整为零，用别人的名义买，不就是可以提高到20000、40000，或者更多？是这样，但是要保证购买人和付款人一致。
4.新政下如何纳税？
对于免交消费税的一般商品来说，是这样的（以奶粉为例）：
每单2000元以下（差不多4-5罐）
关税=0消费税=0
增值税=（完税价格+关税）/(1-消费税率)*增值税率*7折=（2000+0）/（1-0）*17%*70%=238
消费税=0
税后价格=2000+238=2238
对于需要缴纳消费税的商品来说，是这样的（以化妆品为例）：
化妆品消费税率适用30%
每单价格在2000元以下的，免征消费税。
增值税=（2000+0）/（1-30%）*17%*70%=340消费税=完税价格*（1+关税率）/（1-消费税率）*消费税率*7折=2000*（1+0）/（1-0.3）*30%*70%=600
税后价格=2000+340+600=2940
注：完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过股价确定的价格，是海关征收关税的依据。海关的股价一般是参考商家销售给买方的销售价格，含运费、含保费的。
5.最关键的来了——到底税是多了还是少了？
这个就要提到之前的海关政策了，之前针对单个包裹1000元以下的执行行邮税，超出部分按照一般贸易纳税，但对应纳税额度在50元以下免征。要说影响比较大的就是这部分了，50元额度对应的一般商品也就是500元以内的，下面对不同的额度内不同商品做个比较。
单个不可分割商品超过2000元或者个人全年超过20000元以后，完全按照一般贸易征税，取消7折优惠。
6.新政的影响是什么？
对于小买家来说，影响不大，对土豪影响巨大：
此次新政调整最大的变化是针对不同的人群进行税率的调整。对于平时购买量不是特别大的网友来说，单个包裹1000元特别是500元以下的低值包裹成本会高了很多，1000-2000元的包裹影响不大。影响最大的是每年海淘量特别大以及奢侈品购买比较多的群体，2万元，不过是一个包包的价格而已。这部分土豪还是建议自行出国爆买。
海淘头疼的通关速度会有提高：
有数据表明，仅2015年1-11月份跨境电子商务B2C模式进口规模是22.3亿美元，验放的清单总数是9598.89万票，海淘们最为头疼的通关速度慢，主要原因就在这里，动辄十几天甚至一两个月的通关也是时有发生。采取交易、支付、物流三单对照管理之后，通关速度会有提高，这里面有一个电商的信用在，对数据完整、信用好的电商会更加有利。
附：关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知
财关税〔2016〕18号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，新疆生产建设兵团财务局，海关总署广东分署、各直属海关：
为营造公平竞争的市场环境，促进跨境电子商务零售进口健康发展，经国务院批准，现将跨境电子商务零售（企业对消费者，即B2C）进口税收政策有关事项通知如下：
一、跨境电子商务零售进口商品按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税，购买跨境电子商务零售进口商品的个人作为纳税义务人，实际交易价格（包括货物零售价格、运费和保险费）作为完税价格，电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业可作为代收代缴义务人。
二、跨境电子商务零售进口税收政策适用于从其他国家或地区进口的、《跨境电子商务零售进口商品清单》范围内的以下商品：
（一）所有通过与海关联网的电子商务交易平台交易，能够实现交易、支付、物流电子信息“三单”比对的跨境电子商务零售进口商品；
（二）未通过与海关联网的电子商务交易平台交易，但快递、邮政企业能够统一提供交易、支付、物流等电子信息，并承诺承担相应法律责任进境的跨境电子商务零售进口商品。
不属于跨境电子商务零售进口的个人物品以及无法提供交易、支付、物流等电子信息的跨境电子商务零售进口商品，按现行规定执行。
三、跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币2000元，个人年度交易限值为人民币20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。
四、跨境电子商务零售进口商品自海关放行之日起30日内退货的，可申请退税，并相应调整个人年度交易总额。
五、跨境电子商务零售进口商品购买人（订购人）的身份信息应进行认证；未进行认证的，购买人（订购人）身份信息应与付款人一致。
六、《跨境电子商务零售进口商品清单》将由财政部商有关部门另行公布。
七、本通知自2016年4月8日起执行。
关于税务的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。
