不填VAT就关闭账号？这真不是吓唬你的了
3653之前有消息传出Amazon要求卖家9月30号之前必须将VAT号码传到amazon后台，不然可能面临账号被封的风险，不少卖家将信将疑，一直没有下定决心注册VAT，只是咨询了解一下VAT的情况。
然而，直到prime day，有很多卖家都收到了来自亚马逊官方的警告邮件，要求填入VAT税号。据悉，在亚马逊平台上，英国税局已经开始对卖家们进行审核，直接调取其销售数据，而且每周定期抽检。更有消息表示，四月份亚马逊就开始对税号进行了抽查，有未注册VAT或注册之后未把VAT号码上传到亚马逊后台，亚马逊一律关闭账号。
另有消息称，eBay等其他平台也正在全力配合HMRC的要求。Sunny在此前的一个会上听到eBay大中华区资深招商经理分享到，ebay今年年初就通知卖家要将vat填入后台，否则可能导致产品被下架、账号受限等不良影响。
这下，很多人都开始紧张起来，手忙脚乱的要开始准备注册VAT了。然而，虽然从去年开始，VAT就开始进入大家视野，但是VAT究竟是什么鬼？怎么注册？
最近有很多读者问Sunny一些问题，有一些很普遍但是很多人都误解的问题，Sunny觉得有必须在这跟大家分享一下。
首先，大家需要明确什么是VAT？
虽然每一篇聊VAT的文章都会说到VAT，但是Sunny发现很多人讨论VAT，想要注册VAT税号，但是不知道VAT真正指的是什么，到底这部分交的是什么税。
VAT（Value Added Tax）即增值税，顾名思义就是对增值的部分来征税。也许有人会问既然是对增值的部分增税，那为什么我缴税的时候是以不含税的售价为基数来征税呢，这样一来，我们就要交好多税，成本增加很多，哪里还有什么利润呢？
实际上，总的税金成本是按20%来征（按stand rate来算），这个税分为两个部分来征，一部分是入关时海关征收的进口VAT，另一部分就是销售时向消费者征收的销售VAT。
进口VAT = （申报货值+duty+freight）*20%
销售VAT =售价/(1+20%) *20% （售价是含税的情况）
实际应缴纳的税金=销售VAT - 进口VAT
英国的VAT，对中国的电商卖家来说，大体上分为两种税率，一种是flat rate (7.5%)，一种是stand rate (20%)，对于这两种税率，很多卖家不知道是什么意思，不知道怎么选。
其实很简单，Flat rate 相当于国内的小规模纳税人，跟国内小规模纳税人一样也是有限制的，对于年销售额小于15万英镑的卖家可以申请flat rate，税率是7.5%，第一年有1%的折扣，所以第一年是6.5%。有些客人问Sunny，是15万英镑每年还是每月？他觉得如果是年销售额的话应该都有15万英镑以上，事实上有些小卖家确实没有这么多，只有几万英镑，这样他们申请flat rate会比较划算。
Stand rate就和我们国内的一般纳税人差不多，也有一定标准，对于年销售额超过15万英镑的卖家，申请注册VAT时要选择stand rate，也就是20%的税率。很多人一听，20%的税率，这么高的税率，要交这么多税金，哪还有钱赚啊。
确实，国外的税率这么高，国内增值税税率一般是17%，要低些，国外的税率又高，我们把货从中国运到国外，这其中运费，关税应该也不少吧，这样一算，是不是觉得成本太高了，既然这样，那还要不要做欧洲市场？有的卖家会想，你要求我注册VAT，那我注册一个VAT，但是我做零申报或者低申报，这样操作被税局查到是要补税，还要交罚金，最终可能是得不偿失。
税率选定后，以后可以更改吗？
很多卖家都用新账号或者比较新的账号注册VAT时，刚开始年销售额还没有达到15万英镑，可是后期肯定会超过这个金额。如果现在选flat rate，以后能改为stand rate吗？答案是肯定的，当你的年销售额低于15万英镑时，采用flat rate，超过这个限制额时，就要采用stand rate。还有些客户会继续问，那我需要重新注册VAT号吗？当然不用，你愿意重新申请注册，税局也不愿意花时间在这个简单的事情上，你只需要提前申请，然后在税局那里备案就OK啦。
能不能退税呢？
很多卖家都很关心退税的问题，因为这样可以少交点税。关于退税，首先得明确一点，只有选择stand rate（20%）的才有退税，选用flat rate（7.5%）的是没有退税的。你想呀，你销售额低，已经给了你低税率的优惠了，如果还给你退税，你说你是不是想得很美呀，有这么好的事情，那税局还要你交什么税呢。选用Stand rate的卖家，可以退税，但是要明确一点，退税退的是入关的时候缴纳的进口VAT，并不是退所有入关时缴纳的税金，比如关税就是不能退的。
