如何比对海关发票(海关发票怎么勾选)
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海关缴款书手工录入
根据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第33号),2020年2月1日起,增值税一般纳税人取得海关进口增值税专用缴款书(以下简称“海关缴款书”)后如需申报抵扣,应当登录“增值税发票综合服务平台(四川)”(以下简称“综合服务平台”)进行采集、勾选。
一、首先我们先来看一下如何在综合服务平台里进行海关缴款书采集、勾选?
1、当出现以下情形时:
增值税一般纳税人取得仅注明一个缴款单位信息的海关缴款书时,登录综合服务平台查询、勾选用于申报抵扣的海关缴款书信息。
纳税人点击【抵扣勾选】—【发票抵扣勾选】,发票类别选择【海关缴款书】,填发日期选择对应缴款书上的日期后,点击【查询】即可操作勾选。可以单张勾选也可以多张勾选,如下图:
2、当出现以下两种情况时:1增值税一般纳税人取得注明两个缴款单位信息的海关缴款书;
2通过综合服务平台查询到的海关缴款书信息与实际情况不一致或未查询到对应信息。
纳税人应当先上传海关缴款书信息,经系统稽核比对相符后,纳税人再登录综合服务平台查询、勾选用于申报抵扣的海关缴款书信息。
纳税人点击【抵扣勾选】—【海关缴款书采集】,可单张【手工录入】和【批量导入】采集,如下图:
(一)海关缴款书采集使用【手工录入】1.在【海关缴款书采集】页面中点击【手工录入】,点击【手工录入】后出现缴款书手工采集界面,然后根据页面要求,把海关缴款书第一联中【海关缴款书号码】、【填发日期】、【税款金额】三项相应信息输入相应位置,如下图:
2.点击【提交】按钮后出现如下提示【录入成功】,等待稽核比对结果【相符】后再进行抵扣勾选。(二)海关缴款书采用【批量导入】1.在【海关缴款书采集】页面中点击【批量导入】,点击页面下载模板文件,如下图:
2.打开模板文件,按照要求填写将海关缴款书第一联中【海关缴款书号码】、【填发日期】、【税款金额】三项相应信息保存后,在上传页面选择已保存本地填写好的xls文件,点击【上传】按钮。上传文件内容为空或格式错误时,系统会提示错误项,重新修改并保存后重新上传即可。文件上传成功后,等待“稽核结果”显示【相符】后再进行抵扣勾选,如下图:二、在简化步骤的同时,也带来了一些小麻烦●麻烦一●
自从海关缴款书加入发票综合服务平台以后,一部分会计朋友很欣喜可以直接勾选,但也有一部分会计朋友很烦恼,不但不能直接勾选,连采集都会有“第四联已存在”的提示。这到底是为什么呢?
我们看图:进入发票综合服务平台--海关缴款书,正确填写海关缴款书号码,填发日期(填发日期通常默认当月),如果不变更填发日期↓
系统会提示“找不到符合条件的记录”:当会计朋友看到这个提示时,以为系统中没有,就急忙想要采集进去:
但是当信息都输入提交后却出现“海关缴款书第四联已存在”的提示:看到这个提示难道真的还要等吗?答案是否定的,其实大部分的单抬头海关缴款书已经存在,是因为填发日期没有正确的输入,会计朋友扩大填发日期的起至(例如:系统默认2020年2月2日--2020年2月29日,修改为2019年9月1日--2020年2月29日):
这样一来,便能轻松找到需要抵扣的海关缴款书啦。
●麻烦二●
海关缴款书已在发票综合服务平台勾选确认,且在抵扣统计表中已完成统计确认,但是在增值税一般纳税人申报表附表二中无法正常导入?
