欧盟新税法OSS VAT 最全解析攻略来袭——为您解答亚马逊卖家应该如何应对新政策！

沙之星跨境电商

13228

2021-04-27 12:38

13228

沙之星跨境电商

欧盟新税法OSS VAT最近一直是欧洲卖家讨论的热点。最近亚马逊给卖家的消息让大家确认，由于疫情原因，原本定于2021年1月1日实行的OSS VAT延迟至7月1日正式实行。

那么，什么是OSS？欧盟新税法对跨境电商有什么影响？亚马逊卖家应该如何应对？以及独立站卖家应该注意哪些事项？本期文章带你全面解析欧盟新税法OSS VAT，沙之星独家揭秘，不容错过！

OSS和IOSS解读

欧盟新税法政策解析

跨境电商玩家面临哪些变化

独立站卖家如何做到税务合规

OSS和IOSS解读

什么是OSS？

OSS（One-Stop Shop）是一站式的VAT税务服务，为了减少欧盟国家电子商务行业的税务欺诈而施行的一种新的税法。

什么是IOSS?

The Import One-Stop Shop (IOSS) 的建立是为了方便和简化进口货物（价值不超过150欧元）远距离销售的VAT申报和支付。

注释：商品的远距离销售：从第三国或第三地区进口是指由供应商/卖家或代表供应商/卖家向某一会员国的客户发送或运输的货物，包括供应商间接参与货物的运输或发送。

对于向欧盟远距离销售进口货物的卖家来说，IOSS为VAT的征收、申报和支付提供了便利。IOSS还为买家提供了便利，买家只在购买时被收取费用，因此在货物交付时不会再出现任何其他的附加费用。如果卖家没有在IOSS登记，买家必须支付VAT和通常在货物进口到欧盟时由运输商收取的清关费。

IOSS适应范围

IOSS涵盖以下货物的远距离销售：

✓在销售时从欧盟以外发送或运输的货物；

✓发货或运输的货物价值不超过150欧元；

✓不需要缴纳消费税（通常适用于酒精或烟草产品）。

IOSS实施细则

在IOSS注册的销售商在向欧盟成员国的买家销售货物时需要缴纳VAT。VAT税率以货物交付的欧盟成员国税率为准。欧盟的VAT税率信息可在欧盟委员会网站和各国税务局网站上查询。

如何注册IOSS

从2021年4月1日起，您可以在任何欧盟成员国的IOSS官网上进行注册。如果您的企业不在欧盟，您需要指定一个在欧盟设立的中介机构来履行IOSS下的VAT义务。您的IOSS注册对所有向欧盟买家远距离销售进口货物的行为有效。

注释：中介：是在欧盟设立公司的纳税人。中介必须履行IOSS规定的义务，包括申报和缴纳远距离销售进口货物的VAT，并且会收到每一位客户的IOSS VAT识别号。未在欧盟设立公司的纳税人需要指定一个中介才能使用IOSS。其他纳税人可自由指定中介，但并不是一定需要中介。

IOSS注意事项

如果您使用IOSS，您应该做到以下几点：

✓最迟在订购过程结束时，显示/展示买家在欧盟支付的VAT额；

✓确保向买家收取所有合格货物的VAT，以欧盟目的国税率为准；

✓确保符合条件的货物以价值不超过150欧元的方式装运；

✓尽可能在发票上显示买家以欧元支付的价格；

✓通过您在注册IOSS的国家的IOSS官网每月提交一份电子版VAT申报表；

✓每月向您在IOSS注册的成员国支付VAT申报单上的VAT税金；

✓将所有符合IOSS标准的销售记录保存10年；

✓向在欧盟边境申报货物的人提供在欧盟通关所需的信息，包括IOSS

VAT识别号。

特殊情况

在以下情况下，您不需要对进口货物的远距离销售征收VAT：

✓您向同一买家销售了几件货物，且这些货物的包装运输金额超过150欧元。这些货物将在欧盟成员国进口时被征税；

✓您的货物远距离销售是通过电子端口，如市场或平台来促进的。在这种情况下，电子端口负责缴纳VAT。（亚马逊自发货卖家会由平台代扣代缴）

OSS和IOSS的区别

The Union One-Stop Shop (OSS) :

