一、VAT 申报为何这么重要？

如果没有注册 VAT 账号，在英国销售会被 HMRC 查处，各电商平台封号处理，货物下架， 资金冻结。如果申报VAT，但没有正确申报，还会导致需要补申报，需要缴纳 2%~15%不等的罚金及滞纳金；后果严重的将会被亚马逊移除销售权限，冻结，封号，关店等。

二、如何注册申报 VAT 税号？

一般来说的话，全部注册成本比较高，后续新账户的可以注册英国的税号，货物发到英国，

不用泛欧，采取英国仓直接到德国、法国、意大利、西班牙买家手里的发货方式，在销售额较小的情况下能规避一下注册其他国家的税号。

英国 VAT 注册需提供以下资料：

法人姓名、手机电话、邮箱、公司营业执照、法人身份证、销售产品品类、预计未来 1 年销售额（英镑）

相关证件包括：

• 护照、驾照、身份证扫描件（三选一）；

• 贷款证明（房贷）、租赁合同、出生证明、结婚证、法院相关证书（判决、传票等）、劳动 合同（需包括出生日期及纳税编号）扫描件（五选二）。

三、欧洲站VAT远程销售课税门槛

对的，除了欧洲各国在当地设有 VAT 课税门槛外，还有一项 VAT 课税门槛，称为「VAT 欧洲远程销售课税门槛」。

这是几年前提出的，目的是防范想在欧盟境内逃税的人，这项税务规定你在哪个国家销售， 跟买家收取 VAT 税，那你就必须将这些 VAT 税缴给当地政府。

举例如果你在亚马逊英国站把商品卖给一位住在德国境内的人，那这笔+销售就必须应用德 国境内的 VAT 税率，并且由德国向你收取这项 VAT 税款。

这项税务规定适用于任何欧洲境内国家！

无论你是哪个国家的卖家，无论在哪个亚马逊站点开店，只要你的销售额达到当地国家的门 槛，你就必须在该国家注册 VAT 税号，并对该国消费者收取 VAT 税，当然同时你也可以提供营运支出证明来申请 VAT 退税。

这是不是很复杂？

是有点，在不同国家注册 VAT 税号，尤其是面向不同语言的国家，又还要提交 VAT 退税申请文件，实在是一件既复杂又耗时的事情。

这通常不是你一个人就能处理的事情。不过还好，这个欧洲 VAT 远程销售课税门槛其实相当高，举例：

奥地利 35,000 欧元、德国 100,000 欧元、西班牙 35,000 欧元、法国 35,000 欧元、爱尔兰 35,000 欧元、英国 70,000 英镑，是的，在英国的远程销售 VAT 课税门槛高达 70,000 英镑，这适用于每位不在英国的卖家，只要你想对英国客户销售，尤其是在亚马逊英国站销售。

一旦你年度销售额超过 70,000 英镑，你就必须在当地申请 VAT 税号。

这跟先前提到的 VAT 课税门槛又有些不同，一般的 VAT 课税门槛是根据「过去 12 个月的销售总额」，但远程 VAT 课税门槛是根据「年度销售额」，这对卖家来说又更方便。

四、商品仓库所在位置是否影响注册VAT

关于「远程 VAT 税」的最后一个注意事项，此项课税门槛只适用于「商品仓储不在国家当地」，所以当你的商品仓储位于中国，透过国际快递或海运销往欧洲国家，就适用远程VAT课税。

这是亚马逊卖家最容易搞错的 VAT 税务问题，你商品库存的所在位置会影响你是否需要注册 VAT 税号。

这项规则的内涵是什么？

很简单，除非你就住在该国家，或是该国是你的母国，如果你的商品库存位在欧洲当地国家， 就需要在该国注册一个 VAT 税号。而且没有任何门槛！并且需从第一天就开始执行！

即使你只有 10 个商品库存放在当地国家的仓库，你就要在当地国家注册 VAT 税号。

甚至你的销售行为不在当地国家，也需如此。你的商品库存在哪边，你就需在当地注册 VAT 税号。举例来说，你可能没有把商品卖到波兰，但因为亚马逊在波兰有个 FBA 仓库，你就需要在波兰注册一个 VAT 税号。

这也是为什么，当你决定使用欧洲的亚马逊 FBA 以前，需要仔细考虑相关税务问题，是否会严重影响你的利润。

很明显地，你最好在把货品送到该国仓库以前，就把 VAT 税号注册好，这样能让你清关比较顺利，也能让亚马逊高兴。很多卖家都搞不清楚这个问题，因为法规上路没有很久，但这项规定以开始施行，且强制要 求执行，否则最严重将导致被亚马逊封号。

唯一不需因此注册 VAT 税号的是你的母国，也就是你公司的注册地，你可以把商品仓库设在那边，直到你越过 VAT 课税门槛前，都不需要注册 VAT 税号。

譬如你公司注册在英国，你就可以把货物寄到英国仓库，直到你在英国当地 12 个月的销售总额超过课税门槛 85,000 英镑，都不需注册 VAT 税号。

五、我该不该注册 VAT 税号？

亚马逊卖家需不需要注册一个 VAT 税号？(范例解析)

