美国公司该如何报税？没有经营可以申请零申报吗？

在美国，由于每个州的税收政策，法律法规都是不同的，所以美国的税法也很复杂，所以很多企业会选择做合理的报税方法。

这篇文章我们就来说一说美国公司如何进行零申报的。

一、美国公司报税

在美国经营公司必须按照法律规定向税务部门提交年度税务申报。但美国公司想要报税的话情况是非常复杂的，每个州税收制度都不一样。

对于一些没有盈利或没有进行任何业务的公司来说，提交税务申报可能更加复杂和繁琐。这种情况下，公司可以选择零申报，即申报公司没有任何收入或支出。

二、美国公司零申报是什么

在一个财政年度内，美国公司无经营，则该年可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税。也就是我们常说的零申报。

三、美国公司零申报的条件

在进行零申报前，要注意，不是什么公司都可以申请零申报的，需要满足以下条件：

1、公司从未开始经营或准备注销

如果美国公司从未开始经营，或者已经决定注销，那么可以申请零申报。这种情况下，公司没有产生任何营业账目或收入，因此无需进行税务申报。

2、公司有经营但未产生应纳税收入

如果美国公司有经营活动，但是在某个特定的税务年度内没有产生应纳税收入，那么也可以申请零申报。这种情况下，公司需要填写相应的税务表格，并在表格中注明没有产生应纳税收入。

四、美国公司不能零申报的情况

1. 该公司所开立的银行账户里，存有公司的运营记录。

2. 该公司发展过对外贸易，并且在海关部门，或者是物流公司等有着相关记录。

3. 该公司和美国的客商进行过商品、货物的购销交易。

4. 该公司已经在美国做出了延聘雇员的行为。

5. 该公司已经获得了在美国使用专利以及商标等的权利。

6. 该公司已经能够在美国使用动产来获得租金或是租借费等钱财。

7. 托付在美国代销。

8. 该公司有从美国获得，或者是在美国产生的公司利润。

五、美国公司零申报的风险

1、收到罚单，被政府列入“黑名单”，甚至被检控

美国税局每年都会对一批公司抽样调查，如果公司不符合零申报条件，除了要求补缴税款外，还会视情况进行罚款，情节严重的可能会被美国税务局提起检控。

2、不据实报税，离岸账户被银行强制关闭

如果账户资金有往来情况还做“零申报”，税务局会要求补交以往的税费，瞒税漏税情节较为严重的，会导致美国银行账户被冻结，轻者要求重新补做，重者离岸账户被强制关停。

3、重查公司账户

如果美国公司有经营，依旧选择零申报，美国税务局可在7年内仍有权要求检阅公司帐目，并且美国税局可以通过银行账户信息、海关记录等对该美国公司进行查账。如果公司提供的文件不符合零申报上的条件，有可能被视作瞒税或逃税。

六、美国公司需要交税的情况

在美国，报税不等于交税，美国公司的报税通常是一年一次，但需根据每个州的情况而定，如有的州是免税州，或者公司还未正式经营，则无需交税；但只要注册了美国公司，都必须要报税。

美国公司在报税前，要明确公司类型，根据不同的公司报税形式，会有不同的税法，常见的公司类型主要分为两种：

有限股份公司(INC/CORP)：

有限股份公司，可选择普通公司(C CORP)或者小型公司(S CORP)。

责任有限公司(LLC)：

可选择普通公司(C CORP)或者小型公司(S CORP)或者合伙制。

在明确好公司的报税类型后，就需要了解公司申报的基本资料，通常有：公司名称、公司EIN、公司的报税周期、公司的股东、公司的盈利表等等。

七、美国有哪些免税州

免销售税的州：有5个，分别是阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔、俄勒冈州。

免公司所得税的州：有4个，分别是内华达、南达科他、华盛顿、怀俄明（这4个州个人所得税也是免的）。

免个人所得税的州：有7个，分别是阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、德克萨斯、华盛顿、怀俄明。

无公司税(Corporate Tax)的州有6个: 内华达州, 俄亥俄州, 南达科他州, 德州, 华盛顿州, 怀俄明州。

无个人所得税(Income Tax)的州有7个: 阿拉斯加州, 佛罗里达州, 内华达州, 南达科他州, 德州, 华盛顿州, 怀俄明州。

八、美国公司需要交的税

1、联邦所得税：

这是美国注册公司最重要的税种之一。根据美国税法，公司在美国境内的所得都需要缴纳联邦所得税。税率根据公司所属的税务身份（如个人独资企业、合伙企业、有限责任公司或C型公司等）和所得额的不同而有所差异。

2、州所得税：

除了联邦所得税外，美国各州还征收州所得税。不同州的税率和税收政策各不相同，因此注册公司所在的州将决定其需要缴纳的州所得税金额。

3、雇主税：

如果注册公司在美国雇佣员工，就需要缴纳雇主税。这包括社会保险税和医疗保险税。根据美国税法，雇主需要扣除员工工资的一定比例作为雇主税，并在每个季度向美国政府缴纳。

4、销售税：

销售税是根据商品或服务的销售额而征收的一种税收。不同州对销售税的征收标准和税率有所不同。如果注册公司从事销售业务，就需要根据所在州的规定，向购买者收取销售税，并在规定的时间内向州政府缴纳。

5、财产税：

财产税是根据公司在美国境内拥有的不动产和动产的价值而征收的一种税收。不同州和县对财产税的征收标准和税率有所不同。注册公司需要根据所在地的规定，按照一定比例向政府缴纳财产税。