注册英国税号（VAT）的常见问题

1、除了英国公司可以注册vat外，香港或国内公司可以注册吗？国内个人可以注册吗？

除了英国公司，香港或国内公司和个人都可以注册的。

2、注册了vat税号后，后续要维护吗？要怎么维护?

注册了vat后，每季度要做一个季度申报的，一般是由我们税务代理机构来代理申报，当然客户也可以自行向税局做申报。

3、注册了vat后可以在官网查询吗？有证书吗？

可以在官网查询的。也有证书的。

4、卖家不缴纳增值税会有什么后果？
卖家被要求进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误，错误或虚假申报，都可能受到HMRC 包括货物查封、向eBay/Amazon举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。

5、VAT的申报周期是多长？

对于非英国注册商业机构或个人申请的英国VAT号码，我们可以提供代理申报服务。
商家需要在申报期间满后一个月内，完成申报以及缴纳税款工作。
申报期间说明
1) 第一个申报期
商家收到英国VAT号码之后，第一个申报期，会在HMRC的信件说明，商家需要留意HMRC信件所提到的第一个申报期。
一般而言，如果商家在 2012年10月21日 取得VAT号码，第一个申报期则是 2012年10月21日-2012年11月30日 。（以VAT证书上的说明为准）
商家需要在 2012年12月1日-31日 之间，把 10月21日-11月30日 的交易如实申报，并且缴纳相应税款。
2) 后续申报期
第一个申报期之后，回复正常的申报期，三个月为一期。由于商家取得增值税号的时间不一样，则不同商家有不同的申报期，与自然季度概念不一致。

6、是否可以使用其他公司的VAT号码吗？

每个增值税VAT号码都是唯一的，您应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号。

7、如果我是用同一个VAT号码在多个亚马逊账号上，会引起帐号关联吗？

是的，如果您使用同一个VAT号码在多个亚马逊账号，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。

8、使用货代的VAT税号进行清关有什么风险？

a.多个客户共用同个VAT税号清关，客户头程服务质量及效率不能得到有效保证；

b.若做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致，头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法实现退税。

9、什么规模的客户注册VAT比较合适？

凡是从事跨国电子商务交易商家，选择英国仓储服务，无论规模大小，都需要考虑英国VAT的影响，都要依法注册并按时申报缴纳VAT。

10、如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？

a.若只是由于原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码，你只需要提供新的公司名称以及营业执照，代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可；

b.若是重新注册了公司，公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT号码。

11、注册后，每个季度都要交税，客户销售很少，每个季度0申报，是否会有影响？不交税有什么影响？

a.申请注册VAT下来后，即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报，可选择由代理代为申报或自行申报；

b.没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税。

c.没有销售额，当期无进口清关，做0申报；

d.有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进>销，有退税；进<销，需补缴抵扣多出的销售税。

e.有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税

f.若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。

12、有了英国VAT，可以使用其他欧盟国家海外仓和FBA吗？

首先，要强调的是，英国VAT是否可以在其他欧盟国家清关？答案是可以的。但这种税务设计的前提是货物要转到英国来仓储和销售。按照欧盟的税法规定，货物仓储在哪里就要注册当地的VAT,换句话说，如果一家中国公司注册的英国的VAT号码，并不能“合法的”使用欧洲其他地区的海外仓。当然，有消息称，2020年，欧盟VAT MOSS一体化，这意味着，一个VAT号码统一欧盟指日可待！

其次，中国企业在欧洲各国分别注册VAT是碟中谍（Mission: Impossible）,怎么解决这个问题呢？最常见办法就是距离销售（distance sales）比方说，在英国使用海外仓，但是把货物快递到欧盟其他国家的消费者手里。当然，这个销售额并不是无限的，每个国家根据具体要求也有所不同，比如法国2016年为35K欧元，德国100K欧元，超过还是要在当地注册VAT的，另外一种方法，老老实实扎根在一个国家（英国比较方便）然后利用这个欧盟（英国）的公司申请各国VAT MOSS。

13、直邮可以避税吗？

根据欧盟的规定，货值低于15英镑和22欧元的货物入关时，免交VAT，并非单笔销售低于这个金额就免税，这种销售方式往往是已经网络上完成销售的订单邮寄并通关，那么在产品的邮寄标签上就会不可避免的出现最终客人的地址和联络方式，当海关抽查货物时，会根据这个联络方式电话给客人确认最终货值是否真的低于15英镑，如果不是，Duang~中招！

如果抽查到需要缴纳VAT，一般是清关公司、进口商、收货人来缴。

14、注册完英国VAT,是否拥有在英国银行账户?

英国VAT注册后，申请人会获得英国VAT证书及英国EORI海关号信息；

英国银行账号需以英国公司身份才能开通，与税号并不相关.

