别让税单影响你的美国签证和未来

美国IRS宣布扩大“Direct File”免费报税系统的适用范围，计划在2026年前让更多纳税人可以通过该系统直接向国税局报税。这一政策旨在简化报税流程，减少第三方税务平台的使用成本。

但对于留学生而言，由于多数人持有F-1或J-1签证，不属于“居民纳税人”身份，因此仍需使用专门的非居民报税系统（如Form 8843、1040-NR等）。一些留学生误以为自己可以直接使用居民报税通道，反而可能造成税务记录异常或退款延误。

与此同时，美国多地针对高收入者与投资类收入的税率进行微调，尤其在加州、纽约等州，资本利得税与州税的叠加效应明显上升。对于在美实习或校内打工的学生，这意味着需要更加注意W-2与1099表格的差异。校内打工通常通过学校系统发放W-2工资单，而自由职业或远程兼职则可能收到1099表，这类收入需自行申报且不自动扣税。许多留学生忽视这一点，容易在年度报税时因漏报而受到罚款。

值得注意的是，美国近期也加强了对国际汇款与数字资产的监管。IRS在2025财年预算中明确将“海外账户与加密货币申报”列为重点审查领域。部分留学生使用国内账户向美账户转账用于学费或生活费，若单笔超过1万美元或年累计超过5万美元，可能需要通过FinCEN Form 114（FBAR）或Form 8938进行申报。虽然这些规定主要针对税务居民，但一些长期在美居留的学生可能已接近税务居民标准，需谨慎判断以避免被视为隐匿资产。

此外，教育抵免与留学费用申报也成为近期关注焦点。美国教育部计划在2026年前统一部分教育补助与抵免项目，如“学费抵免（Tuition and Fees Deduction）”与“终身学习抵免（Lifetime Learning Credit）”的并轨改革。这一变化可能影响持有SSN的留学生报税优惠资格。此前，一些研究生通过OPT工作并缴税后，能合法申请学习抵免以减少税负，但随着政策逐步收紧，未来这类抵免将限定为长期居留类纳税人。

总体而言，赴美留学生在新的税务环境中应更加重视合规申报与资料保存。首先，应明确身份属性（非居民 vs. 税务居民），使用正确的报税表格。其次，保留全年收入、银行流水、学费账单与签证记录，以便必要时核查。最后，合理利用合法抵免政策，不轻信网络上的“零税退税”谣言。

随着美国财政体系数字化推进与全球资金流监管趋严，税务合规将成为留学生在美生活的重要一环。了解最新政策、主动学习税务知识，不仅有助于避免罚款，更是留学生融入美国社会、建立良好信用记录的重要步骤。