是欧盟一站式VAT电子申报系统，OSS 申报系统从2021.07.01 开始实行，针对于欧盟境内销售的申报，货物销售完了以后，是由欧盟本发货给欧盟的买家。

OSS VAT申报没有销售额度的限制，所有远程的销售都可以通过选择任何一个欧盟国家，通过OSS做所有欧盟国家远程的销售申报。

The Import One-Stop Shop (IOSS) ：

是进口一站式VAT电子申报系统，可以从2021.04.01开始申请，从2021.07.01开始使用。

因为从2021.07.01开始，欧盟取消22欧元以下进口的免税额度，电商网络销售必须在货物销售是收取买家的VAT增值税，通过IOSS进行VAT增值税的申报。

也就是说IOSS是指货物进口的VAT申报，当货物销售完了以后，由欧盟以外国家发货给欧盟买家的VAT申报；比如说中国的自发货。

IOSS VAT的申报只针对于货值低于150欧元以下的商品。

平台必须要在销售的时候收取买家的VAT，然后每个月做IOSS的VAT申报。

欧盟新税法政策解析

欧盟新税法实行的目的

本次的新税法实行，欧盟政府想达到以下4个目的：

A．杜绝VAT税务的漏洞！从2021.07.01号以后，欧盟将废除货物进口欧盟22欧元的免税额。所有的商品进口欧盟，都需要缴纳进口VAT。

B．电商平台被视为真正的卖家，需要承担VAT税务义务，以保证VAT税收能够实际收缴。电商平台将代扣除欧盟以外卖家销售VAT，然后缴纳给当地政府。代扣代缴的销售包括：所有FBA销售和150欧元以下的欧盟以外自发货商品。

C．简化VAT申报流程：废除远程销售门槛，可以通过OSS VAT申报系统在一个欧盟国家申报所有的销售VAT。

D．保护欧盟本土企业公平竞争！不会因为欧盟以外卖家不正常纳税而导致市场价格的不公平竞争

对跨境电商最大的改变

欧盟新税法实行以后对跨境电商改变最大的几个方面：

A．取消了22欧元以下进口的免税额度！这个是什么概念呢？在新税法实行以前，发到欧盟的货物，商品价值低于22欧元以下，那么买家和卖家都不需要缴纳进口的VAT。但是从7月1号以后，所有商品在销售的时候，卖家必须代收取买家的VAT，然后通过VAT申报缴纳给当地的政府。也就是说，商品在销售的时候必须包含VAT增值税，这就意味着，远程自发货的卖家在产品定价上就不再有价格优势；

B．电商平台被视为真正的卖家，需要承担VAT税务义务。平台为了降低自己的风险，实行网上销售VAT的代扣代缴。比如说亚马逊：所有FBA的销售，以及从欧盟以外的自发货，货值在150欧元以下的商品都会被平台代扣除销售的VAT。亚马逊会将代收取的税金通过OSS VAT系统进行申报；

C．对于欧盟以外的卖家取消了欧盟远程销售门槛。所有欧盟远程销售按照收货国的VAT税率来做VAT核算，在有VAT税号的发货国做正常的VAT申报。卖家不需要特别注册OSS VAT申报系统；

D．欧盟本土的公司，所有欧盟的远程销售额度是１万欧元。如果超过了远程销售限额，可以在公司所在地国家申请OSS VAT系统进行申报；

E．对于电商平台的卖家来说，还有一个最大的改变就是：如果在欧盟没有使用当地的仓库，全部都是欧盟以外的自发货，那么可以不需要注册欧盟的VAT税号。因为所有的销售都由平台代扣代缴。

在哪些方面改变最小

A．有仓储的国家VAT注册和申报不变。比如说，卖家使用了亚马逊的泛欧计划，那么卖家需要注册泛欧计划有仓库的所有国家的VAT税号，并做该国家的VAT申报；

B．亚马逊将不会扣除B2B的销售，需由税务代理帮助卖家进行B2B的VAT销售核算，并进行申报；

C．自发货的卖家，平台不会扣除单价销售超过150欧元以上商品的VAT税金；

D．亚马逊和其它电商平台不会对欧盟本土公司进行VAT代扣代缴；

E． VAT按照收货国来计算。

总结

➢ 自发货没有免税额度，小包自邮需要在销售时收取卖家的VAT

➢ 所有自发货物将贴有IOSS号码

➢ 电商平台（Amazon/Ebay/速卖通/美客多等）被认为是供应商，和卖家承担VAT支付的连带责任

➢ 电商平台需要代收取货物销售价值低于150 欧元商品的VAT

➢ 跨境电商企业将受益于大幅降低跨境增值税合规成本，卖家可以通过OSS VAT在选择的一个欧盟国家进行VAT申报

➢ 电商税务不合规很难发展

➢ 电商平台会更严格的稽查VAT合规

➢ 如果卖家在其他欧盟国家有海外储仓，或者加入了Amazon FBA 计划，那么货物储仓的国家还是需要注册VAT，并在当地申报

OSS VAT申报的案例分析

独立站卖家如何做到VAT税务合规

很多人有一个误区就是：欧盟新税法实行以后，电商平台实行代扣代缴，独立站卖家因为是自建独立的网站，认为就可以避免缴纳高额的VAT税金。

有这种想法的人，只能说明他想赚快钱，没有立足长远的战略意识。也许在最近的2-3年，欧洲政府没有时间，也没有精力在销售量不够大的独立网站上付出太多的时间，但是，随着时间的推移和网站销售量的积累，税局一定会对独立站的卖家进行税务合规的处理。