答:因系统刚上线不久,电子税务局增值税一般纳税人申报表附表二导入海关缴款书功能暂时还不完善,确认已完成勾选统计,可手动填写第5行次“其中:海关进口增值税专用缴款书”。海关进口增值税缴款书与发票的勾选抵扣方法基本相似,但单抬头和双抬头缴款书的抵扣流程略有差异。当企业取得大量海关缴款书后,如何实现高效的分类管理呢?三、海关缴款书勾选抵扣流程
1、单抬头缴款书可以在平台上逐条勾选;
2、双抬头缴款书需要先录入三要素(缴款书号码、填发日期、税额),待采集比对通过后,双抬头缴款书会更新到勾选列表中,然后企业进行勾选;
3、勾选后的缴款书进行提交,提交后,缴款书变为已勾选状态,进行申请统计后,系统将自动锁定当期抵扣勾选操作。
下图为缴款书抵扣流程图:
四、海关进口税费管理流程优化当企业取得大量海关缴款书后,在抵扣申报处理的现状如下:
1、抵扣流程不同,导致单、双抬头缴款书需要人工清分处理;
2、双抬头缴款书需要手工录入采集比对数据,录入工作量大且有错漏风险;
3、缴款书逐张勾选,平台查找不便,效率低;
4、税费明细统计需依赖人工整理,没有全面的电子数据源。
针对企业进口增值税管理流程的变化,旭诺进口税费管理方案也在不断革新,目前已推出全新进口税费管理解决方案。
五、方案优势
1、直连增值税发票综合服务平台,一站式管理增值税发票及海关缴款书
2、开放进口税费API数据接口,支持对接企业ERP系统,制定个性化系统功能
3、自动清分双抬头缴款书,自动生成缴款书三要素数据,批量导入综服平台,提交采集比对
4、批量快速勾选海关缴款书,一键提交增值税综服平台
5、海关税单批量打印、批量下载PDF电子税单
6、对接海关进口税费数据库,各种税费明细数据集中管理
六、进口税费管理方案收益
1、打通海关、税务、企业平台数据传输渠道
海关数据通过接口实时传输到企业平台,实现企业系统中缴款书数据的同步更新
2、管理流程自动化,大幅减少人为干预
全流程自动化操作,无需人工逐张处理缴款书,节省企业人力成本
3、数据流转状态可追溯,提升风险防控能力
海关税单下载、打印状态,税费明细数据,税款抵扣状态等信息支持查询和统计,有效避免错漏风险
4、准确的数据源,确保企业抵扣时效
独有的海关平台数据源,保障企业获得全面、准确的海关缴款书数据
七、旭诺信息简介
旭诺信息(XUNOI)自成立以来专注为中国税务系统提供全方位的信息化支撑与专业服务,作为企业进口财税一体化解决方案的发起者和推动者,近年来旭诺在海关完税管理方面与众多大型集团企业进行了全面深入合作。通过多年的行业经验的积累和钻研,旭诺信息逐渐完善出一套集成式的一体化解决方案,为进口企业提供更加高端的一体化服务。访问旭诺信息官网了解更多。
海关开具的增值税发票如何认证
1、在通用税务数据采集软件(这个软件一般在税务局的网站下载即可)里输入所取得的海关增值税票的信息
2、输入完毕后按系统提示申报并将信息存入到U盘(会生成两个文件,一个是扩展名为JK,一个为CRC)将U盘的信息和纸质的税票交给税务局,或者按当地税务局的要求,自传到所属税务局的网上
3、一般申报抵扣税款的委托进口单位,必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件,委托代理合同及付款凭证，给主管税务官员核查、备案。否则，不予抵扣进项税款。对海关代征进口环节增值税开据的增值税专用缴款书上标明有两个单位名称，即既有代理进口单位名称，又有委托进口单位名称的，只准予其中取得专用缴款书原件的一个单位抵扣税款。
扩展资料:
取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关，在税务机关的扫描仪上扫描，计算机读取票面上的密文，与票面上的七项数据（发票代码、发票号、开票日期、购纳税人识别号、销方纳税人识别号、金额、税额）进行比对，比对一致后，将数据传入国家税务总局的增值税发票比对系统数据库。
数据将在那等待90天，等待销售方抄报税的数据资料并与之进行比对。比对一致则通过；不一致或没有相对应的发票数据可比对，则自动将该信息转到未通过的数据库中。税务稽查就会根据转来的认证发票上的信息找到开出和取得发票的双方，查实原因并做出相应的处罚。
认证过的专用发票，是企业项抵扣的依据。如果你单位也开展网上认证，那么，可随时在网上进行认证；如果没有，一般是在月末集中到主管税务机关认证。抄税是金税工程下的一个程序，就是指将本企业本月开出的增值税发票的七项数据信息写入IC卡。
报税是指企业持存有开出的增值税发票七项信息的IC卡及相关纸质材料送到税务机关去，读入税务机关的电脑中，上传到国家税务总局的增值税发票比对系统数据库中。
参考资料来源：百度百科-增值税认证
如何查询海关进口增值税发票有没有被抵扣
法律分析：境内收货人或消费使用单位打印海关缴款书电子发票，取得电子信息后，申请稽核比对。纳税人在货物完税后，当日可以取得海关进口增值税专用缴款书电子发票，以便进行稽核比对申请.海关增值税专用缴款书，“先比对后抵扣”。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