注册了VAT，可以零申报或低申报吗？
只有在没有进也没有出的情况下，才能零申报，其他情况下零申报都是不合规的。按照平台销售数据低申报也是不正规的。无论零申报还是低申报，一旦被税局查到没有如实申报，不仅要补税，还需要缴纳罚款。
现在有没有欧盟VAT或者欧洲VAT？
不管以后会不会真的出现欧盟VAT，现在是没有的，VAT属本国事物，每个国家VAT税率是不同的，比如英国是20%，德国是19%，意大利是22%，西班牙是21%。真的要把欧洲统一起来，绝非一天两天的事情。
那是不是需要注册欧洲五国的VAT？
并不一定欧洲五国都要注册，当然走品牌和财务规范路线的卖家，可以每一个国家都注册一个VAT，能每一个国家都注册的，肯定是大卖家了。因为前前后后注册费用，申报费用，后期缴纳的税金需要不少银子呀，小卖家木有那么多闲钱。根据欧洲远程销售法，卖家从英国FBA发货到欧洲其他国家，只要不超过销售额的临界值，就可以用英国VAT来申报。英国销售到德国是累积12个月的销售额不超过10万欧元，就可以用英国VAT在英国申报；法国、意大利、西班牙是销售额累积12个月不超过3.5万欧元。超过这个临界值，就需要在相应的国家申请VAT，并按时缴纳税金了。
现在注册VAT，VAT什么时候能下来？
申请不同国家的VAT，时效是不一样的，英国VAT会稍快一些，现在也要两周多，德国VAT申请比较复杂就会慢些。具体的时效是要看税局的办事效率了，现在申请注册VAT的人比较多，所以现在时间会慢一些，还需要申请注册VAT的朋友能耐心等待，每个注册的人都说自己很急，可是税局并不会按照急缓轻重来处理。唯一能做的就是在申请VAT的时候，把资料提供完整，尽量让资料没有问题，这样在税局那边能保证一次通过，能避免补充或修改资料而耽误的时间。
很多卖家纷纷抱怨，本来利润就不高，填入vat后，成本增加，产品的价格竞争力变弱，但是，强龙压不过地头蛇，更何况这些也是电商合规的重要一步，因此，做好税务、财务合规等已势在必行，卖家们千万别心存侥幸。
之前有消息传出Amazon要求卖家9月30号之前必须将VAT号码传到amazon后台，不然可能面临账号被封的风险，不少卖家将信将疑，一直没有下定决心注册VAT，只是咨询了解一下VAT的情况。
然而，直到prime day，有很多卖家都收到了来自亚马逊官方的警告邮件，要求填入VAT税号。据悉，在亚马逊平台上，英国税局已经开始对卖家们进行审核，直接调取其销售数据，而且每周定期抽检。更有消息表示，四月份亚马逊就开始对税号进行了抽查，有未注册VAT或注册之后未把VAT号码上传到亚马逊后台，亚马逊一律关闭账号。
另有消息称，eBay等其他平台也正在全力配合HMRC的要求。Sunny在此前的一个会上听到eBay大中华区资深招商经理分享到，ebay今年年初就通知卖家要将vat填入后台，否则可能导致产品被下架、账号受限等不良影响。
这下，很多人都开始紧张起来，手忙脚乱的要开始准备注册VAT了。然而，虽然从去年开始，VAT就开始进入大家视野，但是VAT究竟是什么鬼？怎么注册？
最近有很多读者问Sunny一些问题，有一些很普遍但是很多人都误解的问题，Sunny觉得有必须在这跟大家分享一下。
首先，大家需要明确什么是VAT？
虽然每一篇聊VAT的文章都会说到VAT，但是Sunny发现很多人讨论VAT，想要注册VAT税号，但是不知道VAT真正指的是什么，到底这部分交的是什么税。
VAT（Value Added Tax）即增值税，顾名思义就是对增值的部分来征税。也许有人会问既然是对增值的部分增税，那为什么我缴税的时候是以不含税的售价为基数来征税呢，这样一来，我们就要交好多税，成本增加很多，哪里还有什么利润呢？
实际上，总的税金成本是按20%来征（按stand rate来算），这个税分为两个部分来征，一部分是入关时海关征收的进口VAT，另一部分就是销售时向消费者征收的销售VAT。
进口VAT = （申报货值+duty+freight）*20%
销售VAT =售价/(1+20%) *20% （售价是含税的情况）
实际应缴纳的税金=销售VAT - 进口VAT
英国的VAT，对中国的电商卖家来说，大体上分为两种税率，一种是flat rate (7.5%)，一种是stand rate (20%)，对于这两种税率，很多卖家不知道是什么意思，不知道怎么选。