按照欧盟税法和欧洲人的处事方式，如果一旦被税务稽查，就会追查回溯从第一笔应税销售开始，卖家不仅需要补交以前没有缴纳的税金，而且会面对高额的罚款。

类似这样的案例并不少见，比如说最近的一个跨境电商大卖家被法国税局稽查，罚款4千万元，另一个卖家被荷兰税务稽查，被罚款6千万。

如果你只有赚快钱的心态，当然可以赌一赌，但是，我相信还是有很多卖家是希望能够好好地长期经营自建的网站，毕竟创建一个优质的赚钱的独立网站是不容易的。

那么做为独立站的卖家，你自己必须处理税务合规的所有问题。

欧洲新税法实行以后，你必须要注意以下几点：

1. 你需要在有仓库的国家注册VAT税号，并进行申报。比如说，你使用了荷兰的海外仓库，那么你必须要注册荷兰的VAT，并进行申报。你还可以在荷兰申请IOSS VAT申报系统，做其它欧盟远程所有销售的VAT申报。其实把仓库设在荷兰有一定的好处，比如说，荷兰有VAT递延政策，也就是说当你的货物进口荷兰的时候，不需要马上缴纳进口的VAT，这个对你公司的资金流非常有好处。

2. 如果你有本土欧盟公司，可以在公司所在地国家开通OSS VAT申报系统，进行所有欧盟销售的VAT申报。

3. 如果你的销售全部是自发货，你需要选择一个欧盟国家申请VAT税号，并加入OSS VAT申报系统，进行所有欧盟的申报。

4. 你必须在有VAT号国家申请IOSS号码，在你发货给欧盟的买家时，需要在包裹上面贴有IOSS的号码，以确保货物顺利清关。

总结

独立站的卖家需要自己处理税务合规问题：

➢ 需要在有仓库的国家注册VAT，并进行申报

➢ 如果有本土欧盟公司，可以在公司所在地国家开通OSS VAT申报系统，进行所有欧盟申报

➢ 如果全部是自发货，需要申请一个欧盟国家的VAT，加入OSS VAT申报系统，进行所有欧盟的申报

➢ 在有VAT号国家申请IOSS号码，以保证货物顺利清关

➢ OSS VAT核算是发货国核算原则，季度申报

免责声明

本文链接:

本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条，如有疑问，请联系客服。

侵权重灾区！listing上出现这些词汇的，都有可能被冻结罚款！

美国空运价格冲破80？海运空运持续涨，卖家出货难！

稳定交付选纽酷，专注提供美国|加拿大|欧洲一站式跨境物流服务。

稳定交付选纽酷，专注提供美国|加拿大|欧洲一站式跨境物流服务。

最新热门报告作者标签

日本宠物护理市场3个月销售额16亿日元，消费者正在买什么？

据Nint ECommerce发布的日本宠物市场报告，2026年5月至7月，日本主要电商平台的宠物护理用品市场销售额达到约16.85亿日元，同比增长12.5%；销量约62.6万件，同比增长6.3%；平均客单价约2692日元，同比上涨5.8%。

波兰7月电商网站流量趋势：Temu用户暴跌21%

7月的数据显示，在波兰用户量最大的10个电商平台中，Temu和AliExpress的月活跃用户流失最为明显，Temu实际用户数从1670万降至1310万，环比下降约21%；AliExpress则从1000万降至840万，下降约16%。

亚马逊印度26财年营收突破3.5万亿卢比，同比增长15.5%

亚马逊印度市场的运营主体Amazon Seller Services公布了2026财年财务数据。总收入首次突破35000亿卢比，达到35574亿卢比，同比增长15.5%，高于2025财年的30805亿卢比。

严查绕道避税！美国拟用AI筛查第三国转运

美国拟用AI查“洗产地”，第三国转运再收紧

美国CPSC紧急召回21.35万件亚马逊在售儿童积木

美国消费品安全委员会紧急召回约21.35万件Goody King品牌Magnetic Building Cubes and Blocks磁力积木。该积木内部的小型高强度磁铁可能在产品破裂或打开后松脱，儿童一旦误吞，可能引发肠道穿孔、扭曲或堵塞、血液中毒甚至死亡。

