跨境电商老板会跟这些税种打交道

跨境电商财税专家

2966

2021-12-29 18:51

2966

跨境电商财税专家

为了了解跨境电商需要交的各种税种，你是不是这里找找、那里看看❓
你是不是想一次过知道跨境电商企业和老板会和哪些税打交道❓
你是不是想有人用最简洁、最易懂的方式告诉你所有会涉及的税❓

那今天这一篇，你一定要看完！

跨境电商企业和老板都会和哪些税打交道？

卖货要交增值税、城建税、教育费附加

1、增值税：

（1）一般纳税人：一般情况是13%，可以抵扣进项税。

（2）小规模纳税人：一般情况是3%，不可以抵扣进项税。

（3）需要注意的是，小规模纳税人在一定条件下会被税局强制升级为一般纳税人！

连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上，税局就会强制要求成为一般纳税人。

（4）出口是免增值税的没错，但是如果有以下情况，有可能不能免，不但进项税退不了，还要交销项税！

没有正规报关资料；
进项票虚开或不规范。

（5）正规做出口退税，拿到正规的进项发票，才能去申请把进项税退回来。

2、城建税：

城市维护建设税，又称城建税，是为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的，它很特殊，是以纳税人实际缴纳的增值税和消费税来计算的。

➣ 市区：增值税的7%

➣ 县区：增值税的5%

➣ 乡镇：增值税的1%

3、教育费附加：增值税的3%

4、地方教育费附加：增值税的2%

公司有盈利了，要交企业所得税

1、一般税率为25%；

2、高新企业：15%；

3、前海有税收优惠、符合条件的15%；

4、小微企业：3%

（1）2021年因为疫情，湖北省的免征，湖北以外的，降为1%，该政策2022年是否延续，目前尚未知。

（2）对于我们电商企业（不含工厂）来说，这种情况就是小微企业：

资产总额5000万以下、年应纳税所得额（老板可以简化地认为就是年度利润）300万以下，从业人数300人以下。

（3）特别注意的是，只要符合小微企业的条件，就能享受优惠税率，不管是一般纳税人还是小规模纳税人。

签订的合同，还要交印花税

公司的其他费用

1、工会经费：无工会组织的交工资的2% ，有工会组织的交工资的2%的40%。

2、残疾基金：也就是你公司安排残障人士就业没有达到规定标准，要交个这个基金。具体交多少，每个城市有少许差别，以深圳为例，是按上一年度用人单位安排残疾人就业未达到《深圳市残疾人就业保障金征收使用管理办法》规定比例的实际差额人数和深圳上一年度职工平均工资的60%之积计算缴纳。

个人有收入，要交个人所得税

1、以下四项合并为综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税：

工资、薪金所得
劳务报酬所得
稿酬所得
特许权使用费所得

（1）综合所得税率表：

（2）不是说个人收入就直接乘以税率，而是有扣除项的：

① 每年的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，得到应纳税所得额，才去乘以以上的税率。
② 注意，“收入额”具体是多少也是分情况的，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用（收入不够4000的减800）后的余额为收入额。
③ 稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

2、经营所得:

比如个人开立个体工商户、个人独资企业，都是按照经营所得来交税的。

（1）税率如下：

（2）经营所得的收入怎么确认？

以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

（3）注意，如果你只有经营所得而没有综合所得，那经营所得也是可以扣除六万的费用，以及其他扣除项目的。

3、利息、股息、红利所得:

常见的就是咱们所说的分红。

（1）税率为20%。

（2）这一项没有扣除项，用收入全额来乘以税率。

4、财产租赁所得:

比如租房、租车子，都要按照这个类目来交个税。

（1）税率为20%。

（2）怎么确定用什么金额来乘以税率？

每次收入不超过4000的，减除费用800；4000以上的，减除20%的费用，扣减后的余额为应纳税所得额。

5、财产转让所得：

比如你转让股权、转让股票、转让车子，都要按照这个类目来交个税。

（1）税率为20%。

（2）怎么确定用什么金额来乘以税率？

你的收入减去原来获得这个财产的原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

所以如果老板转让公司股权，要用现在的转让价减去原来获取这个股权的成本，来乘以20%。

6、偶然所得：

是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

（1）税率为20%。

（2）这一项没有扣除项，用收入全额来乘以税率。

买卖房子，要交房产税

1、企业自己的房子：

房子价值*1.2%。

2、租房子给别人，有租金收入：

按照租金*税率来算。（以下税率不包含专门做房屋租赁的企业）

（1）自然人、小规模纳税人出租：住房4%减半，非住房12%减半。

（2）一般纳税人：住房4%，非住房12%。

免责声明

本文链接:

本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条，如有疑问，请联系客服。

注意了！非法浏览境外网站，深圳某跨境公司和员工双双被行政处罚！

半夜查税！小米、OPPO等中资企业“中招”，印度要在经济上“去中国化”？

最新热门报告作者标签

Ozon计划26年新增15个物流中心，投资超300亿卢布

俄罗斯电商平台Ozon表示，2026年计划在俄罗斯新增15个物流综合设施，其中包括大型全流程履约中心以及用于存储和处理大件商品的物流设施。

26年巴西情人节消费达220亿雷亚尔，服饰美妆成热门品类

2026年巴西情人节（Dia dos Namorados）消费超过220亿雷亚尔，服装、化妆品、香水和鞋类成为最受关注的消费品类。

每15秒售出一件，TikTok Shop英国宠物品类快速增长

TikTok Shop公布数据显示，2025年平台宠物护理品类销售额同比增长超过60%，宠物用品正在成为平台增长较快的消费类别之一。在英国市场，TikTok Shop平均每15秒售出一件宠物产品，宠物食品相关内容也持续增加，其中猫粮相关帖子数量超过82.5万条，狗粮相关帖子数量超过57.2万条。