其实很简单，Flat rate 相当于国内的小规模纳税人，跟国内小规模纳税人一样也是有限制的，对于年销售额小于15万英镑的卖家可以申请flat rate，税率是7.5%，第一年有1%的折扣，所以第一年是6.5%。有些客人问Sunny，是15万英镑每年还是每月？他觉得如果是年销售额的话应该都有15万英镑以上，事实上有些小卖家确实没有这么多，只有几万英镑，这样他们申请flat rate会比较划算。
Stand rate就和我们国内的一般纳税人差不多，也有一定标准，对于年销售额超过15万英镑的卖家，申请注册VAT时要选择stand rate，也就是20%的税率。很多人一听，20%的税率，这么高的税率，要交这么多税金，哪还有钱赚啊。
确实，国外的税率这么高，国内增值税税率一般是17%，要低些，国外的税率又高，我们把货从中国运到国外，这其中运费，关税应该也不少吧，这样一算，是不是觉得成本太高了，既然这样，那还要不要做欧洲市场？有的卖家会想，你要求我注册VAT，那我注册一个VAT，但是我做零申报或者低申报，这样操作被税局查到是要补税，还要交罚金，最终可能是得不偿失。
税率选定后，以后可以更改吗？
很多卖家都用新账号或者比较新的账号注册VAT时，刚开始年销售额还没有达到15万英镑，可是后期肯定会超过这个金额。如果现在选flat rate，以后能改为stand rate吗？答案是肯定的，当你的年销售额低于15万英镑时，采用flat rate，超过这个限制额时，就要采用stand rate。还有些客户会继续问，那我需要重新注册VAT号吗？当然不用，你愿意重新申请注册，税局也不愿意花时间在这个简单的事情上，你只需要提前申请，然后在税局那里备案就OK啦。
能不能退税呢？
很多卖家都很关心退税的问题，因为这样可以少交点税。关于退税，首先得明确一点，只有选择stand rate（20%）的才有退税，选用flat rate（7.5%）的是没有退税的。你想呀，你销售额低，已经给了你低税率的优惠了，如果还给你退税，你说你是不是想得很美呀，有这么好的事情，那税局还要你交什么税呢。选用Stand rate的卖家，可以退税，但是要明确一点，退税退的是入关的时候缴纳的进口VAT，并不是退所有入关时缴纳的税金，比如关税就是不能退的。
注册了VAT，可以零申报或低申报吗？
只有在没有进也没有出的情况下，才能零申报，其他情况下零申报都是不合规的。按照平台销售数据低申报也是不正规的。无论零申报还是低申报，一旦被税局查到没有如实申报，不仅要补税，还需要缴纳罚款。
现在有没有欧盟VAT或者欧洲VAT？
不管以后会不会真的出现欧盟VAT，现在是没有的，VAT属本国事物，每个国家VAT税率是不同的，比如英国是20%，德国是19%，意大利是22%，西班牙是21%。真的要把欧洲统一起来，绝非一天两天的事情。
那是不是需要注册欧洲五国的VAT？
并不一定欧洲五国都要注册，当然走品牌和财务规范路线的卖家，可以每一个国家都注册一个VAT，能每一个国家都注册的，肯定是大卖家了。因为前前后后注册费用，申报费用，后期缴纳的税金需要不少银子呀，小卖家木有那么多闲钱。根据欧洲远程销售法，卖家从英国FBA发货到欧洲其他国家，只要不超过销售额的临界值，就可以用英国VAT来申报。英国销售到德国是累积12个月的销售额不超过10万欧元，就可以用英国VAT在英国申报；法国、意大利、西班牙是销售额累积12个月不超过3.5万欧元。超过这个临界值，就需要在相应的国家申请VAT，并按时缴纳税金了。
现在注册VAT，VAT什么时候能下来？
申请不同国家的VAT，时效是不一样的，英国VAT会稍快一些，现在也要两周多，德国VAT申请比较复杂就会慢些。具体的时效是要看税局的办事效率了，现在申请注册VAT的人比较多，所以现在时间会慢一些，还需要申请注册VAT的朋友能耐心等待，每个注册的人都说自己很急，可是税局并不会按照急缓轻重来处理。唯一能做的就是在申请VAT的时候，把资料提供完整，尽量让资料没有问题，这样在税局那边能保证一次通过，能避免补充或修改资料而耽误的时间。
很多卖家纷纷抱怨，本来利润就不高，填入vat后，成本增加，产品的价格竞争力变弱，但是，强龙压不过地头蛇，更何况这些也是电商合规的重要一步，因此，做好税务、财务合规等已势在必行，卖家们千万别心存侥幸。
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