TRO资讯｜累计让5000家店铺遭殃的插画竟然长这样？

跨境卖家紧急排查！跨境电商领域"最高频版权维权个体"——加拿大超现实主义艺术家Jeff Bartels于2026年8月18日在宾夕法尼亚州西区联邦法院再发版权TRO诉讼（案件号 26-cv-01733），由Keith A. Vogt, Ltd.律所代理。这是Jeff Bartels自2023年以来第30+次发起批量版权维权，累计已冻结跨境店铺近5000家，单案判赔金额高达5万至10万美元。本次诉讼涉及多张美国注册版权作品，涵盖其标志性的"骷髅旗""亡灵节动物""蒸汽朋克动物""运动型动物""可爱生物"等多个系列。

巴西电商渗透率已升至45.4%，超60%为新用户

2025年巴西电商渗透率继续快速提升。这轮增长并非来自原有电商消费者的重复消费，而是大量新用户进入。

家得宝Q2财报公布：营收478亿美元，同比增长5.7%

家得宝表示，第二季度各业务领域需求较为广泛，消费者持续开展小型家装项目，并重申2026财年全年业绩指引，其中预计全年销售额增长约2.5%至4.5%，可比销售额基本持平至增长2.0%。

销量跌近一半，卖家担心旺季卖不动

销量持续下滑，卖家直呼旺季难做！

海外标价翻10倍，这一户外灯饰在TikTok美区赚翻了

TikTok美区爆款预定，秋千幽灵灯18天成交130万

亚马逊AWD仓储服务将登陆德法意西英五国

亚马逊旗下AWD批量仓储服务将在欧洲正式上线，该服务将于8月20日起覆盖德国、法国、意大利、西班牙和英国五个国家。

亚马逊蛋白饮料搜索暴涨78%，减肥药正在影响市场需求

SmartScout对美国亚马逊市场的数据分析显示，随着GLP-1减肥药物在美国持续普及，亚马逊平台上的蛋白质产品的消费趋势，正在围绕“少吃一点、吃得下、胃更舒服”这些实际需求重新调整。

AI使用率超98%！已有卖家用Agent跑出成效

AI渗透率达98%，跨境圈集体试水Agent

亚马逊广告指南：美国长生命周期服饰品

在亚马逊美国站服饰品类中，长生命周期产品是店铺稳定现金流的重要载体。这类产品全年需求波动小，销售周期通常超过3年，上架36个月后销售额仍可维持在峰值的50%以上，涵盖西装套装、衬裙、太阳镜、领带等多个细分品类。很多卖家对这类产品的广告运营存在误区：要么沿用爆品逻辑短期猛冲，后续乏力快速衰退；要么在成熟期盲目缩减预算，浪费长期流量价值。本文拆解两类长生命周期产品的消费者决策逻辑，并给出新品期到成熟期的全链路落地打法。一、长生命周期服饰品的两类消费决策逻辑服饰品类的长生命周期产品可分为功能基础型与功能配饰型，两者的消费者决策路径差异显著，对应的广告策略也不能一刀切。

美国正在开发AI边境系统，打击第三国非法货物转运

在此之前，美国海关与边境保护局已经和部分AI企业合作，提高非法转运行为的排查能力。

版权+商标维权，恐龙2026-cv-01655和2026-cv-09181奇迹少女

美国律师谈判和解，处理TRO解冻资金

《TikTok Shop2026全站点Q1季报》PDF下载

2026年第一季度，TikTok Shop在全球(基于所提供的10个站点数据)继续保持强劲的增长态势总GMV已达274.53亿美元。整体市场呈现出核心市场GMV体量巨大、新兴市场爆发式增长的特征美国站以69.85亿美元的GMV稳居榜首，对比25年第一季度增长了66%。

《2026 欧盟绿色供应链合规报告》PDF下载

近年来，欧盟绿色供应链合规规则正加速成型。欧盟不再以产品是否符合技术标准作为市场准入条件，而是进一步要求企业说明其生产过程、供应链管理、资金来源和数字化应用是否符合欧盟规则。由此，欧盟内部市场正在成为其推行单边主义、实施经济胁迫的重要制度工具。

《2025中国AI企业出海系列研究：印尼篇》PDF下载

作为印尼最大的贸易伙伴和首要出口目的地，中国为印尼经济增长注入了强劲动能;与此同时，印尼已成为中国在东南亚地区的重要贸易伙伴和优先投资目的国，为中国企业提供广阔市场与丰富资源。紧密的经贸纽带共同推动了双边贸易的持续繁荣。

《2024跨境供应链洞察报告》PDF下载

当前，全球化商业浪潮推动着跨境电商行业迅猛发展，产业带接轨跨境电商、平台半托管模式兴起、社交电商红利机会以及海外仓扩张，驱动产业带外贸工厂、内贸工厂、传统进出口企业及品牌企业等加速布局跨境电商，赛道繁荣也加剧了供给侧竞争。