香港公司税务大起底！2024年个人投资成立香港公司要缴什么税？
4570
想系统掌握亚马逊广告的投放逻辑与底层闭环？
许多外贸品牌均是看中香港的低税率及便捷的国际营商环境，加上香港公司天然具备品牌宣传效应，所以大批企业入局！
但是2024年注册一家香港公司虽然简单，这其中涉及什么税？香港的低税制又是如何低？一篇文章全掌握！
在香港，个人投资成立的贸易公司或咨询公司，公司和个人分别涉及的税种如下：
这是香港公司最主要的税种。凡在香港从事贸易、专业或商业活动而获得于香港产生或得自香港的利润（出售资本资产所得的利润除外）的公司，均须缴纳利得税。利得税按两级制征收，公司每年首个 200 万港币的利润按照 8.25% 的税率计算，超过 200 万港币部分的利润则按照 16.5% 的税率计算。
注：判断利润是否来源于香港，有提供服务的地方、执行活动或制造程序的地方等一般性规定。
公司如果涉及股份转让等情况，会产生印花税。印花税的交税标准是变更的股份金额乘以一定比例（如千分之二）。
如果公司拥有位于香港的物业并用于出租等获取收益的情况，需要缴纳物业税。物业税是按物业的应评税净值，以标准税率 15% 计算。
如果个人在香港公司担任职位、受雇工作取得收入（包括董事薪酬等），或者在香港取得退休金，就需要缴纳薪俸税。薪俸税类似内地的个人所得税，采用累进税率和标准税率两种方式。一般来说，标准税率为 15%，适用于高收入人群；累进税率为 2%-17%，适用于中等收入和低收入人群。
香港设有多种免税额和扣除项目，如基本免税额、已婚人士免税额、单亲免税额、子女免税额等，以减轻纳税人的负担。
需要注意的是，香港采用地域来源原则征税，只有源自香港的收入才须按个别情况在香港纳税。
对于贸易公司和咨询公司来说，如果其业务活动主要在香港境外进行，利润并非来源于香港，那么有可能符合离岸豁免的条件，可向香港税务局申请豁免缴纳利得税。
但具体的税务情况还需根据公司的实际业务和收入来源等具体情况来确定，建议咨询专业的税务顾问或会计师以获取准确的税务信息和建议。
对于计划在香港注册公司从事外贸业务的企业来说，了解香港的税务体系和税率是至关重要的！
香港采用地域来源征税原则，即只有在香港赚取的收入才必须纳税。同时，香港特别行政区已与中国内地、日本、法国、英国等超过50个地区/国家签订避免双重征税协定，有效避免了在港跨国企业的海外收入被双重征税
香港税种简单，只有三种直接税：利得税、薪俸税、物业税。香港的低税率及简单税制对内地投资者非常有吸引力
从2018/19年度开始，香港公司开始实行两级利得税制度，即：香港公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算
香港政府每年的财政预算案会公布当年的利得税宽减措施，每年会根据财政预算情况调整宽减金额。
根据2024年的财政预算案，香港政府对于利得税的宽减措施如下：一次性宽减2023/24课税年度100%的利得税，每宗个案以3,000港元为上限。这意味着每个业务的利得税宽减上限是3,000港元。
香港公司在顺利完成年度账务处理并出具审计报告后，需要递交税表和审计报告至税局，并及时答复税局针对审计报告提出的问题（如有）。税局下发缴款通知书后，按要求缴纳税款。
香港的税务政策一直保持高透明度，税务局除定期发出《税务条例释义及执行指引》，供税务业界和市民参考外，还发布该局所执行的税务法例全文、税务上诉委员会的案例，以及法院的相关判词对于在香港注册的外贸公司来说，了解并遵守这些税务规定是确保业务顺利进行的关键。
提醒一下！税务合规十分重要！港府对这方面管很严！
通过上述分析，我们可以看到香港的税务体系对于外贸公司来说是非常有利的。企业可以利用香港的税务优势，合理规划财务和税务，以实现业务的最大化发展，开展全球业务，拓宽品牌声量！