26年1-4月美国玩具市场销售额增长13%，女性成为主力

2026年1月至4月期间，美国玩具行业超过一半的增长来自女性消费者。同时，18岁及以上成年消费者贡献了整个玩具行业35%的增长，成人消费正在成为推动市场扩张的重要因素。

AMZ123会员专享丨7月第2周资讯汇总

亚马逊亚马逊宣布与MyFlexBox达成战略合作，其德国所有智能快递柜将接入亚马逊配送体系，并成为欧洲首个向亚马逊开放的大规模中立柜机网络。用户在结账时可选24/7自提点，提升取件灵活性。合作旨在共建共享末端基础设施，覆盖零售点、加油站等场景，减少重复配送、提高效率。7月6日曝光的官方文件显示，亚马逊在华盛顿州新一轮裁撤57个岗位，涉及多条业务线，其中包含总监、高级经理等中高层管理岗。7月7日，亚马逊宣布，亚马逊全球智能枢纽仓正式落地华东地区，上海、宁波双仓正式启用。这是继GWD深圳首仓全面运营后，亚马逊在完善跨境物流网络上的又一关键布局。

TikTok美区推行三级架构保证金，风险保证金最高$10000

重磅！TikTok美区新增保证金，卖家速查后台

紧急调整！美国CPSC法规给卖家暂时“松绑”了

在跨境电商迈入升级赛道的当下，合规化浪潮正以迅雷不及掩耳之势席卷整个行业。一系列政策法规如同多米诺骨牌般接连落地，逐渐渗透到跨境电商产品质检、税务申报、物流清关等流程。其中在近期讨论热度最高的，莫过于美国最新生效的CPSC法规。进入7月以来，CPSC电子申报（eFiling）新规在业内被高频提及。据业内消息，按原定计划，自7月8日起，美国消费品安全委员会（CPSC）将联合美国海关与边境保护局（CBP）全面施行电子申报（eFiling）新规，所有受CPSC监管的进口消费品需在清关前完成GCC/CPC合格证书电子申报，未按要求申报可能导致清关延误或货件被拒、退运。

TikTok Shop美区保证金大改！金额不再统一，速查后台应缴额！

告别“多类目叠加”，卖家该如何应对？

紧急调整！美国CPSC法规给卖家暂时“松绑”了

AMZ123会员专享丨7月第2周资讯汇总

每15秒售出一件，TikTok Shop英国宠物品类快速增长

26年1-4月美国玩具市场销售额增长13%，女性成为主力

Ozon计划26年新增15个物流中心，投资超300亿卢布

俄罗斯电商平台Ozon表示，2026年计划在俄罗斯新增15个物流综合设施，其中包括大型全流程履约中心以及用于存储和处理大件商品的物流设施。

26年巴西情人节消费达220亿雷亚尔，服饰美妆成热门品类

2026年巴西情人节（Dia dos Namorados）消费超过220亿雷亚尔，服装、化妆品、香水和鞋类成为最受关注的消费品类。

TikTok美区推行三级架构保证金，风险保证金最高$10000

重磅！TikTok美区新增保证金，卖家速查后台

《全球宠物行业趋势与中国增长机遇报告》PDF下载

宠物行业全年的销售额为660亿美元与去年同期相比增长了2.1%。

《TikTok Shop 2024-2025 西班牙站点报告》PDF下载

在全球社交电商高速发展的时代浪潮中，TikTok已然崛起为品牌与消费者深度互动的重要阵地。TikTok不仅重塑了用户的消费习惯，更开创了"发现式购物"的新模式，为品牌营销带来了前所未有的机遇与挑战。

《2026年全球电商行业趋势洞察报告》PDF下载

报告深度解读 2026 年全球电商行业发展趋势，全面剖析移动端与网页端市场格局、各区域网站流量增长动态，以及综合电商、服饰电商、美妆电商等核心赛道的细分趋势与头部玩家表现。报告同步收录标杆案例，拆解Nykaa、0live Young、UNIQLO 等区域头部电商的业务亮点、广告策略与用户画像，为品牌制定精准市场策略提供决策参考。

《2026年电子元器件行业趋势与策略解读》PDF下载

据世界半导体贸易统计组织(WSTS)预测报告显示，2025年全球半导体营收将同比增长22.5%至7720亿美元，2026年将再度增长26.3%至9750亿美元，逼近1万亿美元大关;

《2025-Q1亚马逊沃尔玛全球电商CPC数据报告》PDF下载

我们整合了Pacvue和Helium 10的专有数据库，全方位展示行业内范围最广的电商数据。这份报告包括数万家大中小型规模，不同品类广告主的数据，以及几个主要品类的详细分析。

《男装休闲服装品类2026秋冬趋势报告》PDF现在

服装买家高度关注市场趋势，具有高频复购的特点，对趋势品的诉求相对更高，对于新品至少提前2-3个月进行采购且主要通过社媒获取服装趋势;

《美客多趋势报告-智利站》PDF下载

在当今的消费环境中，每一次购物都成为消费者身份的体现，反映出消费者的兴趣、欲望和价值观。这些选择受到时代和文化的影响，不仅展现了消费者的偏好，也塑造了消费者与市场的关系。

《拉美八国经贸与投资概览》PDF下载

中国与古巴1960年建立外交关系，正式开启了中国与拉美地区合作的新纪元。截至目前，中国已与26个拉美和加勒比国家建立外交关系，并同其中22个国家签署了共建“一带一路”合作文件，关系不断深化。

北美电商资讯

AMZ123旗下北美跨境电商新闻栏目，专注北美跨境电商热点资讯，为广大卖家提供北美跨境电商最新动态、最热新闻。