跨境电商老板会跟这些税种打交道

跨境电商财税专家

3400

2021-12-29 10:51

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跨境电商财税专家

为了了解跨境电商需要交的各种税种，你是不是这里找找、那里看看❓
你是不是想一次过知道跨境电商企业和老板会和哪些税打交道❓
你是不是想有人用最简洁、最易懂的方式告诉你所有会涉及的税❓

那今天这一篇，你一定要看完！

跨境电商企业和老板都会和哪些税打交道？

卖货要交增值税、城建税、教育费附加

1、增值税：

（1）一般纳税人：一般情况是13%，可以抵扣进项税。

（2）小规模纳税人：一般情况是3%，不可以抵扣进项税。

（3）需要注意的是，小规模纳税人在一定条件下会被税局强制升级为一般纳税人！

连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上，税局就会强制要求成为一般纳税人。

（4）出口是免增值税的没错，但是如果有以下情况，有可能不能免，不但进项税退不了，还要交销项税！

没有正规报关资料；
进项票虚开或不规范。

（5）正规做出口退税，拿到正规的进项发票，才能去申请把进项税退回来。

2、城建税：

城市维护建设税，又称城建税，是为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的，它很特殊，是以纳税人实际缴纳的增值税和消费税来计算的。

➣ 市区：增值税的7%

➣ 县区：增值税的5%

➣ 乡镇：增值税的1%

3、教育费附加：增值税的3%

4、地方教育费附加：增值税的2%

公司有盈利了，要交企业所得税

1、一般税率为25%；

2、高新企业：15%；

3、前海有税收优惠、符合条件的15%；

4、小微企业：3%

（1）2021年因为疫情，湖北省的免征，湖北以外的，降为1%，该政策2022年是否延续，目前尚未知。

（2）对于我们电商企业（不含工厂）来说，这种情况就是小微企业：

资产总额5000万以下、年应纳税所得额（老板可以简化地认为就是年度利润）300万以下，从业人数300人以下。

（3）特别注意的是，只要符合小微企业的条件，就能享受优惠税率，不管是一般纳税人还是小规模纳税人。

签订的合同，还要交印花税

公司的其他费用

1、工会经费：无工会组织的交工资的2% ，有工会组织的交工资的2%的40%。

2、残疾基金：也就是你公司安排残障人士就业没有达到规定标准，要交个这个基金。具体交多少，每个城市有少许差别，以深圳为例，是按上一年度用人单位安排残疾人就业未达到《深圳市残疾人就业保障金征收使用管理办法》规定比例的实际差额人数和深圳上一年度职工平均工资的60%之积计算缴纳。

个人有收入，要交个人所得税

1、以下四项合并为综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税：

工资、薪金所得
劳务报酬所得
稿酬所得
特许权使用费所得

（1）综合所得税率表：

（2）不是说个人收入就直接乘以税率，而是有扣除项的：

① 每年的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，得到应纳税所得额，才去乘以以上的税率。
② 注意，“收入额”具体是多少也是分情况的，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用（收入不够4000的减800）后的余额为收入额。
③ 稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

2、经营所得:

比如个人开立个体工商户、个人独资企业，都是按照经营所得来交税的。

（1）税率如下：

（2）经营所得的收入怎么确认？

以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

（3）注意，如果你只有经营所得而没有综合所得，那经营所得也是可以扣除六万的费用，以及其他扣除项目的。

3、利息、股息、红利所得:

常见的就是咱们所说的分红。

（1）税率为20%。

（2）这一项没有扣除项，用收入全额来乘以税率。

4、财产租赁所得:

比如租房、租车子，都要按照这个类目来交个税。

（1）税率为20%。

（2）怎么确定用什么金额来乘以税率？

每次收入不超过4000的，减除费用800；4000以上的，减除20%的费用，扣减后的余额为应纳税所得额。

5、财产转让所得：

比如你转让股权、转让股票、转让车子，都要按照这个类目来交个税。

（1）税率为20%。

（2）怎么确定用什么金额来乘以税率？

你的收入减去原来获得这个财产的原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

所以如果老板转让公司股权，要用现在的转让价减去原来获取这个股权的成本，来乘以20%。

6、偶然所得：

是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

（1）税率为20%。

（2）这一项没有扣除项，用收入全额来乘以税率。

买卖房子，要交房产税

1、企业自己的房子：

房子价值*1.2%。

2、租房子给别人，有租金收入：

按照租金*税率来算。（以下税率不包含专门做房屋租赁的企业）

（1）自然人、小规模纳税人出租：住房4%减半，非住房12%减半。

（2）一般纳税人：住房4%，非住房12%。

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