（一）、你的公司注册在英国，在亚马逊欧洲站点销售，仓库位置销售额需注册 VAT 吗？

英国过去 12 个月 50,000 英镑否你的销售总额在英国的 VAT 课税门槛以内，你有公司在英国注册，无强制要求注册 VAT 税号

德国：要

波兰：要

英国：否，因为你的商品存放在德国跟波兰仓库，你就必须在德国跟波兰注册 VAT 税号， 而你在英国的销售总额尚在课税门槛内，因此无需注册 VAT。

英国：否

希腊：要你在希腊的销售额已超过远程VAT课税门槛(35000 欧元)，因此需在希腊注册VAT，而由于你尚未超过英国的 VAT 课税门槛 85000 英镑，因此不需在英国注册 VAT。

意大利过去 12 个月 10,000 英镑

意大利：要

英国：否，因为你把货物寄到亚马逊意大利 FBA 仓库，即使你没在意大利销售，也需在当地注册一个 VAT 税号，而英国由于未超过 VAT 课税门槛，因此无需注册。

（二）、你的公司注册在斯洛伐克，而在欧洲亚马逊站点销售仓库位置销售额需注册VAT 吗？

斯洛伐克过去 12 个月 20,000 欧元否你的销售总额在斯洛伐克的 VAT 课税门槛以内，你有公司在斯洛伐克注册，无强制要求注册 VAT 税号

斯洛伐克过去 12 个月 50,000 欧元要你的销售总额已经超过斯洛伐克 VAT 课税门槛

斯洛伐克过去 12 个月 250,000 欧元，同时去年在英国 75,000 英镑

斯洛伐克：要

英国：要，你在斯洛伐克的销售额已经超过 VAT 课税门槛，因此需注册，而在英国的销售额也超过了英国远程 VAT 课税门槛(七万英镑)，因此也需在英国注册。

英国过去 12 个月 20,000 欧元

斯洛伐克：否

英国：要，你把商品储存在英国仓库就必须注册英国 VAT，无论你卖了多少东西。

英国过去 12 个月 100,000 欧元，其中 50,000 欧元在波兰

斯洛伐克：要

英国：要

波兰：不一定，你过去 12 个月在斯洛伐克的销售额是 50,000 欧元，已超过课税门槛，需注册 VAT；仓库设在英国也需在当地注册 VAT；但在波兰则要看前一年度的销售报表，是否有越过波兰的远程VAT 课税门槛 35,000 欧元，有的话就需注册，没有则不用。

（三）、你的公司注册在中国，在亚马逊欧洲站点销售，仓库位置销售额需注册VAT？

中国过去 12 个月在英国站点 20,000 英镑否你商品未存放在英国仓库，销售额也未越过英国远程 VAT 课税门槛 70,000 英镑

英国过去 12 个月在英国站点 20,000 英镑要因为你把商品放在英国仓库，你就必须在英国注册 VAT 税号

中国过去 12 个月在英国站点 80,000 英镑不一定要看去年的销售报表是否有超过英国的远程VAT 课税门槛 70000 英镑，有的话就需注册，没有则不用

英国过去 12 个月 100,000 英镑，其中去年在西班牙 40,000 欧元

英国：要

西班牙：要因为你把商品放在英国仓库，你就必须在英国注册 VAT 税号；而在西班牙的年度销售已经超过西班牙远程 VAT 课税门槛 35,000 欧元，因此也需在西班牙注册 VAT。

六、面向新的欧洲 VAT 法规，亚马逊卖家该如何应对？

1. 首先，如果我们需要向欧洲出售我们的商品，必须要申请商标注册码（EORI），这个号码是欧洲承认的货物运输的唯一标识。

如果我们没有注册，那么他们就无法承认你在欧洲的交易。

当进行货物运输时，您的EORI 号码将以“GB”字母来开头，如果你在英国已经有了增值税号，那么你的 EORI 码的前 9 位数字将和您的增值税号相同，后面三位数通常为 000*

2. 由于，我们不是欧洲本地的卖家，所以必须要注册增值税，且无法享有低于增值税门槛 的特权。

现在注册增值税的方式很简单，只需要在网上在线注册，即可完成英国增值税号的注册。

目前标准增值税税率应该为 20%，完成增值税的注册之后，无论您在欧洲哪个国家进行贸易交易，都必须收取所需的增值税。之后，再把增值税的申报表交给税务局和海关。一般来说，它的周期是每三个月一次，这一点你也可以在线提交申请。

3. 开具增值税VAT 发票

在亚马逊完成交易后，必须要依照法规开立 VAT 发票，这样才能让买家去申请扣税，这也是很多卖家头痛的地方，因为欧洲站订单量一多，变成每天都要手动开发票。

4. 申报时记得列举VAT 税的扣除额

根据 HMRC，增值税申报表应包括以下信息：

总销售额和购买量、您收取的 VAT 增值税金额、您可以扣除的 VAT 增值税金额。

请记得一定要将申报的 VAT 税金额，扣掉您营运支出购买的 VAT 税，这边就不再解释。

来源：网络综合

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