加拿大GST税务法规是什么(加拿大税务指南)
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深度解读 | 加拿大GST / HST
加拿大税制相对复杂，本文将重点解析加拿大GST（商品及服务税）相关知识，帮助读者轻松理解GST税务问题。
加拿大GST（商品及服务税）类似于增值税，主要适用于加拿大生产的大规模商品和服务。而消费税（HST）则覆盖了不动产供应，如土地、建筑物及无形个人财产，例如商标、专利使用权和互联网下载的数字化产品。
加拿大各省份会根据GST与HST进行协调，征收税款，不同省份的HST税率有所不同，但GST（商品及服务税）的税率统一为5%，零税率除外。
加拿大增值税率为5%，适用于大多数商品和服务，但包括健康、医疗、牙科服务、法律援助服务、长期住宅租赁、音乐课和一些儿童保育服务在内的一些服务可免征。
注册GST的必要性在于：进口商品至加拿大时需申报缴纳GST或HST（免税进口除外）。进口商需立即向边境服务局（CBSA）申报。若为GST/HST注册人，可为已扣缴的GST申请进项税抵免（ITC）。非注册人则无法申请。
强制注册GST/HST的情况包括：提供应税商品或服务的非居民企业，开展业务活动期间在加拿大进行应税销售、租赁或提供服务，赞助加拿大会议，提供在娱乐场所、研讨会、活动或事件的应税服务等。
自愿注册GST/HST适用于小型供应商，非居民企业定期开展跨境业务，经常出口货物或与加拿大企业签订服务协议等情况下。注册后，非居民企业可填写RC1表格，获取业务编号。
小型供应商是指个人独资企业或合伙企业，其全球应税供应收入（扣除费用前）在最近四个连续日历季度中不超过30,000加元的条件。
关于GST申报，年销售额超过600,000加元需月度申报，150,000至600,000加元需季度申报，低于150,000加元则年度申报。
若违反GST申报规定，将面临罚款和利息的处罚。包括申报延迟罚款和未申报罚款。延迟申报将被征收罚款，未申报则需支付250加元的罚款，并且无法扣除所得税。
加拿大新移民如何申请GST/HST退税
19岁以上的加拿大居民单独报税就可以获得GST/HST退税。通常退税以家庭为单位，按季支付。夫妻两人报税时,只能有一人可以申请GST/HST退税，不管是高收入一方还是低收入一方申请，拿到的退税是一样的，但家中有孩子年满19岁,即使没有任何收入,也可以申请GST/HST退税。要想得到GST/HST退税，必须申报个人所得税。以前年度在报税的时候，需要在税表“你是否申请GST/HST credit”做出选择，现在是税局会根据你报税表自动帮你计算你应得的退税。
在加拿大创业需要怎么规划
永鑫移民移民专家建议如果加拿大新移民决意定居于加拿大，并且立意开创生意者，其开始的工作必须预先准备。
一、银行开户
开创生意可以以个人为名或使用生意名称。不管是采取何种方式都可以开银行户头，如果你愿意，亦可将生意名称注册为公司名称。(若以个人名字作为该生意的名称，则任何帐单及债务均会记在你个人的债信上。)通常，生意人都较倾向于以股份方式经营公司，一般都称为股份有限公司,有以下的优点；首要的是，有限公司乃是一种独立的法人，其具有区域性，且与投资及做生意的个人是分开的个体。因此就债信方面，公司与个人也是分开的。从事生意者可投资生意且不必担心会因为生意方面的债信或问题而危及私人的产物。第二个优点是，当然就税务方面是较好的，有许多节税的好处，可以申请小型企业的生意组织以降低税率。至于有关这方面进一步的资料，可以与会计师详谈。
二、生意执照及生意许可
在加拿大个人或公司做生意义务的履行并不在于他是否取得生意执照。生意执照的发放主要是根据地区性的。若以承租某处商业或产业地点，则该生意者须自市政府取得一份生意执照以确实可以在该处经营该生意。因此，若所做的生意将只使用一个信箱，传真及电话来进行，或是运用自用住宅的部分空间作为营业的需要(即所谓的确HomeBusiness)，则生意执照实际上是不需要的。有些生意类别是必须得到政府特别许可的。例如，股票经纪，地产经纪，保险经纪，旅游经纪及其他一些专业人员，诸如牙医，医生，律师，会计员等等都需要在除有无生意执照外持有专业执照方可。在开始做生意之前最好先了解需要何种生意执照才可经营为佳。