许多外贸品牌均是看中香港的低税率及便捷的国际营商环境，加上香港公司天然具备品牌宣传效应，所以大批企业入局！
但是2024年注册一家香港公司虽然简单，这其中涉及什么税？香港的低税制又是如何低？一篇文章全掌握！
在香港，个人投资成立的贸易公司或咨询公司，公司和个人分别涉及的税种如下：
这是香港公司最主要的税种。凡在香港从事贸易、专业或商业活动而获得于香港产生或得自香港的利润（出售资本资产所得的利润除外）的公司，均须缴纳利得税。利得税按两级制征收，公司每年首个 200 万港币的利润按照 8.25% 的税率计算，超过 200 万港币部分的利润则按照 16.5% 的税率计算。
注：判断利润是否来源于香港，有提供服务的地方、执行活动或制造程序的地方等一般性规定。
公司如果涉及股份转让等情况，会产生印花税。印花税的交税标准是变更的股份金额乘以一定比例（如千分之二）。
如果公司拥有位于香港的物业并用于出租等获取收益的情况，需要缴纳物业税。物业税是按物业的应评税净值，以标准税率 15% 计算。
如果个人在香港公司担任职位、受雇工作取得收入（包括董事薪酬等），或者在香港取得退休金，就需要缴纳薪俸税。薪俸税类似内地的个人所得税，采用累进税率和标准税率两种方式。一般来说，标准税率为 15%，适用于高收入人群；累进税率为 2%-17%，适用于中等收入和低收入人群。
香港设有多种免税额和扣除项目，如基本免税额、已婚人士免税额、单亲免税额、子女免税额等，以减轻纳税人的负担。
需要注意的是，香港采用地域来源原则征税，只有源自香港的收入才须按个别情况在香港纳税。
对于贸易公司和咨询公司来说，如果其业务活动主要在香港境外进行，利润并非来源于香港，那么有可能符合离岸豁免的条件，可向香港税务局申请豁免缴纳利得税。
但具体的税务情况还需根据公司的实际业务和收入来源等具体情况来确定，建议咨询专业的税务顾问或会计师以获取准确的税务信息和建议。
对于计划在香港注册公司从事外贸业务的企业来说，了解香港的税务体系和税率是至关重要的！
香港采用地域来源征税原则，即只有在香港赚取的收入才必须纳税。同时，香港特别行政区已与中国内地、日本、法国、英国等超过50个地区/国家签订避免双重征税协定，有效避免了在港跨国企业的海外收入被双重征税
香港税种简单，只有三种直接税：利得税、薪俸税、物业税。香港的低税率及简单税制对内地投资者非常有吸引力
从2018/19年度开始，香港公司开始实行两级利得税制度，即：香港公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算
香港政府每年的财政预算案会公布当年的利得税宽减措施，每年会根据财政预算情况调整宽减金额。
根据2024年的财政预算案，香港政府对于利得税的宽减措施如下：一次性宽减2023/24课税年度100%的利得税，每宗个案以3,000港元为上限。这意味着每个业务的利得税宽减上限是3,000港元。
香港公司在顺利完成年度账务处理并出具审计报告后，需要递交税表和审计报告至税局，并及时答复税局针对审计报告提出的问题（如有）。税局下发缴款通知书后，按要求缴纳税款。
香港的税务政策一直保持高透明度，税务局除定期发出《税务条例释义及执行指引》，供税务业界和市民参考外，还发布该局所执行的税务法例全文、税务上诉委员会的案例，以及法院的相关判词对于在香港注册的外贸公司来说，了解并遵守这些税务规定是确保业务顺利进行的关键。
提醒一下！税务合规十分重要！港府对这方面管很严！
通过上述分析，我们可以看到香港的税务体系对于外贸公司来说是非常有利的。企业可以利用香港的税务优势，合理规划财务和税务，以实现业务的最大化发展，开展全球业务，拓宽品牌声量！
热门活动 
福建
12-12 周五
热门报告 
