离岸账户如何避免被关风险？

关于离岸账户的相关探讨

大家都知道离岸账户开户要求较高，然而离岸账户突然被关闭的情况却让很多人措手不及。

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银行账户被关的影响

首先，如果银行未提前通知户主 就突然关闭账户，资金在一段时间内难以立即取回，这会极大影响现金流。从风险管控视角看，多数外贸公司无法像跨国集团那样全面调查新客户背景和实际控制人信息，只能保证自身业务交易合法。在如此严峻形势下，面对新合作商机也会谨小慎微，必然阻碍业务拓展。银行系统中若有账户被关闭的不良记录，该公司在其他银行开户或融资需求方面将受负面影响。

无疑，银行冻结账户必然是对账户收付款交易性质和资金来源产生怀疑，可外贸人不明白的是，正常贸易的离岸账户为何也会被封。

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为何银行账户会被关

据专家分析，很可能是这些被关闭账户的付款方（或其上游付款方）资金合法性存疑，这与当下全球 CRS 的持续推进紧密相关。

CRS 即统一报告标准，是对税收居民金融账户信息进行交换的准则，旨在加强全球税收合作、提升税收透明度及打击跨境金融账户逃税行为。

CRS 在 2017 年 9 月开始首次交换，2018 年 9 月第二批配对国家间进行涉税信息交换，90 多个税务管辖区互换金融账户涉税信息，OECD 统计显示，这些国家和地区获取了 4700 万个离岸金融账户信息，涉及资产价值达 49000 亿欧元。

根据 2019 年 5 月 OECD 世界经合组织官网消息，加入 CRS 的 150 多个国家和地区中，已有 93 个与中国 CRS“配对”成功，几乎涵盖中国高净值人群心中所有“税务天堂”，如开曼群岛、英属维京群岛、百慕大、巴拿马、瑞士及香港、新加坡等。

与中国“配对”后会互换税务信息，“配对”国的金融账户，包括个人境外银行账户、离岸公司账户、离岸信托账户等的余额和收入信息几乎都会传回中国。因此，随着全球反洗钱查处和打击逃避税行为加强，银行对离岸账户每笔交易审核会更严格。以香港银行为例。

香港作为国际金融中心，其金融外汇政策自由、商业环境灵活，成为海外合法甚至非法资金落脚点。从银行风险控制角度，为符合反洗钱和反恐融资监管政策，宁愿“宁可错杀不可放过”，对存疑交易或不明资金来源不再受理业务。于是，2017 年起，招商银行、浦发银行、交通银行、平安银行等内地银行已开始清查离岸账户。

这样做一方面是规避风险，另一方面银行也不愿过多投入审核成本，故而关停大批中小客户的离岸账户。数据显示，去年恒生银行清理关停的离岸账户超 1 万个。从香港银行清理账户规律看，被关闭账户通常有以下特点。

以收取佣金为主营收入的外贸公司，银行监管认为此类交易因无货物提单和实际购买出货记录，较易造假。

公司股东为非香港籍人士，与内地股东在香港设立的公司或一些局势动荡国家交易，银行难判资金安全性，风险变高。

银行户口出现非常规大笔款项汇入，尤其整存整取情况多，银行认为非正常业务往来结算款。

公司账户频繁与个人账户往来，或代收代付、跨行业等，银行会特别关注。

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如何避免被影响

若想离岸账户不受影响，请牢记以下要点。

确保交易背景真实，尽量保留完整交易单据，以备银行审核。

避免与敏感、高风险国家交易，如伊朗、朝鲜、叙利亚、古巴、苏丹、沙特等。

采取公对公付款，适当使用信用证确认贸易身份，减少个人交易。

保持账户活跃，超 3 个月不活动账户很可能被清理。

避免大额资金急进急出，保持账户有一定存款。

确保留给银行的通讯地址、手机号、常用邮箱有效，及时回复银行通知，积极配合调查。

勿将账户借给朋友收汇或付汇。

绝不参与洗钱等非法交易，如“买家多打一笔钱、帮转给国内供应商”的外贸骗局绝不能参与。

香港离岸账户不做零申报，每年合规报税、做账审计。

建议多开一个备用账户，以防银行突然关闭账户而新账户不能及时到位导致公司无法收付款。