三、省税及货品服务税
无论生意的种类为何，均需向财政局及省政府缴付省税(P.S.T.)，也就是称之为社会服务税(Social Service Tax)同时，不分各行各业亦需向政府登记缴付及申报属于联邦服务税的货品服务税(GST)。
四、加拿大税务局，劳工赔偿局
就业保险处各行业若须就员工所得扣缴个人所得税的均需向加拿大税务局取得一个税务号码。使加拿大税务局对税务领扣的处理较好掌握。而劳工赔偿局的作用是关于劳工赔偿保险的立意对雇员而言是一项很好的保障，它使得员工在工作操作过程中可能产生的职业伤害有申诉赔偿的途径，即若员工发生任何职业意外，伤害。则可向劳工赔偿局直接申请赔偿保险。至于就业保险(EI)则是用来保障员工因裁员或一些不可预期的情况而造成失业的保险。
加拿大买房还要交什么税费
关于在澳洲买房，税务问题也是大家比较在意的问题，包括需要缴纳哪些税，如何减免税等等，所以对于在澳洲买房必须要知道的一些税务知识是大家在购房前应该了解的，那么今天就跟随我们一起了解在澳洲买房要知道哪些税务知识吧。
1、如何将你的澳洲房产土地税支出降到最低？
在澳洲，土地税是由不同州政府或地方政府所收取的（个别地区如北区是没设土地税的）。而投资人所要支出的土地税金额是基于他在一个州份或地区中，名下所持有的土地未发展前总价值（就是还未在土地上盖房前的土地价值）来计算的。一般情况下，只有投资物业才需要缴纳土地，而主要自住物业是可免税的。但投资者要留意在澳洲，不同州份及地区有不同土地税率，也有不同的土地税条例。
2、什么是物业财产税优惠？
物业财产税优惠是任何物业投资价值的一部分，它可以增大投资者的投资回报，扩大现金流。然而，要保证投资者有权获得最高的财产优惠额，必须有高级专业人士参与审核。财产税优惠是1997年所得税评估法例（ITAA1997）中所规定的。这项法规可以为投资物业的投资者减少他们被评估的收入。有几种物业财产税优惠可供物业业主、投资者、发展商选择，如：建筑税减免，物业折旧，物业税减免等。这些税项减免优惠通常简称为税收减免。
3、购买房后，物业出租后带来的租金收入是否要交相关税金？
需要。根据澳洲当地法律，任何人在澳洲所赚取的收入都必须交付税金。但是，在出租物业时，您同时可以享有物业的各项开支抵税的优惠，包括按揭，您可以雇佣当地的注册会计师帮您进行税收抵扣
4、哪些开支可以作为税收减免，以冲减所得税开支？
除了印花税以外，一切开支都可以作为税收减免。如购房贷款所产生的利息、装修翻新费用、赴澳考察房产的费用（主要为机票）、律师代理费、验房费等等，都可以用来抵税。建议贷款投资并强烈推荐投资者聘请专业会计，为投资者争取最大利益。
5、税收减免期有多长时间？
建筑费用主要成本每年可减免百分之二点五，减免期40年。部分认可的物业可减免达每年百分之四。固定装修和设施等按折旧方法计算。
6、如果在澳洲的房产增值后，将物业抛售后需要支付增值税吗？
需要。在澳洲投资房产，政府认为是一种投资行为，虽然澳洲房产可以随买随卖，但是澳洲政府不支持投机行为，因此政府规定，在购买一年内抛售的物业，物业增值部分须缴增值税50%，但在一年以后，则只要缴25%即可（同时可以抵扣任何可以抵扣的税费如律师费、会计师费、折旧费等等）。
7、如果在澳洲当地要将抛售，需要聘请专业会计师吗？
如果是海外投资者那在抛售物业的时，聘请一个专业的、了解自己状况的会计师是很重要的。他可以帮合法您省去许多需要交付的税收，使投资者的利益最大化。
8、为何要选择一名合适自己的会计师，他能带来有多大的帮助？服务：1、财政重组2、减轻负债3、公司组织结构4、税务计划5、风险管理6、退休计划
寻找相关潜在机会：1、减少利息支出2、减少负债时段3、增加现金流通4、税务计划5、财政状况分析：6、性价比分析7、收支平衡分析8、收益损失分析9、现金流通预测状况分析。
对于在澳洲买房必须要知道哪些税务知识，以上这些大家可以了解一下，在你买房的时候可能会有帮助，当然如果大家有其他任何关于澳洲买房问题，都可以直接通过在线咨询，获取澳洲金鼎专业购房顾问的帮助。
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