15、我们在申请英国VAT的时候是否要注明我们是跨境电商？如果不需要，正常的公司运作，是有场地，人工，以及其他的费用，我们可否用这些抵扣我们的成本？

申请VAT表格需要填写申请人在英国的贸易形式，申请人可以根据自身的情况填写；如在英国当地产生费用，提供相关单据，可作为进项抵扣材料.

16、每个季度申报英国VAT，都需要我们准备什么材料？越详细越好。

季度税务申报所需材料：

进项单据，即进口增值税纳税文件，C79文件 或 物流公司提供的账单；

销项单据，即开具给客人的账单 或paypal销售数据 或 银行月度账单；

采购及销售数据，货品采购单据；

其他费用单据，即在英国当地产生的费用单据

17、如非在英国经营业务，可完全免税 。例如，我现在的产品在英国，通过英国ebay将其中15000欧元的产品卖到了塞浦路斯或者法国，这时候的VAT应该如何退，以及如何缴纳。

是否需在英国缴税，需要看您的产品是否在英国发出并卖出去.

按照您说的情况，如果产品是在英国发到法国，卖往法国的销售也是在英国申报，若卖往法国的销售额超过远程销售的限额，则需要在法国申请税号，在法国缴税.

关于退税的情况，只要当季度税务申报的销项增值税比进项增值税少，则为净退税的情况；退税的实现，可申请转回英国的银行账号或税局提供支票。

18、VAT和EORI的关系?

VAT是增值税号码，通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码，需要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请，但是需要跟第一票货物的信息一起申请，这里强调，中国的经济实体此路不通。

19、英国VAT能否在德国和法国清关?

通常的处理办法是货物从英国进口，转运至欧洲其他国家，如果以英国为基地发送货物至欧盟其他国家，分为两种情况：A.货物转移；B.距离销售。情况A是必须要在当地进行重复增值税务登记的。情况B，由于销售行为是在欧盟内进行，故享受免税直发，但在每个国家有不同限额限制，以德国为例，每年上限为100,000欧元。又比如法国将会在2016年一月对于B情况由100,000欧元降至35,000欧元。

20、如果拥有VAT账号，未进行VAT申报会怎样？

首先会对下次入关形成风险，其次看税局的反应速度，严重会查封企业库存，追究法律责任。

21、是否应当补缴在VAT申请之前应当缴纳的VAT？

在您申请英国VAT时，您应当诚实地向英国税务部门披露其所需的信息，并在英国税务部门要求时，及时向英国税务部门缴纳VAT申请之前符合其VAT增值税规定的应税税额。

加入您新成立一个独立的法人实体或以其他独立的身份，而重新进行英国VAT增值税应税销售，即使您以此新法人身份申请了英国VAT并因而没有被英国税务部门立即要求补缴VAT增值税款，您仍有可能在之后被英国税务机关调查并被要求补缴相应税款乃至处以其他处罚及/或强制措施。

22、有没一个说法是，超过3个季度不申报就会被封VAT号呢？超过2个季度不申报会产生罚金？

没有这种说法的，税局本身无权利去封你的VAT号。但如果太久没理的话会大大增加税局对其调查的可能性，会向相关平台方调查商家销售情况，这个时候如果过往有低报的情况就会 “中招”，同时产生罚金。

23、英国VAT注册要多久？

一般来说，交齐需要的资料后，可以在2周内完成VAT注册，拿到VAT税号及VAT证书。 加急的话，1周内可以拿到VAT税号及VAT证书。

24、季度VAT申报要多久？

一般来说，申报资料交齐后，2周内会完成申报并拿到回执。加急的话，2个工作日左右能完成申报并拿到回执。

25、VAT注销需要多久？如果不申报又不注销会有什么后果？

注销一般一周左右可以完成。如果不申报又不注销，到时会产生很多评估税款，久了公司和申请人都会被列入政府黑名单。

26、申请英国VAT税号需要提交什么资料？

中国大陆公司、香港公司、中国大陆个人及香港个人、英国公司都可以作为主体申请英国VAT税号，需要提交的资料详见我们的单独说明。

27、季度申报的材料是否有固定格式的要求呢？

申报材料没有固定格式要求的。

申报一般需要提供两种数据：

1，英国本地仓（包括FBA）发货的订单的销售总额。

2，英国本地采购金额，进口金额。

如果用vat从中国发货过去英国，这种情况也属于英国本地进口。提供海关进口单据（C88）就行了。

如果是Amazon商家提供销售记录可以参考这方法调出Amazon平台销售记录：

Amazon Seller central>Reports>Payments>Date Range Reports>Generate a report>(select "Transaction" and range)>Download

下载后请将excel表格发过来。

注：如果同时经营多个国家的Amazon的平台，请分别按以上方法下载记录。

28、多久能拿到VAT证书呢？

VAT税号出来后2-3个工作日可以拿到VAT证书